国际结算方式汇款与托收

1、 汇款和托收汇款和托收 本章将主要介绍汇款的种类、业务程本章将主要介绍汇款的种类、业务程序及其在国际贸易结算中的使用；托收业序及其在国际贸易结算中的使用；托收业务的基本当事人及其权责、跟单托收项下务的基本当事人及其权责、跟单托收项下的交单条件、银行在托收业务中对进出口的交单条件、银行在托收业务中对进出口商提供的资金融通以及托收业务中的风险商提供的资金融通以及托收业务中的风险和相应的防范措施。和相应的防范措施。 汇 款 汇款（汇款（remittanceremittance）又称汇付，是银行（汇出行）又称汇付，是银行（汇出行）应付款人的要求，以一定方式将款项，通过国外联行或应付款人的要求，以一定方

2、式将款项，通过国外联行或代理行（汇入行），交付收款人的结算方式。代理行（汇入行），交付收款人的结算方式。 汇款人（付款方）汇款人（付款方） 汇出行汇出行 汇入行（解付行）汇入行（解付行） 收款人收款人（收款方）（收款方） 在汇款方式中，一般有四个基本当事人在汇款方式中，一般有四个基本当事人 汇款人汇款人（RemitterRemitter）：汇款申请书：汇款申请书 汇出行汇出行（Remitting BankRemitting Bank）： O u t w a r d O u t w a r d Remittance Payment Order(P.O.) Remittance Payment O

3、rder(P.O.) 汇入行汇入行（Paying BankPaying Bank）：Inward RemittanceInward Remittance 收款人收款人（PayeePayee）：汇款金额的最终接受者：汇款金额的最终接受者 买方市场背景下的 推定交货和主动索汇结算方式一般只能选择货到付款卖方推定交货的时点为将货物装过在卖方港口的船舷卖方货 物买方开户银行 甲EMS/SPEEDPOST甲银行代理行代理索汇 甲银行索汇的依据汇款的种类及业务流程 1、信汇、信汇（Mail Transfer，简称简称MT） 汇出行按汇款人的要求，利用邮寄信汇委托书（汇出行按汇款人的要求，利用邮寄信汇委托书

4、（M MT AdviceT Advice）或支付委托书（或支付委托书（Payment OrderPayment Order）指示授权汇入行支付一定货币）指示授权汇入行支付一定货币金额给指定收款人的汇款方式。金额给指定收款人的汇款方式。 2、票汇（、票汇（Remittance by Bankers Demand Draft，简称，简称D/D） 汇出行按汇款人的要求，开立以汇入行（汇出行的海外分行或汇出行按汇款人的要求，开立以汇入行（汇出行的海外分行或代理行）为付款人的银行即期汇票给汇款人，命令委托汇入行代理行）为付款人的银行即期汇票给汇款人，命令委托汇入行见票即付一定货币金额给持票人。见票即付一

5、定货币金额给持票人。 票汇的业务流程与其他两者有质的不同票汇的业务流程与其他两者有质的不同 ，请思考业务流程。，请思考业务流程。3. 电汇电汇（ Telegraphic Transfer，简称简称TT） 电汇是汇出行应汇款人的申请，通过加押电报或电传或电汇是汇出行应汇款人的申请，通过加押电报或电传或SWIFTSWIFT，指示和授权汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式。指示和授权汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式。1、信 汇汇出部门（行）应汇款人的要求，汇出部门（行）应汇款人的要求，用信函通知汇入部门（行）向收款用信函通知汇入部门（行）向收款人付款的方式。人付款的方式。 注意其结算工具是：注意

6、其结算工具是：信信 传递方式是：传递方式是：邮递邮递基本属于一个历史范畴基本属于一个历史范畴汇款人收款人汇出行汇入行资金信汇申请书回执汇款通知书收款人收据解付信汇委托书付讫通知由于国内居民汇款一般通过邮局；一般会误解信汇就是邮局的邮政汇款邮政汇款确实是现实中最古老的信汇汇款的化石类例证邮政汇款单的消失中年以上的人都会记得，每月给亲友汇中年以上的人都会记得，每月给亲友汇款时填单的情景：粗糙的纸张、排队的款时填单的情景：粗糙的纸张、排队的耐心，寄款后的数日担心。即使在大城耐心，寄款后的数日担心。即使在大城市，从寄出到收到也要四五天的时间。市，从寄出到收到也要四五天的时间。2002年年1月月1日零点

7、整，在我国使用了日零点整，在我国使用了104年又慢又粗糙的信封式的年又慢又粗糙的信封式的“邮政汇款单邮政汇款单”将从人们的生活中逐渐消失，取而代之将从人们的生活中逐渐消失，取而代之的是方便快捷的的是方便快捷的“电子汇款电子汇款”， 邮政电子汇兑 中国邮政储蓄银行有限责任公司 POSTAL SAVINGS BANK OF CHINA” “PSBC”。 公司注册地址：北京市西城区宣武门西大街131号。 中国邮政储蓄银行有限责任公司于中国邮政储蓄银行有限责任公司于2007年年3月月6日依法成立。日依法成立。中国邮政储蓄银行有限责任公司承继原中国邮政储蓄银行有限责任公司承继原国家邮政局、中国邮政集团公

8、司经营的国家邮政局、中国邮政集团公司经营的邮政金融业务及因此而形成的资产和负邮政金融业务及因此而形成的资产和负债，并将继续从事原经营范围和业务许债，并将继续从事原经营范围和业务许可文件批准可文件批准/核准的业务，继续使用原核准的业务，继续使用原商标和咨询服务电话，各项业务照常进商标和咨询服务电话，各项业务照常进行行 。2. 票 汇将银行的即期汇票异地支付，以汇票作为汇款工将银行的即期汇票异地支付，以汇票作为汇款工具时具时, ,就是票汇。就是票汇。注意其结算工具是：银行汇票注意其结算工具是：银行汇票传递方式：信函或携带传递方式：信函或携带票汇业务流程 汇款人收款人汇出行汇入行银行汇票票汇申请书银

9、行汇票银行汇票书解付付讫通知票号的账房先生票汇在实际国际结算业务中的应用汇票的解付是整个过程中最关键的一步汇票的解付是整个过程中最关键的一步汇入行一般要认真查核下列各点：汇入行一般要认真查核下列各点： 若已收到通知书，应核对其上内容是否若已收到通知书，应核对其上内容是否与汇票上的相符与汇票上的相符; ; 汇票上的签章和汇入行预留的汇出行有汇票上的签章和汇入行预留的汇出行有权签字人的签章是否一样；权签字人的签章是否一样； 汇票是否曾涂改或损坏；汇票是否曾涂改或损坏； 汇票是否未经止付；汇票是否未经止付； 是否在合理的时间内提示；是否在合理的时间内提示； 背书是否准确、连续。背书是否准确、连续。票

10、汇最大的缺点速度慢，资金在途的时间很长速度慢，资金在途的时间很长汇票可能遗失汇票可能遗失解付过程复杂、严格解付过程复杂、严格国际结算中因涉及到跨国查询，尤其复杂国际结算中因涉及到跨国查询，尤其复杂最后的汇款方式：电汇最后的汇款方式：电汇安全、速度快、简便、费用低安全、速度快、简便、费用低 汇出行应汇款人的要求，用电报、电传、网络汇出行应汇款人的要求，用电报、电传、网络或或SWIFTSWIFT委托付款行向收款人付款的方式。委托付款行向收款人付款的方式。 (1)(1)汇款人申请和交款付费。汇款人申请和交款付费。 (2)(2)汇出行将申请书的第二联作为回执退还给汇出行将申请书的第二联作为回执退还给汇

11、款人。汇款人。 (3)(3)汇出行向汇入行发出电汇委托书。汇出行向汇入行发出电汇委托书。 (4)(4)汇入行发电汇通知书。汇入行发电汇通知书。 (5)(5)收款人取款并签收。收款人取款并签收。 (6) (6)汇入行核对有关凭证后解付汇款。汇入行核对有关凭证后解付汇款。 (7)(7)汇入行将付讫通知寄汇出行，并取得偿付汇入行将付讫通知寄汇出行，并取得偿付. .汇款人收款人汇出行汇入行资金电汇申请书回执汇款通知书收款人收据解付电汇委托书付讫通知 电汇业务流程图某银行营业点一天的汇款单存根汇款头寸的调拨汇款头寸的调拨所谓头寸调拨即实际汇款资金的调拨。 参考资金划拨网络部分任何汇款终究要用到资金汇划网

12、络，所以该网络是现代银行结算运行的基础汇款的退回汇款的退回 汇款的退回即退汇，是指在汇入行付款以前 对汇款的撤销。 1.1.收款人退汇 2.2.汇款人退汇 退汇的手续 (1)汇款人提出申请，详细说明退汇的缘由； (2)汇出行审查； (3)向汇入行发退汇通知，要求退回头寸； (4)收到汇入行同意退汇的通知和头寸后，即注销。 电汇、信汇、票汇三种方式各有利弊：电汇、信汇、票汇三种方式各有利弊：1使用结算工具的比较 电汇使用电报、电传，或SWIFT，用密押证实；信汇使用信汇委托书或支付授权书，用印鉴或签字证实；票汇使用银行即期汇票，用印鉴或签字证实。 2汇款人的成本费用比较 电汇收费较高，信汇与票汇

13、费用较电汇低。 3安全性的比较 电汇安全性高 ，信汇的安全性比不上电汇，票汇虽有灵活的优点，却有丢失或毁损的风险 4汇款速度的比较 电汇是一种最快捷的汇款方式，信汇较慢，票汇使用量仅次于电汇 汇款的偿付1.The paying bank has maintained an USD account with the remitting bank. Suppose an outward remittance in USD is made, the remitting bank should write “cover instruction” as follows: In cover, we hav

14、e credited the sum to your account with us.The remitting bank has maintained a GBP account with the paying bank. Suppose an outward remittance in GBP is made, the remitting bank should write “cover instruction” as follows: In cover, please debit our account with you. 汇款的偿付2.Both the paying bank and

15、the remitting bank have maintained USD account with Y Bank, New York. Suppose and outward remittance in USD is made, the remitting bank should write “cover instruction” as follows: In cover, we have authorized Y Bank, New York to debit our account and credit your account with them.3.The remitting ba

16、nk and the paying bank have not maintained account with each other, nor have kept both the accounts with a third bank. Suppose an outward remittance is made, the remitting bank should write “cover instruction” as follows: In cover, we have instructed Bank to remit proceeds to you. 汇款的退汇 电汇和信汇的退汇：汇款人

17、退汇 收款人退汇:拒收或通知不到收款人 票汇的退汇：汇款人退汇：汇票还未寄出 收款人退汇: 将汇票还给汇款人 若票汇中汇票已经在市场流通，则不论是汇出行还是汇入行都不会办理退汇。 汇付在国际贸易中的应用 预付货款（Payment in Advance） 货到付款（Payment after Arrival of the Goods） 赊账交易（Open Account Transaction） 延期付款（Deferred Payment） 售定（Goods Sold）:成交条件已定 寄售（Consignment）:对卖方而言最差的收款条件 汇款的特点 汇款结算方式的基础是商业信用。银行在汇款业

18、务中只是处于受委托的地位，对货物的买卖和货款收付的风险不承担任何责任。这是汇款结算方式的最主要特点 。 汇出行对邮递过程中的延误、遗失及邮电部门的其他过失不承担任何责任。 风险大小不平衡，资金负担不平衡，缺乏相关融资手段 但手续简单费用低。 托托 收收 托收（托收（Collection）是国际结算中常用的方式。它是指收款人）是国际结算中常用的方式。它是指收款人或债权人为了取得因劳务、商品及其他交易引起的应收款项，将或债权人为了取得因劳务、商品及其他交易引起的应收款项，将有关单据交与本地银行，委托该银行通过其国外代理行向付款人有关单据交与本地银行，委托该银行通过其国外代理行向付款人或债务人交单取

19、款的业务。或债务人交单取款的业务。 光票托收：意指金融单据的托收，一般用于收取尾款、代垫费光票托收：意指金融单据的托收，一般用于收取尾款、代垫费用、佣金和样品费等。用、佣金和样品费等。 跟单托收：金融单据伴随商业单据的托收，或商业单据不伴随跟单托收：金融单据伴随商业单据的托收，或商业单据不伴随金融单据的托收。金融单据的托收。 托收统一规则托收统一规则简介简介 国际商会曾于国际商会曾于1958年草拟年草拟商业单据托收统一规商业单据托收统一规则则，1978年对该规则进行了修订，改名为年对该规则进行了修订，改名为托托收统一规则收统一规则TheUniformRulesforCollection,ICC

20、PublicationNo.322)； 1995年再次修订，称为年再次修订，称为托收统一规则托收统一规则国际商国际商会第会第522号出版物（简称号出版物（简称URC522)，1996年年1月月1日实施。日实施。 托收统一规则托收统一规则自公布实施以来，被各国银行自公布实施以来，被各国银行所采用，已成为托收业务的国际惯例。所采用，已成为托收业务的国际惯例。托收业务的当事人及其责任1、委托人（、委托人（Principal） 委托人作为出口商在贸易合同下的责任委托人作为出口商在贸易合同下的责任 委托人在委托代理合同下的责任委托人在委托代理合同下的责任 2、托收行（、托收行（Remitting Ban

21、k） 审查委托申请书和核对单据审查委托申请书和核对单据 ； 缮制托收委托书缮制托收委托书 ；按常规处理业务，并承；按常规处理业务，并承担过失责任担过失责任 3、代收行（、代收行（Collecting Bank） 审查委托书与核对单据；审查委托书与核对单据； 代收行有保管好单据的责任代收行有保管好单据的责任 ；及时反馈托收情；及时反馈托收情况；谨慎处理货物况；谨慎处理货物 4、提示行（、提示行（Presenting Bank） 实务中，通常兼负提示、接受付款或承兑及付款以及交单等多重职责。实务中，通常兼负提示、接受付款或承兑及付款以及交单等多重职责。5、付款人（、付款人（Drawee） 基本职责

22、是履行贸易合同的付款义务，不得无故延迟付款或拒付。基本职责是履行贸易合同的付款义务，不得无故延迟付款或拒付。 光票光票居民和企业持有的国外银行或机构签发居民和企业持有的国外银行或机构签发的汇票、本票、支票或旅行支票，可委的汇票、本票、支票或旅行支票，可委托银行光票代收。托银行光票代收。光票托收有两种入帐方式：光票托收有两种入帐方式：立即贷记立即贷记：托收行在收到托收票据的：托收行在收到托收票据的一两个工作日内，先行垫款一两个工作日内，先行垫款 。一旦付款。一旦付款人拒付，托收行行使追索权。此方式较人拒付，托收行行使追索权。此方式较适用于要素齐全、付款人信誉优良的合适用于要素齐全、付款人信誉优良

23、的合格票据。格票据。 收妥贷记收妥贷记：托收行收到付款人付款后托收行收到付款人付款后方贷记方贷记 客户账户。此方式的特点是收款客户账户。此方式的特点是收款时间长、费用较高，但款项为最终收妥，时间长、费用较高，但款项为最终收妥，不存在被追索的风险。不存在被追索的风险。 委托人付款人托收人代收行托收申请书及票据提示付款或承兑托收指示及票据通过chips等电汇款 光 票 托 收 业 务 流 程 图因各种原因取得外汇票据入账跟单托收：跟单托收：企业出口货物发运并取得货运单据后，企业出口货物发运并取得货运单据后，将单据提交银行，由银行代办收款。将单据提交银行，由银行代办收款。办理跟单托收，企业只需填写办

24、理跟单托收，企业只需填写托收委托收委托书托书、明确托收方式和条件，银行便、明确托收方式和条件，银行便会根据指示催促付款人付款或承兑。会根据指示催促付款人付款或承兑。跟单托收的交单条件1、付款交单（、付款交单（documents against payment，DP） 付款交单是指代收行以进口商的付款为条件向进口商交单。付款交单是指代收行以进口商的付款为条件向进口商交单。委托人付款人托收人代收行发出货物但保留提货权托收申请书及单据结汇提示付款交单托收指示及单据通过chips等电汇款 即期付款交单业务流程 远期付款交单程序远期付款交单程序 货物装船托收行代收行委托人付款人2、承兑交单（、承兑交单（

25、documents against acceptance，DA） 承兑交单程序 货物装船托收行委托人付款人代收行 三种交单条件的比较:汇票风险资金使用即期付款交单无或即期汇票低效率较高远期付款交单远期汇票低效率较低承兑交单远期汇票高效率较低练习题Big Apple Big Apple Co;ltdCo;ltd Jinan/China Jinan/China Contract no. Jww090211 Contract no. Jww090211 出口价值出口价值USD1USD1，000000，000.00000.00摩托车给美国芝加摩托车给美国芝加哥哥 Great Dream Great D

26、ream 公司公司 CIF New York CIF New York 即期汇票、即期汇票、D/PD/P交单交单 现装箱单、发票、质检单、数量检验单、产地证、现装箱单、发票、质检单、数量检验单、产地证、汇票齐备，汇票齐备， 现济南公司委托自己的账户行济南农现济南公司委托自己的账户行济南农行托收行托收, ,农行在芝加哥的代理行为美洲银行芝加哥分农行在芝加哥的代理行为美洲银行芝加哥分行行 农行总行在纽约的美元账户行为花旗纽约分行，美农行总行在纽约的美元账户行为花旗纽约分行，美元帐户号为：元帐户号为：ABC01001899ABC01001899 任务：任务：1 1、填写汇票、填写汇票 2 2、填写跟

27、单托收申请书、填写跟单托收申请书 3 3、画出美元付款线路、画出美元付款线路123456USD1,000,000.00* ABC Jinan BranchUnited states dollar one million only. Contract No。 Jww090211 . Great Dream U.S.A20090220 Jinan/ChinaFor Big Apple Co;ltd.China Authorized SignitureBig Apple Co;ltd Jinan/ChinaGreat Dream co;ltd12345USD1,000,000.00At sight2

28、/23/3 BANK OF AMERICA CHICAGO BRANCH3/33/33/32/222No.7114765xxxxPls remit the proceeds to CITI BANK New York for credit of ABC H.O A/C NO.ABC01001899 quoting our DC no. 7114765X 跟单托收美元汇划线路实例济南农行BANK OF AMERICA CHICOGO省农行农总行CHIPS N.YABC N.YBANK OF AMERICAN.YCITI BANK N.YHEAD OFFICEGreat dream CO; ltd

29、凭其他条款和条件交出商业单据1、分批部分付款 (Partial Payment) Delivery of documents against part of collection to be paid at sight and the balance by way of the acceptance of a separate draft payable at a future date. 适用于买卖合同规定货物分批装运 2、凭本票交单 Delivery of documents against promissory note 最好要求提供银行本票3、凭付款承诺书交单 Delivery of

30、documents against letters of undertaking to pay 付款承诺书是一种商业信用，且不属于金融票据。 托收风险较大。凭其他条款和条件交出商业单据4、凭签字的信托收据交单 Delivery of documents against a signed trust receipt 往往是代收行为进口商提供的资金融通方式5、凭买方或其银行开立保函担保在固定将来日期付款而交单 Delivery of documents against letter of guarantee from the buyers or their bank guaranteeing pa

31、yment must be made at a fixed future date. 银行信用，比付款承诺书风险要小。托收汇票当事人及其背书出票人：出口商或卖方付款人：进口商或买方收款人：受益人、托收行或代收行1、出口商是收款人、出口商是收款人请大家出具一张汇票（见票即付，出票日期为今日，金额10万美圆，出口商进口商直接用seller/exporter,buyer/importer） 背书转让 背书转让 委托人 托收行 代收行 第一持票人 第二持票人 第三持票人 第一次背书为空白背书 Sellers name, place signature第二次背书代收行是被背书人 For collecti

32、on Pay to the order of Collecting Bank, place For Remitting Bank, place signature2、托收行是收款人、托收行是收款人 提示 背书转让 委托人 托收行 代收行 出票人 第一持票人 第二持票人 3、代收行是收款人代收行是收款人 提示 寄给 委托人 托收行 代收行 出票人 寄单行 第一持票人 跟单托收中的资金融通1、银行对出口商的资金融通 出口押汇(Outward Bills)：指出口商将代表物权的提单及其他单据抵押给银行，并从银行得到扣除押汇利息及费用后的有追索权的垫款方式。 为出口商承兑信用额度（Line of Ac

33、ceptance Credit for Exporter）：在托收货款时利用融资汇票做资金融通的一种方式。 出口商：出票人 托收行：付款人2、银行对进口商的资金融通 凭信托收据借单提货 为进口商承兑信用额度 凭银行担保提货 托收方式的特点1比汇款结算方式安全 2结算的基础仍是商业信用3资金负担仍不平衡 4比汇款的手续稍多、费用稍高 跟单托收的风险1、出口商面临的风险： 由于托收方式是一种商业信用，出口商发货后主动权就掌握在进口商手中，能否顺利收到货款，主要取决于进口商的资信。相对而言，出口商比进口商面临的风险更大 。2、进口商面临的主要风险： 付款提货后发现货物与原先的样品或要求有差距，甚至是假货。此时，再要退货已大不可能，只能通过其他办法加以补救。 案例分析 我某贸易有限公司向国外某客商出口货物一批,合同规定的装运期为2005年9月,D/P支付方式付款.合同订立后,我方及时装运出口,并收集好一整套结汇单据及开出以买方为付款人的60天远期汇票委托银行托收货款.单证寄抵代收行后,付款人办理承兑手续时货物已到达目的港,且行情看好,但付款期限未到.为及时提货销售取得资金周转,买方经代收行同意,向代收银行出具信托收据取货运单据提前提货。不巧，在销售过程中，因保管不善导致货物被火焚烧，付款人又遇其他债务关系倒闭，无力付款。请问在这种情况下，责任由谁来承担？为什