个人财产的计量与策划ppt课件

1、个人财富的计算与谋划一、家庭资产与负债 一、 家庭资产负债表是一个家庭在某一时点上财务情况的反映，包含了主要的资产和负债，其他额就是家庭的净值。 家庭资产是指一个家庭拥有或者控制的具有市场价值的物品 。它包括三种1、个人运用资产：是家庭成员每天生活要运用的资产包括家居用品、衣服、住房、汽车等 2、财务资产是指那些可以带来收益或者预备未来运用的资产 包括银行存款、养老储蓄基金、股票、国库券、住房公积金等 3、奢侈资产是指由家庭成员运用但不是家庭必需的资产。包括家庭成员佩戴的珠宝玉器和有价值的收藏品以及家庭度假的房 二、家庭负债 是包括一切家庭成员欠非家庭成员的一切债务 家庭债务区别为当期必需支付

2、的流动负债和未来必需支付的长期负债。 普通家庭的一个月以内到期的负债以及当月必需支付的长期债务称为流动负债；一个月以后到期或者几年内每月都必需支付的负债称为长期负债。二、家庭资产与负债价值的评价一、确定价值的方法历史本钱是指资产最初购买的价钱。折旧后本钱是指历史本钱减去由于磨损和减值产生的的价钱。市场价值是指公平的买卖中他人情愿为这项资产支付的价钱。清算价值是指市场价钱扣除卖出这一资产需求支付的买卖费用的价钱。重置本钱是指新的条件下重新购买这一资产的价钱。2004年12月31日，史林张可家中有一辆汽车。2002年8月购买时的价钱为10万元，运用寿命为10年。2004年12月31日同型号同损耗的

3、汽车在汽车旧货市场上的价钱为6万元，假设卖出汽车同时必需支付买卖费用和税费0.5万元。购买一辆崭新的同一类型的汽车需求破费9万元。讨论：这一辆汽车的历史本钱、折旧后本钱、市场价值、清算价值、重置本钱各为多少？ 提示：历史本钱10万元，折旧后本钱5.33万元，市场价值6万元，清算价值5.5万元，重置本钱9万元。二、几个确定原那么1、个人资产住房和汽车等金额较大的个人运用资产按照市场价值计量 方案变卖并将全部或部分款项用于购买其他物品的个人运用资产按照清算价值计量方案改换的个人运用资产按照购置本钱确定价值 方案变卖而不计划得新购置的资产按照清算价值计量。方案长期持有的个人运用资产按照折旧后本钱计量

4、。2、财务资产。 家庭持有财务资产的目的是为了变现后获得收益，或者在未来的一定期间内获得继续的现金流入。普通家庭不会关怀这些资产获得时的历史本钱，所关怀的是这些资产在未来会为家庭带来多少现金的流入。因此通常采用市场价钱或者清算价钱计价。3、奢侈资产。按照个人运用资产类似的方法确定价值。普通而言，奢侈资产的清算价值较个人运用资产高。三、家庭净值确实定家庭净值是家庭资产扣除家庭负债后的余额。计算公式如下：家庭净值=家庭资产=家庭负债 三、家庭收支方案 一、家庭收支预算表 家庭收支预算表是根据过去一段时间的收入和支出统计，估计今后一段时间的收入支出，是家庭资产负债表的重要补充，是进一步进展家庭理财谋

5、划的根底 家庭收支预算表的根本方式 家庭收入减：应该交纳的税款加：已交纳税款的返还家庭净所得：减：日常开支家庭净收入：减：不能自行决议的开支可以自行决议的现金流量：减：可以自行决议的开支净现金流量： 二、家庭预算家庭预算的重点，是要做好流动性检查。所谓流动性是指一个家庭能否在不借钱的情况下支付当期和近期的账单。 期初现金：手头的现金+活期储蓄存款加：估计家庭月所得任务所得劳务所得福利所得投资所得可动用的现金流量：减：必需偿付的债务月度日常开支=年度日常开支1/12可自行决议的现金流量：减：可以自行决议的现金流量：可以自行决议的开支净现金流量： 加：可提早动用的现金定期储蓄、公积金储蓄、保险可变

6、现的财务资产可变现的奢侈资产 三、家庭储蓄方案 家庭净现金流量是家庭每年的所得扣除一切消费和投资后可以自行控制的储蓄。然而家庭每年所节省下来的资金远不止这么多，如养老金方案等，家庭也能够正在以分期付款的方式获得一些永久性的不动产，家庭所拥有的投资和资产收益都是家庭的储蓄，可以用于退休和未来的消费。我们应该留意，家庭只可以把住房等不动产的按揭贷款本金归还额计人家庭储蓄，但不可以把汽车等消费品的贷款本金归还额计人储蓄。此外，家庭只可以把按揭贷款的本金归还额计人家庭储蓄，而不能包括支付给金融机构的利息。延期的利润兑现方案是指家庭成员参与企业年金方案和拥有的期权。四、个人理财工程谋划过程 1、整个过程分为四步：详细目的设定、行动方案、采取行动和反响审视进展情况。重点是理财工程的目的设定 2、详细目的设定 几个原那么必需遵照：一是要明确定好达成日期；二是量化他的目的，用实践数定表示；三是将目的实体化 不好的目的设定：当我退休时，我要舒温馨服地过日子；较好的目的设定：我将在10年内60岁时退休，然后在某小区居住，每月有5000元人民币的收入。 3、设定的内容达成日期所需所数所需金额现有金额现有金额应以8%增长尚需金额每年需存金额利率8