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文档简介

1、项目财务评价前提与基本内容项目财务评价的前提1、知晓国家、行业、区域等有关方面的法规、政策、规划等；2、知晓企业或机构的发展战略、目标；3、社会或市场需求明确；4、项目的建设或实施具体内容初步确定；5、项目产品或服务的品种、规格、质量、数量等初步确定；6、项目的技术工艺路线或方案初步确定；7、项目各种投入物的品种、规格、质量、数量、来源渠道等初步确定；项目财务评价的前提（续）8、项目的选址初步确定；9、项目建设地点的基本情况与配套条件清楚；10、项目建设与运营的组织机构、人员构成及数量初步确定；11、项目的环境影响与环境保护措施初步确定；12、项目的建设方式、运营方式初步确定；13、项目的建设

2、期、试运营期、运营期年限初步确定；14、项目的主要风险大致清楚。项目财务评价的工作内容1、依据项目可行性研究中的有关内容，明 确上述各方面（14）情况；2、收集有关的数据、资料；3、核实有关的税率、利率、汇率、价格及 规定；4、投资估算（项目建设投资、项目运营资 金）5、产出物（产品或服务）价格的分析、确 定、预测；6、项目收入的构成与测算；7、投入物价格的收集、比较、分析、预 测；项目财务评价的工作内容（续）8、成本费用的构成与测算；9、选址方案、产品或服务方案、工艺技术方案、机构人员方案、环保措施方案、建设实施方案、运营方案等的费用效益计算、分析、比选、优化、推荐；10、融资方案设计包括项

3、目资金筹措的各种方式、渠道、资金条件、资金成本、资金偿还等的计算、分析、比选、优化、推荐；11、编制有关报表，计算项目的费用效益；12、计算项目的各种财务效益指标，进行项目盈利性分析、偿债能力分析、生存能力分析；13、项目的风险分析包括盈亏平衡分析、敏感因素分析、不确定性分析；14、进行项目财务可行性、项目财务可接受性的分析与判断，得出项目财务分析的结论与建议。项目财务评价应注意1、分析方法（科学、全面、发展、辨证）2、基础数据（来源可靠、数据准确、选取合理）3、判断推理（基于事实、认识规律、因果清晰、 合乎逻辑、判断稳健）4、判据参数的选取、确定（广泛借鉴、合理对 比、适度超前、留有余地）5、风险意识若干关键问题使用价格建设期利息投资估算工程建设其他费用流动资金总投资资金筹措融资前分析、融资后分析评价基准参数使用资金成本 总投资 1、项目评价总投资 =建设投资+（建设期利息）+全部流动资金 2、计算资本金总投资 =建设投资+（建设期利息）+30%流动资金 3、规模总投资 =建设投资+（建设期利息）+30%流动资金财务分析与经济分析的主要区别 财务分析1、分析范围以项目本身为限2、现行财务会计税收制度3、市场价格为基础的预测价格4、项目直接收到和直接付出并且可以货币化计量 的费用效益 经济分析1、分析范围包括项目本身直接费用效益和对外部 产生影响导致的间接费用与间接

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