商业银行整理最新版(共9页)

1、PAGE PAGE 18商业银行(shn y yn xn)经营学复习内容题型：名词解释 5题/15分 单选20题/20分 多选10题/10分 判断(pndun)10题/10分 简答、论述(lnsh)3题/30分 计算2题/15分知识点商业银行是以追求利润最大化为目标，通过多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。英文bank源于意大利。商业银行的功能：信用中介、支付中介、金融服务、信用创造、调节经济和风险管理。商业银行按资本所有权划分为：国有控股的商业银行、企业集团所有的银行、股份公司制的银行。自1933年美国颁布格拉斯

2、斯蒂格尔法案以来，主要发达国家对商业银行能否从事证券业务有不同规定。1999年11月，美国开始实行金融服务现代化法案 ，该法案放松了对美国银行业务经营范围的限制，允许银行经营证券业务和保险业务。商业银行按组织形式可以把商业银行分为单元制银行、分行制银行和持股公司制银行商业银行的经营目标即安全性、流动性和盈利性。国际大银行的资本对风险资产比率应达到8%以上，其中核心资本至少要占总资本的50%，一级资本比率不应低于4% 。商业银行的负债作为债务，是商业银行所承担的一种经济业务，银行必须用自己的资产或提供的劳务去偿付。银行负债有广义和狭义之分。广义负债指除银行自有资本以外的一切资金来源，包括资本期票

3、和长期债务资本等二级资本的内容；狭义负债主要指银行存款、借款等一切非资本性的债务。银行负债的作用：银行负债是商业银行吸收资金的主要来源，是银行经营的先决条件；是保持银行流动性的手段；是社会经济发展的强大推动力；构成社会流通中的货币量；是银行同社会各界联系的主要渠道。银行对存款工具的设计和创新，必须坚持以下原则：规范性原则、效益性原则、连续性原则、社会性原则。短期借款的主要渠道：同业借款、向中央银行借款、转贴现、回购协议、欧洲货币市场借款、大面额存单。现金资产的构成：库存现金、在中央银行存款、存放同业存款、在途资金。现金资产的作用：保持清偿力、保持流动性。贷款种类：（一）、按贷款的期限分类可划分

4、为活期贷款、定期贷款和透支三类；（二）、按贷款的保障条件分类可以分为信用贷款、担保贷款和票据贴现；（三）、按贷款的用途分类通常有两种分类方法：一是按照贷款对象的部门来分类，分为工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷款；而是按照贷款的具体用途来划分，一般分为流动资金贷款和固定资产贷款；（四）按贷款的偿还方式分类可分为一次性偿还和分期偿还两种方式。（五）按贷款的质量（或风险程度）分类可分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款。贷款定价方法(fngf)：（一）目标收益率定价法（二）基础利率定价法（三）成本加成定价法（四）优惠加数定价法和优惠乘数定价法（五）保留补偿余额定价法信用贷

5、款的特点(tdin)：1.以借款人信用(xnyng)和未来的现金流量作为还款保证；2.风险大、利率高；3.手续简便。担保方式主要有保证、质押和抵押三种。担保贷款的种类包括保证贷款、质押贷款和抵押贷款三种。保证贷款的操作过程中，应重点把握以下环节：1.借款人找保；2.银行核保；3.银行审批；4.贷款的发放与收回。票据贴现是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。票据贴现的特点：1.它是以持票人作为贷款直接对象；2.它是以票据承兑人的信誉作为还款保证；3.它是以票据的剩余期限为贷款期限；4.实行预收利息的方法。贷款信用分析的内容：借款人的品格、借款人的能力、借款人的资本、借款人贷款的担保

6、和借款人经营的环境条件。贷款分类：1.正常贷款；2.关注贷款；3.次级贷款；4.可疑贷款；5.损失贷款银行证券投资的功能：1.分散风险，获取稳定的收益；2.保持流动性；3.逆经济周期的调节手段；4.合理避税。证券投资风险的类别：1.信用风险；2.通货膨胀风险；3.利率风险；4.流动性风险。浮动利率资产大于浮动利率负债，称为利率敏感性资金正缺口。浮动利率资产小于浮动利率负债，称为利率敏感性负缺口。名词解释：1、信用中介：是指商业银行通过负债业务，把社会上的各种闲散货币资金集中到银行，再通过资产业务，把它投向需要资金的各部门，充当有闲置资金者和资金短缺者之间的中介人，实现资金的融通。2、支付中介：

7、是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。3、分行制：是指那些在总行之下，可在本地或外地设有若干分支机构，并都可以从事银行业务的商业银行。4、外源资本： HYPERLINK /s?wd=%E6%99%AE%E9%80%9A%E8%82%A1&hl_tag=textlink&tn=SE_hldp01350_v6v6zkg6 t /question/_blank 普通股与 HYPERLINK /s?wd=%E4%BC%98%E5%85%88%E8%82%A1&hl_tag=textlink&tn=SE_hldp01350_v6v6zkg6 t /

8、question/_blank 优先股（外源资本）主要由投资者超缴资本和 HYPERLINK /s?wd=%E8%B5%84%E6%9C%AC%E5%A2%9E%E5%80%BC&hl_tag=textlink&tn=SE_hldp01350_v6v6zkg6 t /_blank 资本增值构成5、内源资本：盈余、留存盈余（内源资本）来源于 HYPERLINK /s?wd=%E8%82%A1%E6%81%AF&hl_tag=textlink&tn=SE_hldp01350_v6v6zkg6 t /_blank 股息分配后的 HYPERLINK /s?wd=%E7%95%99%E5%AD%98%E

9、6%94%B6%E7%9B%8A&hl_tag=textlink&tn=SE_hldp01350_v6v6zkg6 t /_blank 留存收益6、核心资本：核心资本由股本和税后留利忠提取的储备金组成，包括普通股、不可回收的优先股、资本盈余、留存收益、可转换的资本债券、各种补偿金。这些是银行真正意义上的自有资金。7、银行资本充足性：是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标所需新增资本的具体目的。因此银行资本充足性有数量和结构两个层面的内容。8、可用资本(zbn)成本：也称为银行的资金转

10、移价格，指银行可用资金所应负担的全部成本。它是确定银行营利性资产价格的基础，因而也是银行经营中资金成本分析(fnx)的重点。9、边际(binj)存款成本：是指银行增加最后一个单位存款所支付的成本。10、大面额存单：按某一固定期限和一定利率存入银行的资金并可在市场上转让流通的票证。11、再贴现：指经营票据贴现业务的商业银行将其买入的未到期的贴现汇票向中央银行再提申请贴现，也称间接借款。再贴现成为商业银行向中央银行借款的主要渠道。12、超额存款准备金：是商业银行在中央银行准备金账户上超过了法定存款准备金的那部分存款。超额存款准备金是商业银行最重要的可用头寸，是银行用来进行投资、贷款、清偿债务和提取

11、业务周转金的准备资产。13、抵押贷款：银行以抵押方式作担保而发放的贷款。14、质押贷款：以担保法中规定的质押方式发放的贷款称为质押贷款。15、票据贴现：是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。16、信用分析：是对借款人的道德品格、资本实力、还款能力、担保及环境条件等进行系统分析，以确定是否给予贷款及相应的贷款条件。17、流动性准备方法：是商业银行传统证券投资策略的一种，被认为是较为保守或消极的投资策略。18、表外业务：是指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。19、备用信用证：是银行担保业务的一

12、种主要类型，通常是为投标人中标后签约、借款人还款及履约保证金等提供担保的书面保证文件。20、汇票：是出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 21、支票：是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。22、本票：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。23、托收结算：1.国内托收结算：（1）托收承付：是指根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。（2）委托收款：是指收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。

13、2.国际托收结算方式是指债券人为向国外债务人收取款项而向其开发汇票，并委托银行代收的一种结算方式。24、银行国际业务：从广义上来说，是指所有涉及外币或外国客户的活动，包括银行在国外的业务活动以及国内所从事的有关国际业务。25、离岸金融业务：指在本国境内发生的外国机构（或个人）之间以外币进行交易，特指非居民间的融资活动，及外国贷款者、投资者与外国筹资者间的业务。26、外汇市场：是指外汇需求和外汇供给双方以及外汇交易中介机构所构成的外汇买卖场所和网络。27、资产负债综合管理思想：又称相机抉择资金管理，其管理的基本思想是：在融资计划和决策中，银行主动地利用对利率变化敏感的资金，协调和控制资金配置，使

14、银行维持一个正的净利息差额和正的资本净值。28、融资(rn z)缺口：由利率敏感(mngn)资产与利率敏感负债之间的差额来表示，有零缺口、正缺口、负缺口三种状态。29、抵押(dy)率：抵押率又称垫头，是抵押贷款本金利息之和与抵押物估价值之比。简答题：1、20世纪90年代以来国际银行业为什么会发生大规模合并？其意义何在？（银行并购的原因和影响）原因：银行并购的最根本原因是追求利润和迫于竞争压力。 美国和日本力图在国际金融市场一体化中抢占有利地位，加大金融改革力度，改善了法律环境，银行法和证券法逐渐放宽。 1998年5月，美国众议院通过1998年金融服务业法 具体原因有，一、追求企业发展，银行的成

15、长和扩大有两条途径，通过增加内源资本追加资本投入，扩大资产总额和金融产品生产规模。和通过并购等向外扩张迅速提高银行资本及资产规模。便于满足和实现巴塞尔协议的资本规定，减少破坏性；二、追求协同效应，经营协同效应产生规模经济。通过规模经营降低高运行成本及高额管理费用，降低资金成本，提高银行的竞争力。实现优势互补，增强综合实力。财务协同效应，合理避税、产生预期效应。三、管理层利益驱动，银行的管理层为了显示自己的能力，同时为了追求高收入，他们往往具有扩张的动机。 意义：银行业并购不仅仅是一种技术进步，也是制度的创新。并购带来更多的金融产品，提高了银行的收益水平以及现金净流入。并购改善了金融产品的营销。

16、并购可将银行带入有吸引力的新市场。并购改善了经营管理水平。并购降低了银行经营成本。并购扩大了银行规模和市场占有率。国际银行业发生大规模合并的意义：1.有利于扩大规模，增强竞争优势；2.有利于实现优势互补，拓展业务范围；3.有利于采用最先进的管理和经营手段进行金融创新，更好的服务社会；4.有利于银行提高盈利能力；5.有利于推动社会经济发展和高科技产业发展。2、商业银行经营原则有哪些？如何贯彻这些原则？（1）经营原则: 安全性, 流动性, 盈利性（2）安全性原则：合理安排资产规模和结构，注重资产质量。提高自有资本在全部负债中的比重。必须遵纪守法，合法经营。 流动性原则：保持足够的资金来源。制定一些

17、数量化指标。编制流动性计划。积极开展主动性负债业务。 盈利性原则：尽量减少现金资产，扩大盈利资产比重。以尽可能低的成本，取得更多的资金。减少贷款和投资损失。加强内部经济核算，提高银行员工工作效率，节约管理费用开支。严格操作规程，完善监管机制，减少事故和差错，防止内部人员因违法、犯罪活动而造成银行重大损失。3、为什么要对商业银行业进行监管？如何改善这种监管？（1）银行监管是指政府和金融管理当局对商业银行进行包括开业管制，分支机构管制、业务管制、价格管制、资产负债表控制等为主要内容的监控活动及制定相关政策法规的总和。 实行银行管制的目的是为促进商业银行服务市场的竞争，提高商业银行经营效率，保持银行

18、体系的稳定。 对商业银行实行监管有利于保护和充分发挥商业银行在社会经济活动中的特殊作用，促经经济健康发展；有利于稳定金融体系和保护存款人；可以弥补银行财务信息公开程度不高的缺点，防止“多米诺效应”。（2）4、为何(wih)巴塞尔协议有关银行资本规定对国际银行间的公平竞争具有特别重要的意义1.巴塞尔协议(xiy)对银行资本衡量采用了全新的方法。其中，表内风险资产和表外风险资产测算是关键。 2.对资本(zbn)充足性规定了国际统一的标准，具有很强的约束力。 3.为了保持资本质量，避免银行集团内部的双重杠杆作用，新协议的适用范围将在全面并表基础上扩大到以银行业务为主的银行集团的持股公司。 4.新协议

19、还考虑了银行业的进步和业内对1988年协议的批评意见，明确提出五大目标，即把评估资本充足率的工作与银行面对的主要风险更紧密的联系在一起，促进安全稳健性；在充分强调银行自己的内部风险评估体系的基础上，促进公平竞争；激励银行提高风险计量与管理水平；资本反映银行头寸和业务的风险度；重点放在国际活跃银行，基本原则适用于所有银行。5、简述商业银行短期借款的渠道和管理重点主要渠道：（一）同业借款（二）向中央银行借款（三）转贴现（四）回购协议（五）欧洲货币市场借款（六）大面额存款管理重点：（一）主动把握借款期限和金额，有计划地把借款到期时间和金额分散化，以减少流动性需要过于集中的压力。（二）尽量把借款到期时

20、间和金额与存款的增长规律相协调，把借款控制在自身承受能力允许的范围内，争取利用存款的增长来解决一部分借款的流动性需要。（三）通过多头拆借的办法将借款对象和金额分散化，力求形成一部分可以长期占用的借款余额。（四）正确统计借款到期的时机和金额，以便做到事先筹措资金，满足短期借款的流动性需要。6、商业银行贷款定价的原则是什么？（1）利润最大化原则（2）扩大市场份额原则（3）保证贷款安全原则（4）维护银行形象原则7、银行发放信用贷款时应重点注意什么问题？信用贷款是指银行完全凭借款人的良好信用而无需提供任何财产抵押或第三者担保而发放的贷款。与其它贷款相比，信用贷款具有以下几个特点：1)以借款人信用和未来

21、的现金流量作为还款保证；2)风险大且利润高；3)手续简便。在信用分析中如何对企业的财务报表进行分析？财务报表分析主要是对资产负债表、损益表和财务状况变动表进行分析。资产负债表是反映企业财务状况的综合性报表；损益表是表示企业在一定时期内业务经营的成本、费用及盈亏状况的报表；而财务状况变动表则是在一定时期内企业的资产、负债、资本等的变动情况。从反映企业还款能力和贷款风险的需要出发，财务报表分析的重点是：1、资产项目。 2、负债及资本项目 3、损益表项目的分析。4财务状况变动表分析。商业银行各种证券投资策略的内容(nirng)和优缺点是什么？ （1）流动性准备方法，基本思想(sxing)：证券投资应

22、重点满足银行流动性需求，在资金运用安排上以流动性需要作为优先顺序的考虑。 缺点(qudin)：随着经济环境的变化，会越来越显得被动和保守。 （2）梯形期限策略，基本思路是：根据银行资产组合中分布在证券上的资金量，把它们均匀地投资在不同期限的同质证券上，在由到期证券提供流动性的同时，可由占比重较高的长期限证券带来较高收益率。 优点：管理方便，易于掌握。银行不必对市场利率走势进行预测，也不需频繁进行证券交易业务。这种投资组合可以在保障银行避免因利率波动出现投资损失的同时，使银行获取至少是平均的投资回报。 缺陷：过于僵硬，缺少灵活性。作为二级准备证券的变现能力有局限性。 （3）杠铃结构方法，内容：把

23、证券划分为短期证券和长期证券两个组别，银行资金只分布在这两类证券上，而对中期证券一般不予考虑。 优点：理论上能使银行证券投资达到流动性、灵活性和盈利性的高效组合。缺点：对银行证券转换能力、交易能力和投资经验要求较高。 （4）利率周期期限决策方法，内容：在预测利率将上升时，银行证券管理人员应更多地持有短期证券，减少长期证券。而预测利率处于上升周期转折点并逐步下降时，银行应将证券的大部分转换成长期证券。当利率下降至周期的转折点事，银行再次将证券组合转换成以短期证券为主。 优点：被认为是最大限度地利用了利率波动。 缺点：在实施中存在不少难度。商业银行证券化加速的原因是什么？分为哪两个阶段？商业银行资

24、产证券化的基本原理银行资产证券化作为一种新兴的金融创新工具，有其基本的运作原理，具体表现在风险隔离原理，资产重组原理，未来预期现金流分析和信用增级原理（1） 风险隔离远离 在银行资产证券化过程中，风险隔离远离指银行通过将其基础资产（指银行资产支持证券的基础资产）与其他资产相隔离，从而达到提高资本运营效率，增加资产证券化参与各方收益的目的。（2） 资产重组原理银行资产证券化的资产重组原理指资产的所有者或支配者对其拥有的资产进行重新配置与组合，从而实现发行证券的目的。（3）未来预期现金流分析银行资产证券化是以可预期的未来现金流为支持发行证券进行融资的过程，可预期的现金流是资产证券化的先决条件。（4

25、）信用增级原理信用增级原理指在银行进行证券化的过程中，通过各种信用增级方式来保证和提高整个证券资产的级别，从而达到吸引更多投资者并降低发行成本的目的。因此，利用，利用信用增级原理提高资产支持证券的信用等级，是银行资产证券化的一个主要特点。什么是表外业务？它有什么特点？商业银行(shn y yn xn)为什么要发展表外业务？表外业务是指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额(zng )，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。表外业务有狭义和广义之分。狭义的表外业务指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转为表内资

26、产业务和负债业务的经营活动。广义的表外业务则除了包括狭义的表外业务之外，还包括结算、代理、咨询等无风险的经营活动，所以广义的表外业务是指商业银行从事的所有不在资产负债表内反映的业务。表外业务的特点：灵活性大，规模庞大(pngd)，交易集中，盈亏巨大，透明度低。表外业务发展原因：1、规避资本管制，增加盈利来源。2、适应金融环境的变化。3、转移和分散风险。4、适应客户对银行服务多样化的需要。5、银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务。6、科技进步推动了银行表外业务。为何要对表外业务活动加强监管？如何加强对表外业务活动的监管？（1）大多数表外业务是不反映在资产负债上的，这是表外业务的规模和质量不

27、能在财务报表上得到真实体现。表外业务主要有10种风险：1）信用风险。2）市场风险。3）国家风险。4）流动性风险。5）筹资风险。6）结算风险。7）运作风险。8）定价风险。9）经营风险。10）信息风险。 （2）1.完善报告制度，加强信息披露；2.依据资信认证，限制市场准入；3.严格资本管制，避免风险集中。商业银行为什么要发展代理业务？你认为中国的商业银行应怎样发展代理业务？ 原因：1、代理业务的发展是社会分工深化的必然趋势；2、代理业务对稳定社会经济秩序，促进单位和个人行为的规范化，也有积极作用；3、开办代理业务能充分发挥商业银行电子化程度高、资金能力强、人员素质好、业务网点多的资源优势，从而能在

28、不改变银行资产负债规模的条件下获得更多的利润，成为银行新的效益增长点。4、代理业务的发展，有利于稳定和扩大银行的客户关系，增加银行的资金来源，为商业银行的积极进取提供了广阔的天地。 原因：1、代理业务是商业银行实现利润最大化的需要。银行是企业，以提供服务追求利润最大化为目的，我国商业银行传统资产负债业务资产品种单一、质量低下、筹资成本高；同时，受人民币汇率改革的影响，存贷利差越来越小，利差收益提高困难，靠传统资产负债业务维持生存发展越来越困难。因此，必须寻找新的利润增长点。中间业务不仅可以改善资产负债结构、分散风险，而且通过增强服务创造效益，已经成为商业银行收益的重要来源。发展中间业务是商业银

29、行实现利润最大化的需要。2、代理业务是商业银行经营发展的需要。按照巴塞尔协议，银行的资本对风险资产比率达8%，这就要求商业银行必须增加资本储备，这必然影响银行盈利。中间业务具有成本低、收益高、风险小的优势，有助于商业银行积累大量资本，增强竞争能力，是商业银行未来发展和竞争的主要阵地。银行经营的福费廷和票据贴现业务有何不同？福费廷，也叫票据包买。是银行无追索权地买断出口商所持有的票据。它是国际结算项下的一种贸易融资工具。其关键点在于出口商一经叙做福费廷业务，即宣告放弃其对该笔贸易项下的一切相关权利。票据须经过出口商所在地银行出具相关保证；贴现，票据贴现。即持票人将经过承兑的未到期商业票据转让(z

30、hunrng)给贴现人（银行或中央银行）。持票人由此提前获得扣除贴现利息的票款的行为。贴现分为贴现（单位向商行申请贴现）、转贴现（商行将票贴现给另一家商行）、再贴现（商行将票据贴现给中央银行）三类。属于票据融资，第一种贴现属于银行贷款范畴。贴现的票据一般只限于国内票据。贴现业务属于国内银行业务。讨论各外汇交易方式(fngsh)并说明它们之间的差异。 最基本的外汇交易方式有以下五种：（一）现货交易，是指交易双方(shungfng)以即期外汇市场的价格成交，并在成交后的第2个营业日交割的外汇交易。 （二）远期交易，是指买卖交易双方成交后，按双方签订的远期合同，在未来的约定日期进行外汇交割的交易方式

31、。 （三）外汇期货交易，是指在有形的外汇交易市场上，由清算所向下属成员清算机构或经纪人，以公开竞价方式进行具体标准合同金额和清算日期的远期外汇买卖。 （四）外汇期权交易，是指买卖远期外汇权利的交易。 （五）外汇互换交易，是指互换双方在事先预定的时间内交换货币与利率的一种金融交易。 五种外汇交易方式之间的差异：1.远期交易较现货交易有着更强的灵活性，其在交割时间、交易价格等方面均可以由商业银行与交易对方商定。 2.外汇期货交易与远期交易在交割时间、合同形式等方面极为相似，但是，在具体运作上，外汇期货交易较之与外汇远期交易，有着显著的特点：第一，外汇期货交易有固定的交易场所；第二，外汇期货交易是一

32、种固定的、标准化的形式，具体体现在合同履约价格、到期日均标准化，而非通过协商确定，或者说非量身定做。第三，外汇期货交易的买方只报买价，卖方只报卖价，并由交易所确定每日限价。第四，外汇期货交易的远期合约很少交割，交割率甚至低于1%。第五，外汇期货交易的买卖双方无直接合同责任关系，买卖双方与清算所有合同责任关系。 3.外汇期权交易与外汇期货交易相似的是：第一外汇期权交易的履约价格和到期日也是标准化。第二，场内交易具有保证金制度，银行可以免受信用风险。 不同的是：第一，风险的不对称性。第二，交易更具灵活性。商业银行管理理论中，资产管理思想与负债管理思想，各自强调的管理重心和所处环境差异是什么？差异：

33、资产管理思想强调的管理重心：资金来源的水平和结构是银行不可控制的外生变量，银行应主要通过资产方面项目的调整和组合来实现三性原则和经营目标。 负债管理思想强调的管理重心：商业银行资产按照既定的目标增长，主要通过调整资产负债表负债方的项目，通过在货币市场上的主动性负债，或者“购买”资金来实现银行三性原则的最佳组合。所处环境：资产管理思想处于20世纪60年代以前，商业银行是金融机构的主要代表，间接融资是经济活动中最主要的融资方式。商业银行的资金来源以活期存款为主，资金供给相对充裕，资金来源的规模和结构被认为独立于银行决策之外。 负债管理思想处于西方各国对商业银行实行严格利率管制的年代，金融市场上较高的利率对商业银行资金来源造成很大的冲