《企业会计实务》综合实训五——账簿管理ppt课件

1、综合实训五 账簿管理主讲：张立军运用软件：金蝶K/3 ERP规范财务软件. 在总账系统中提供对现金流量的处置，详细处置方式有以下几种： 凭证录入时指定现金流量表主表工程和附表工程 经过T型账和附表指定现金流量编制现金流量表关键业务点现金流量. 在“系统参数中提供了对现金流量科目必需指定现金流量工程和附表工程的控制，假设在凭证中对现金流量科目必需指定现金流量和附表工程，那么必需选中这两个选项。此时，假设凭证中有现金流量科目没有指定现金流量工程或附表工程，凭证无法保管。在凭证中处置现金流量关键业务点.关键业务点 在这种处置方式中，在凭证录入时可以指定详细的现金流量工程。凭证录入时，系统会经过现金流

2、量科目的设置来进展判别，提示用户进展现金流量工程的指定。 对录入凭证人员的要求比较高，要求对现金流量的业务处置熟练，否那么凭证的录入速度大大降低； 在v9.4以前无法处置多借多贷的凭证，v9.4以后曾经完善。 指定或修正现金流量不受凭证形状限制，即不论凭证是已审核，还是已过账，甚至是结账了，只需有足够的权限都可以指定或修正现金流量。 在凭证中处置现金流量.经过总账的T型账和附表工程编制现金流量表关键业务点.关键业务点期末调汇 本功能主要用于对外币核算的账户在期末自动计算汇兑损益，生成汇兑损益转账凭证及期末汇率调整表。系统执行此功能时，是根据在会计科目中的科目属性来进展的，只需在会计科目中设定为

3、期末调汇的科目才会进展期末调汇处置。 期末调汇可根据用户的需求分别生成汇兑收益凭证、汇兑损失凭证或汇兑损益凭证。.关键业务点自动转账 自动转账功能用于自动生成可按比例转出指定科目的“发生额、“余额、“最新发生额、“最新余额等项数值的会计业务。在“转入、转出方同时都存在许多明细科目的情况时，定义一条转入或转出分录后，单击“分录类推功能，那么自动生成其他分录。分录类推功能只类推一样级次的科目， 定义生成凭证的机制凭证阐明，方便凭证查询。不同选项产生不同结果.在总账参数设置中选择本年利润科目，本年利润科目只能选择一级科目。系统目前允许本年利润科目下挂核算工程也能进展自动结转损益，但要求本年利润下挂的

4、核算工程属于或等于所对应的损益类科目下挂的核算工程关键业务点结转损益.运用此功能将一切损益类科目的本期余额全部自动转入本年利润科目，自动生成结转损益记账凭证。 在报表系统中，制造损益表时，有一类取数类型为，取损益表发生额其他的类型不再详细阐明，此时这种与损益表取数相关的取数类型，必需在总账中进展了相应的损益结转后才可以取数据，假设是手工进展的损益结转，那么无法取数这种取数类型的数据。假设在自动转账设置中，将类型设置为结转损益，在报表取与损益表相关的数据时也可以取数数据来，那么结转损益的结果是一样的，只是需求定义“损益结转的凭证模板。选择该选项，在结转损益时，按损益类科目的余额的相反方向结转，不

5、选该选项，那么按损益类科目本身定义的余额方向的反方向进展结转。关键业务点结转损益. 必需在系统参数中选中这个选项，否那么“核销管理这个功能不可用 在科目设置时必需选择这一个选项 科目下必需下设至少一个核算工程类别，可以设置多个核算工程类别关键业务点往来业务. 系统初始化时，对于设有往来核算的会计科目带有核算工程的在录入期初余额时，需求录入业务编号，对于同一个核算工程，可以有多个不同业务编号的初始余额，系统自动算出同一个核算工程不同业务编号的合计数据，每个业务编号的数据都有一个业务发生时间。对于组合核算工程录入数据也是一样。 在录入核算工程初始化资料时，相应业务编号的业务发生日期为业务发生的真实日期必需录入，否那么无法计算出正确的余额数据和账龄。往来业务初始化数据关键业务点.往来业务核销管理 在“往来业务核销界面上，是按照核算工程、业务编号、业务日期、凭证号的顺序来进展排序的