个人理财PPT08退休规划ppt课件

1、第八章 退休规划第一节 退休规划概述第二节 养老保险体系第三节 退休规划实务.第一节 退休规划概述一、退休及退休规划的概念二、退休规划的重要性三、影响退休规划的要素四、退休规划的风险五、退休规划应遵照的重要原那么六、退休规划流程.一、退休及退休规划的概念退休规范到达一定年龄为企业效力一定年限退休时间普通在50-65岁之间国内社会养老保险规定的退休年龄男职工年满60周岁女干部年满55周岁；女工人年满50周岁退休规划为保证个人的退休生活，而制定和实施的理财规划.各国退休年龄与人口预期寿命情况 法国法定退休年龄为60岁，实践退休年龄为59.4岁，法国人的预期寿命是81.6岁，退休后可生活22.2年；

2、德国法定退休年龄为65岁，实践退休年龄为62岁，德国人的预期寿命是80.2岁，退休后可生活18.2年；英国法定退休年龄为男65岁、女60岁，实践退休年龄为62.6岁，英国人的预期寿命是79.8岁，退休后可生活17.2年；希腊法定退休年龄为男65岁、女60岁，实践退休年龄为61岁，希腊人的预期寿命是79.7岁，退休后可生活18.7年；意大利法定退休年龄为男65岁、女60岁，实践退休年龄为60.4岁，预期寿命是81.4岁，退休后可生活21年；班牙法定退休年龄为65岁，实践退休年龄为62.1岁，西班牙人的预期寿命是81.3岁，退休后可生活19.2年；日本法定退休年龄为60岁，但社保缴满25年即可退休

3、，日本人的预期寿命是83.2岁，退休后可生活23.2年；新加坡法定退休年龄为62岁，新加坡人的预期寿命为80.7岁，退休后生存18.7年。中国人口的预期寿命74.83岁，60岁退休，退休时剩余时间14.83年.二、退休规划的重要性必要性退休后收入减少，无法保证支出养儿防老等传统养老方式难以为继“广覆盖、低保证的社会养老保险仅能满足老年人根本生活保证医疗支出添加，老年人对生活质量的要求提高.三、退休规划要思索的要素退休后的生活费用退休后的家庭负担有无需求偿付的贷款有无需求抚养的亲属或子女退休时间及退休后的寿命退休后的寿命可按照当地人均寿命，适当延伸5-10年估算退休前的资产积累每年净结余、投资报

4、酬率退休后的保证社会根本养老保险金、商业养老保险金通货膨胀通货膨胀将严重侵蚀退休预备金在未来的购买力能否需求为子女留有遗产.四、退休规划的风险职业生涯中断的风险被解雇、所在企业破产投资风险投资收益率低于预期额外支出风险额外的家庭负担退休后医疗费用高于预期实践寿命高于预期实践寿命低于预期没有享遭到足够消费程度剩余财富交纳遗产税.五、退休规划应遵照的重要原那么宜早不宜迟养老规划是长期规划，投资时间越长，复利效应越大及早进展养老规划，可用较长的在职时间，摊薄养本钱钱注重平安离退休时间较近时，应选择储蓄和低风险债券离退休时间较远时，可选择收益和风险相对较高的产品采取多样化的退休金贮藏方式以社会养老保险

5、和商业养老保险，满足退休后的根本支出以报酬率较高的有价证券投资，满足退休后的生活质量支出.积累期、投资收益、年积累额对退休贮藏金的影响。.六、退休规划流程退休生活设计估算个人退休后的支出个人职业生涯设计估算个人任务时的收入程度估算退休时可领取的退休金自筹退休金数额估计根据估算的退休后支出和退休金，估算需自筹的退休金退休金缺口根据已累积净资产、假定的投资收益率，估算今后到退休前每年应有的储蓄额.退休规划流程图.第二节 养老保险体系一、社会养老保险二、企业年金企业补充养老保险三、中国的养老保险体系.一、社会养老保险社会保险的五大险种养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险社会养老保险为保证

6、公民退休后的根本生活建立的社会保险1889年，俾斯麦在德国建立现代社会养老保险制度社会养老保险制度的特点由国家立法强迫实行，单位和个人必需参与养老保险费用由国家、企业、个人共同负担养老保险具有社会性，影响面广，费用支出庞大.社会养老保险的类型1按保险金缴费分配方式分类投保资助型养老保险传统方式所缴费用和利息，不分配到个人账户成员缴费量与领取待遇关联不大有利于低收入者强迫储蓄型养老保险公积金方式所缴费用和利息，分配到个人账户成员缴费量与领取待遇完全关联缺乏互助互济性，低收入者的退休生活保证小.社会养老保险的类型2按保险金缴费能否代际转移分类现收现付方式把当期的社会养老保险收入，全部用于当期的社会

7、养老保险支出养老负担发生代际转移：目前的在职职工负担正退休的一代人，在职职工退休后由那时任务的人负担完全积累方式，完全基金方式把当期的社会养老保险收入储蓄起来，这代人退休后，全部用于他们的社会养老保险支出养老负担不发生代际转移：在职职工负担和积累本身的养老费用部分积累方式，部分基金方式对上述两种方式的结合当期的社会养老保险收入，部分用于当期社会养老保险支出，部分用于这代人退休后的社会养老保险支出.二、企业年金企业补充养老保险企业年金由企业退休基金提供的养老金企业年金特征由企业自愿建立，国家不强迫建立，不直接干涉年金缴费，或由企业承当，或由企业和职工共同承当缴费人自主决议年金管理方式、管理主体养

8、老金管理公司、基金公司等我国企业年金建立的根本原那么自愿参与原那么个人账户原那么，企业年金一切权属于个人信托原那么，企业年金进展信托管理市场化管理原那么，政府不直接介入效率优先，兼顾公平原那么.二、企业年金续按年金计发方法，企业年金分两种：待遇确定型企业年金DB型员工退休后每年可领取的企业年金金额不变，类似普通的商业养老保险普通不设立个人账户，由企业全额缴费积累的年金普通投资于低风险的固定收益资产缴费确定型企业年金DC型员工退休后每年可领取的企业年金金额受投资收益率影响普通设立个人账户，由企业和员工共同缴费积累的年金部分投资于风险适当的权益类资产，如蓝筹股.美国的企业年金：401K方案属于缴费

9、确定型企业年金优势年金方案的投资收益免交企业所得税延迟纳税假设职工将税前工资存入该老金方案，免交该部分收入的个人所得税退休后从该老金方案取出本金和投资收益时，需交个人所得税降低纳税等级在累进税制下，退休后个人收入少，纳税等级降低，应纳税额减少.三、中国的养老保险体系中国家庭的养老金来源社会养老保险、新型乡村社会养老保险新农保企业年金企业补充养老保险家庭资金个人储蓄、个人养老保险、子女赡养其它，如：城市最低生活保证、社会救援.中国的社会养老保险覆盖一切城镇企业和职工已从现收现付方式转向部分积累方式社会统筹和个人账户相结合社会统筹账户进展部分的代际转移养老保险费用由国家、企业、职工共同负担个人缴费

10、：工资总额的8%，进入个人账户单位缴费：工资总额的22%上海，进入社会统筹账户工资总额的上限和下限上限：上年度当地平均工资的300%下限：上年度当地平均工资的60%.例子李先生平均月薪12000元，刘女士平均月薪1200元，上年度当地月平均工资为3000元。请问：1李先生每月应缴多少社会养老保险金？2刘女士每月应缴多少社会养老保险金？李先生月薪高于当地月平均工资的300%9000元，每月应缴养老保险金=9000*8%=720元刘女士月薪低于当地月平均工资的60%1800元，每月应缴养老保险金=1800*8%=144元.上海市社会保险缴费规那么社保缴费基数2021年2021年上海市职工月平均工资

11、：3896元社保交纳基数下限：3896*60%=2338元社保交纳基数上限：3896*300%=11688元上海城镇社会保险公司承当：37%养老保险22%；医疗保险12%；失业保险2%；生育保险0.5%；工伤保险0.5%个人承当：11%养老保险8%；医疗保险2%；失业保险1%；生育保险0%；工伤保险0%上海小城镇社会保险郊区范围内用人单位公司承当：25%养老保险17%；医疗保险5%；失业保险2%；生育保险0.5%；工伤保险0.5%个人承当：0留意：镇保缴费基数，为本市公布的上年度全市职工月平均工资的60%，不随员工工资变化，缴费为3896*60%*25%=585元上海外来人员综合保险无居住证且

12、无上海户籍人员公司承当无单位那么由个人承当，按照缴费基数12.5%交纳留意：综保缴费基数，为本市公布的上年度全市职工月平均工资的60%，不随员工工资变化，交纳为3896*60%*12.5%=293元.中国的社会养老保险续职工领取社会养老保险金的条件到达法定退休年龄，并已办理退休手续男职工年满60周岁女干部年满55周岁；女工人年满50周岁所在单位和个人依法参与养老保险并履行了缴费义务个人缴费至少满15年社会养老保险金 = 根底养老金 + 个人账户养老金根底养老金 原方法 ：上年度当地月平均工资20%调整方向：计发比例与缴费年限、缴费工资挂钩 个人账户养老金 原方法： 退休时个人账户积累的资金计发

13、月数120调整方向：计发月数根据退休年龄 .退休年龄相对应的个人账户养老金计发月数退休年龄 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49计发月数 233 230 226 223 220 216 212 208 204 199退休年龄 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59计发月数 195 190 185 180 175 170 164 158 152 145退休年龄 60 61 62 63 64 65 66 67 68 6970计发月数 132 125 117 109 101 93 84 75 65 56.例子王先生平均月薪4000元假设今后收入不变，养老保险

14、缴费期为20年，个人账户投资收益率为5%，20年后北京市月平均工资为3000元。请问，退休后每月能领到多少养老金？王先生退休时个人账户积累的资金= 40008%12F/A,5%,20) =126973元每月能领到的养老金= 300020%+ 126973 120 = 1658元.第三节 退休规划实务一、退休规划流程二、退休规划综合案例.一、退休规划流程一确定退休目的二估算退休后的支出三估算退休后的收入四估算退休金缺口五制定退休规划六选择退休规划工具七执行方案八反响与调整.一确定退休目的需求确定的两个退休目的退休时间退休时间越推后，所能积累的养老金越多，退休后所需的养老金越少留意：退休年龄在普遍

15、推迟退休后的生活程度普通希望，退休后不降低当前的生活程度退休后，医疗支出和生活享用支出能够添加.二估算退休后的支出退休后的支出分类经常性开支：根本生活效力费开支、医疗费用开支非经常性开支：子女婚娶、旅游支出估算支出的简便方法以退休前支出的某一比例估算，如支出的70%80%以退休前收入的某一比例估算，如收入的60%70%估算支出的普通方法维持当前生活程度所需支出+老年阶段添加的开销如医疗护理- 老年阶段减少的开销如子女教育费用、房屋按揭费用、保险支出、交通费需求思索通货膨胀率.估算退休后第一年支出。.三估算退休后的收入个人退休后的收入来源社会养老保险、企业年金、商业养老保险、资产投资收益 、资产

16、变现收益、子女赡养费、遗产承继、兼职任务收入退休收入估算存在偏向养老规划周期很长缺乏收入估算的阅历和知识基于阅历的乐观或悲观心情.四估算退休金缺口退休金净值退休金缺口=估计的养老金支出-估计的养老金收入.五制定退休规划制定退休规划，弥补退休金缺口从现有资产中，划拨资产作为退休金未来每年储蓄，部分留作退休金提高当前收入、提高投资收益、提高储蓄比例降低退休后开支、推迟退休时间可分段制定退休规划退休前期，65岁以前，尚有任务才干，可选择兼职任务退休中期，6575岁，具备积极的生活才干，退休支出顶峰期，可外出旅游，开展业余喜好退休后期，75岁以后，以居家为主，医疗护理支出添加.案例资料：张先生现年35

17、岁，估计60岁退休，退休后再生活20年。假设张先生今后投资报酬率是10%，估计退休第一年支出为16.4万元。1不思索退休后的通货膨胀，张先生退休时，需求贮藏多少养老金才干满足养老需求？2假设张先生退休后，平均通货膨胀率是5%，张先生退休时，需求贮藏多少养老金才干满足支出养老需求？3假设张先生退休后每月领取社会养老保险金2000元，退休时退休金的缺口是多少？4从如今起25年内，每年应定期定额储蓄多少钱才干弥补上述退休金缺口？.案例计算1不思索通货膨胀时，需求的退休贮藏金 =16.4万P/A，10%，20=.62万元2思索通货膨胀时，退休后第t年需求退休金 =16.4万 1+5%t-1 折现到退休

18、时的现值 20年共需退休贮藏金= =156190.5P/A，4.76% ，20=198.67万元阐明：这意味着，退休后的年支出相当于一个每期支付156190.5元，期限20期，折现率4.76%的年金。运用的折现率=1+10% 1+5%- 1= 4.76%.案例计算续3退休后每月领取社会养老保险金的现值=200012P/A, 10%, 20)=20.43万元 退休时保险金的缺口= 198.67 -20.43=178.24万元4从如今起25年内，为弥补退休金缺口，每年应定期定额储蓄 =178.24万元F/A, 10%, 25)=18124元.六选择退休规划工具养老投资原那么平安性、收益性、多样性、流动性养老投资根本方法以社会养老保险和商业养老保险，满