第一章 国际结算概述

1、国际结算课程内容 第一章 国际结算概述 第二章 国际结算中的金融单据 第三章 汇款 第四章 托收 第五章 信用证概述 第六章 跟单信用证的种类及其使用 第七章 单据及其审核 第八章 跟单信用证项下银行间的偿付 第九章 国际贸易融资 教学辅助 参考书籍： 1.苏宗祥 徐捷 著国际结算（第6版） 2.国际商会相关出版物； 3.阎之大 著UCP600解读与例证、URDG758解读例证与保函实务； 4.林建煌品读ISBP745 网站：汇天国际结算网实验上机安排： 第3周周五（3月11日）：汇款 第4周周五（3月18日）：托收 第5周周五（3月25日）：信用证业务流程 第6周周五（4月1日）：信用证业务

2、流程 第11周周四（5月5日）：运输单据 第12周周四（5月12日）：其他商业单据 第15周：国际结算课程设计（5月30日至6月1日）第一章国际结算概述 学习目的和要求： 了解国际结算的概念和分类 了解国际结算适用的惯例与规则 掌握常用贸易术语 掌握世界主要货币的清算系统一、国际结算的概念（International Settlement） 为清偿国际债权债务关系或跨国转移资金而发生在不同国家之间的货币收付活动。1国际贸易结算（Settlement of International Trade） 由国际货物贸易货物贸易引起的货币收付和债权债务的结算。2国际非贸易结算（Non-trade Set

3、tlement） 由国际货物贸易以外的所有经济交易引起的货币收付活动。 我国于1995年建立了国际收支统计申报制度，要求居民与非居民之间在开展跨境外汇资金交易时，必须通过金融机构（银行）间接或直接向国家外汇管理局报告交易性质。国际收支平衡表 经常项目商品商品、服务服务（旅游、运输、保险、建筑、通讯、金融、计算机和信息服务、专利使用费和特许费、个人文化和娱乐服务、其他商业服务等）、收入收入（投资收入和雇员补偿）和经常经常转移转移（工人汇款和捐赠等）； 资本项目资本转移和非生产性非金融性资产的收买或放弃； 金融项目直接投资、证券投资、其他投资和官方储备。二、国际结算业务种类1现金结算（Cash o

4、n Delivery货币结算）2票据结算（Settlement by Negotiable Instrument） 以票据（主要是汇票）代替现金流通。 根据票据的流动方向和资金的流动方向是否相同，国际结算分为逆汇法、顺汇法。3凭单结算（Payment against Documents for Trade） 1924年海牙规则使海运提单具有货物收据、运输合约和物权单据三种作用。提单把货物单据化，交单等于交货，持单等于持有货物所有权。买卖双方凭商业单据及汇票履行合同义务。二、国际结算业务种类4电讯结算（Settlement through Electronic Means） 用SWIFT（Soc

5、iety for Worldwide Interbank Financial Telecommunication，环球银行同业金融电讯协会）进行电子化开证，按照跟单信用证电子交单统一惯例（the Uniform Customs and Practice for Documentary Credits for Electronic Presentation，eUCP）附则办理电子记录的制作、传递、审核及结算。三、国际结算方式的类别1. 汇款（Remittance）2. 托收（Collection）3. 信用证（Letter of Credit）四、国际结算规则与惯例（国际商会ICC）1. 国际结

6、算工具 汇票、本票和支票我国票据法、英国票据法、日内瓦统一票据法2. 国际结算方式（重点） 汇款 托收托收统一规则URC522 信用证跟单信用证统一惯例UCP600；审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务ISBP745；跟单信用证项下银行间偿付统一规则URR725四、国际结算规则与惯例3. 单据 运输单据（海运提单、多式运输单据）、保险单据、商业发票和其他单据2010年国际贸易术语解释通则（Incoterms 2010）4. 贸易融资 银行保函、备用证、福费廷、国际保理见索即付保函统一规则URDG758国际备用证惯例ISP98国际福费廷规则国际保理业务惯例规则五、常见贸易术语（Incoter

7、ms 2010）贸易术语：指用一组英文短语或三个缩写字母三个缩写字母来明确价格的构成，主要描述了货物由卖方交付给买方过程中所涉及的工作、成本和风险。贸易术语所表示的贸易条件，主要分两个方面：（1）说明商品价格的构成：是否包括商品成本以外的主要从属费用，即运费和保险费； （2）确定交货条件：说明买卖双方所承担的责任、费用和风险的划分。五、常见贸易术语（Incoterms 2010）每一贸易术语必须在理论上订立两个临界点：（1）交货或风险临界点交货或风险临界点（Critical Point for Delivery or Risk），在这个临界点以前货物遇到风险发生损失由卖方承担责任，在这个临界点

8、以后货物遇到风险发生损失由买方承担责任；（2）费用临界点费用临界点（Critical Point for Cost），在这个临界点以前发生的运费（有时加保险费）由卖方承担，在这个临界点以后发生的运费（有时加保险费）由买方承担。五、常见贸易术语（Incoterms 2010）1. 适用于任何运输方式或多种运输方式任何运输方式或多种运输方式的术语FCA（Free Carrier 插入指定交货地点）货交承运人CPT（Carriage Paid to 插入指定目的地）运费付至两点不同CIP（Carriage and Insurance Paid to 插入指定目的地）运费和保险费付至两点不同五、常见贸

9、易术语（Incoterms 2010）2. 适用于海运及内河水运海运及内河水运的术语FOB（Free on Board 插入指定装运港）船上交货CFR（Cost and Freight 插入指定目的港）成本加运费两点不同CIF（Cost，Insurance and Freight 插入指定目的港）成本、保险费加运费两点不同六、国际银行清算1国际银行清算和清算系统2国际结算的银行网络3SWIFT的基本内容4世界主要货币的清算系统1国际银行清算和清算系统 清算（Clearing）： 指不同银行之间因资金的代收、代付而引起的债权债务通过票据清算所或清算网络进行清偿的活动。 票据清算所（Clearin

10、g House）或清算网络：由许多银行（清算银行）参加的、彼此进行资金清算的场所。方法：净额与总额；借记与贷记。 清算目的：通过两国银行在货币清偿地往来账户的增减变化来结清每笔国际结算业务。1国际银行清算和清算系统 清算与结算结算主要是指债权人和债务人通过银行清偿债权债务关系；清算是指银行之间通过清算网络来结清债权债务关系，而银行之间的债权债务关系主要是由结算引起的。 在国际结算和清算中，一切货币的收付最终必须在该货币的清算中心该货币的清算中心进行结算。如欧元的清算中心在法兰克福，英镑的清算中心在伦敦等。为了结算和清算的方便，从事国际业务的银行一般都要在主要货币的清算中心设立联行并在当地银行开

11、立当地货币账户。1国际银行清算和清算系统 清算系统（Clearing System）的构成：提供支付服务的中介机构、管理货币转移的规则、实现支付指令传送及资金清算的专业技术手段等。 清偿方式：通过清算机构清算或内部转账。 共同账户行 （汇款指示） （ 汇款信息） 汇款银行 受益银行 汇款人 受益人1国际银行清算和清算系统 清算机构 汇款行代理行 受益行代理行 汇款银行 受益银行 汇款人 受益人2国际结算的银行网络（1）商业银行的分支机构分行和支行（Branch Sub-branch） 分行不是独立的法律实体，同时受到总行所在国与东道国双方的法律法规的制约。分行下设的营业机构为支行。 联行（Si

12、ster Bank）：指银行之间的关系是一家商业银行内部的总行、分行及支行之间的关系。联行可分为国内联行（Domestic Sister Bank）和海外联行（Overseas Sister Bank）。代表处（Representative Office） 商业银行在国外设立的非营业性机构，为总行或其国外分行提供当地信息，为开办分行建立基础。经理处（Agency） 商业银行在海外设立的能办理汇款及贷款业务的机构，但被限制经营当地存款业务，介于代表处和分行之间，不具有法人资格。子银行（Subsidiary） 具有法人地位，可以在东道国从事全面银行业务。（2）代理行（Correspondent B

13、ank or Correspondents，CORRES） 指相互间委托办理业务、具有往来关系的银行。 代理关系一般由双方银行的总行直接建立。一般要经过三个步骤： 考察了解对方银行的资信； 签订代理协议并互换控制文件（Control Documents） 。代理协议一般包括双方银行名称、地址、代理范围、协议生效日期、代理期限、适用分支行等。另外，代理行之间还要相互发送控制文件。控制文件包括：密押（Test Key）、签字样本（Book of Authorized Signatures）和费率表（Terms and Conditions）。 双方银行确认控制文件。代理行的类型：账户行（Depos

14、itory Bank） 代理行之间单方或双方互相在对方银行开设账户，称为账户代理行。 根据开立的性质不同，账户分为往账（Nostro Account）、来账（Vostro Account）。往账指存放国外同业，往账通常开立的是境外货币的账户。来账指国外同业存款，来账通常以本币开立，也可以用境外货币开立。非账户行（Non- Depository Correspondent） 指没有建立账户行关系的代理行。非账户行之间的货币收付需要通过第三家银行办理。3SWIFT的基本内容 SWIFT成立于1973年5月，总部位于比利时的布鲁塞尔，是一个国际银行同业间非营利性合作组织，负责设计、建立和管理SWIF

15、T国际网络。SWIFT为银行的结算提供通信业务，具有安全可靠、高速度低费用、自动加核密押的特点。从1987年开始，非银行金融机构也开始使用SWIFT。 中国银行于1983年加入SWIFT，是中国第一家会员银行。目前，中国所有可以办理国际银行业务的银行都加入了SWIFT。SWIFT BIC 每家加入SWIFT的银行都有银行识别代码（Bank Identifier Code，BIC），由8位或11位英文字母或阿拉伯数字组成，用于在SWIFT电文中明确区分金融交易中相关的不同金融机构。 BIC可以拆分为银行代码（4位英文字母）、国家代码（2位英文字母）、地区代码（0、1外的2位数字或2位字母）、分行

16、代码（3位字母或数字，也可以没有），如中国银行上海分行BIC为：BKCHCNBJ300。 SWIFT电文格式（Message Type）共有十类。与本课程内容相关的SWIFT电文有： MT103客户汇款（Single Customer Credit Transfer） MT202单笔银行头寸调拨（General Financial Institution Transfer） MT400（托收）付款通知（Advice of Payment） MT700/701开立跟单信用证（Issue of Documentary Credit） MT707跟单信用证的修改（Amendment to A Doc

17、umentary Credit） MT910贷记证实（Conformation of Credit）4世界主要货币的清算系统（1）美元清算系统CHIPS（Clearing House Inter-bank Payments System，清算所同业支付系统） 纽约清算中心在1970年设立。功能：经办国际银行间的资金交易和电子资金划转及清算。CHIPS ABA：CHIPS一级清算成员CHIPS UID：CHIPS二级清算成员CHIPS ABA：CHIPS一级清算成员参加CHIPS的100多家美国银行和外国银行在纽约的分支机构中，有48家是清算银行（Clearing Bankers），它们在联邦储

18、备银行开立账户，作为联邦储备系统成员银行，能直接参与清算交割。参加CHIPS的会员银行均有一个美国银行公会号码（American Bankers Association Number，ABA号码），作为参加CHIPS清算时的代号。如：0509美联银行，在SWIFT报文中： 59D:/ CP0509 WACHOVIA BANK, N.A. NEW YORK, USACHIPS UID：CHIPS二级清算成员 全世界所有办理美元外汇业务的银行，都会在这48家CHIPS成员银行中的一家或几家开立美元账户。 每个CHIPS会员银行所属客户在该行开立的账户，由清算所发给通用认证号码，即UID号码（Uni

19、versal Identification Number），作为收款人（或收款行）的代号。如：上海花旗310606，在SWIFT报文中: 59D:/ CH310606 CITIBANK, N.A. SHANGHAI, CHINACHIPS IN REIMBURSEMENT: You are requested to pay the above total sum to our New York Branch via CHIPS(ABA326) for our account(uid220684) at maturity date under you telex advice to us. 但是

20、，CHIPS并不像FEDWIRE真的有账户可以转账，而只是一种记账的方式，替目前48家成员银行相互冲账。在CHIPS系统关闭后，通知所有成员银行，通过FEDWIRE于当天冲平各自的正余额或负余额。 如某行当天余额为负，则应发送付款指示到FEDWIRE，支付到CHIPS开在纽约联邦储备银行的账户。FEDWIRE Federal Reserves Transfer System，联邦资金转账系统。建立于1918年，系统连接美国境内12个联邦区域的联邦储备银行和弗吉尼亚的自动信息传递中心。FEDWIRE是美国境内美元清算的系统，是美国全国性的电子付款清算系统。它主要用于处理各银行间的清算业务，如头寸调拨、票据清算、证券清算和账户余额划转。 FEDWIRE的成员由约12000家银行组成，其中，大约有9300家在线成员，每个成员由美国银行家协会分配一个专用的9位数线路号码，俗称FED ABA码或FED ROUTING NUMBER。这些与联储系统有直接电子线路连接的在线成员可以收发支付信息。FEDWIRE 如：花旗纽约021000089，在SWIFT报文中： 59D：/FW 021000089 CITIBANK，N.A. NEW YORK，USA FEWIRE还有约2000家会员行是非在线银行，它们通过电话与联储系统