第四章公司法经济法

1、公共公共邮箱：邮箱：密码：密码：jingjifacpa刘浪微博 VickyLiuRMarch 7,20131经济法经济法第四第四章章 公司法公司法03/07 03/18第一第一节节 基本理论基本理论March 7, 20132公司的特征公司的特征 1公司的分类公司的分类2公司法人财产权公司法人财产权3股东权利股东权利4第一节第一节 基本理论基本理论一、公司及其特征一、公司及其特征June 9, 20223主体主体自然人自然人团体团体法人法人公司公司、合作、合作社、协会社、协会基金会、学校、医院 .非法人团体非法人团体权利能力权利能力公司公司 “股东股东依法以投资方式设

2、立，以依法以投资方式设立，以营利营利为目的，以其认为目的，以其认缴的缴的出资额或认购的股份为限出资额或认购的股份为限对公司承担责任，公司以其全对公司承担责任，公司以其全部部独立法人财产独立法人财产对公司债务承担责任的对公司债务承担责任的企业法人企业法人.”第一节第一节 基本基本理论理论一、公司及其特征一、公司及其特征1.依法定条件和程序设立依法定条件和程序设立2.营利营利性性 3.社团性社团性 4.独立独立法人人格（核心）法人人格（核心）独立财产独立责任 V.S. 股东有限责任独立机构June 9, 20224A甲乙丙B5w5w5w20w- 50wC20w-50w第一节第一节 基本基本理论理论

3、一、公司及其特征一、公司及其特征公司独立公司独立法人法人人人格格的例外的例外 法人法人人格人格否认否认公司股东滥用股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司逃避债务，严重损害公司债权债权人人利益利益的，股东应当对公司债务承担连带责任连带责任 公公A20 一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己财产不能证明公司财产独立于股东自己财产的，应当 对公司债务承担连带责任. 公公A64要素要素 （1）股东滥用公司人格的事实和行为）股东滥用公司人格的事实和行为（2）逃避债务、损害债权人利益的结果）逃避债务、损害债权人利益的结果（3）滥用事实和损害结果之间存在因果关系）滥用事

4、实和损害结果之间存在因果关系June 9, 20225公司公司债权人债权人股东股东独立法人人格独立法人人格第一节第一节 基本理论基本理论一、公司及其一、公司及其特征特征 法人人格否认法人人格否认具体具体适用适用情形情形1. 公司资本显著不足公司资本显著不足2. 利用公司逃避合同义务利用公司逃避合同义务3. 利用公司规避法律义务利用公司规避法律义务3. 公司人格形骸化公司人格形骸化（1）股东不正当控制；）股东不正当控制；（2）财产混同）财产混同（3）业务混同）业务混同（4）组织机构混同）组织机构混同June 9, 20226适用适用效果效果个案个案否定否定股东连带责任股东连带责任第一节第一节 基

5、本理论基本理论二、公司二、公司 的分类的分类 子公司子公司&分公司分公司1. 子公司子公司 & 分公司分公司June 9, 20227子子公司公司分公司分公司控制公司控制公司 母公司 （持股关系 绝对控股；相对控股） 总公司 （隶属关系）法律地位法律地位 独立的法人人格， 领取企业法人营业执照， 有自己的公司名称和章程，以自己名义开展经营活动。 分支机构； 无独立的法人人格，无章程，公司名称只要在总公司名称后加上分公司字样即可。 可以自己的名义，独立经营、缔约能力。 可作为民事诉讼当事人，具有诉讼资格责任承担责任承担 以自身财产独立承担民事责任，与母公司互不连带， 分公司债务履

6、行不能，债权人可要求总公司清偿；提起诉讼时，可直接把总公司列为共同被告要。 注意：总公司和分公司为同一个人格，由总公司承担全部责任，两者之间并非连带关系。设立方式设立方式 一个股东（一人有限责任公司）或者两个以上股东出资设立 总公司申请设立，属于设立公司分支机构 母母公司公司/总总公 司 的 投公 司 的 投资限制资限制 公司向其他公司投资的，公司章程对投资或者担保的总额及单项投资或者担保的数额有限额规定的，不得超过规定的限额。 商业银行法第19条，商业银行拨付其子公司运营资金的总和不得超过总行资本金总额的60。 总公司对分公司的投资原则上不受限制。第一节第一节 基本理论基本理论三、三、公司公

7、司 法人财产权法人财产权 1. 法人财产的范围法人财产的范围2. 法人财产权法人财产权对外投资对外投资I.公司可以向其他企业投资；但是，除法律另有规定外，不得成为对所投资企业的债务承担连带责任的出资人. 公A15 II.公司向其他企业投资，依照公司章程章程的规定，由董事会或者股东会、股东大会决议董事会或者股东会、股东大会决议；公司章程对投资的总额及单项投资的数额有限额规定的，不得超过规定的限额。 公A16担保担保 (07年单选、09年原制度单选题)I.公司为他人提供担保，依照公司章程章程的规定，由董事会或者股东会、股东大会决议；公司章程对投资或者担保的总额及单项投资或者担保的数额有限额规定的，

8、不得超过规定的限额限额；II.公司为公司股东或者实际控制人提供担保为公司股东或者实际控制人提供担保的，必须经股东会或者股东大会决议股东会或者股东大会决议。接受担保的股东或者受实际控制人支配的股东不得参加表决。该项表决由出席会议出席会议的的 其他其他股东所持股东所持表决权的过半数表决权的过半数通过。借款借款I.除非章程特别规定，或经股东会（大会）决议，不得将公司资金借贷给他人June 9, 20228股东股东 出资出资经营经营 积累积累接受接受赠与赠与法人法人 财产财产某有限责任公司的股东会拟对公司为股东甲提供担保事项进行表决。下列有关该事项表决通过的表述中，符合公司法律制度规定的是( )。(2

9、007年) A、该项表决由公司全体股东所持表决权的过半数通过 B、该项表决由出席会议的股东所持表决权的过半数通过 C、该项表决由除甲以外的股东所持表决权的过半数通过 D、该项表决由出席会议的除甲以外的股东所持表决权的过半数通过 June 9, 20229答案：D第一节第一节 基本理论基本理论四、股东及股东权利四、股东及股东权利 1. 股东股东 持股或出资2. 股东权利的分类股东权利的分类自益权自益权 & 共益权共益权 行使权利的目的单独股东单独股东权权 & 少数股东权少数股东权 行使权利的条件固有固有权权 & 非固有权非固有权 权利性质普通股东权普通股东权 &

10、特殊股东权特殊股东权3. 股东权的内容股东权的内容表决权表决权 - 一股一权，公司股无表决权June 9, 202210第一节第一节 基本理论基本理论四、股东及股东权利四、股东及股东权利 选举权和被选举权选举权和被选举权 l一股一权一股一权( 原则原则) V.S. 累积投票制累积投票制 (例外例外: 表决权= 股份数 * 候选人数)知情知情权权 - 有限公司、股份公司知情权的范围June 9, 202211股东股东股权（股）股权（股）选举董选举董/监事监事 5名表决权名表决权其他事项表决权其他事项表决权甲10001000*5=50001000乙500500*5=2500500丙500500*5

11、=2500500有限公司有限公司股份公司股份公司范围范围章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告 有权有权章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告程序会计账簿- 书面请求；正当目的；15日拒绝并说明理由 - 第一节第一节 基本理论基本理论四、股东及股东权利四、股东及股东权利 建议和质询建议和质询权权新股优先认购新股优先认购权权 l有限公司新增资本时，股东有权优先按照照实缴的出资比例实缴的出资比例认缴出资。但是，全体股东约定不按出资比例优先认缴出资的除外股利股利分配请求分配请求权权l股东按实缴出资实缴出资比例比例分取红

12、利。但是但是，全体股东约定全体股东约定不按出资比例分取红利的除外提议提议召开临时召开临时股东大会股东大会临时提案权临时提案权l单独或者合计持有公司单独或者合计持有公司3%以上以上股份的股东，可以在股东大会召开10日前日前提出临时提案并书面提交董事会；董事会董事会应当在收到提案后2日内日内通知其他股东，并将该临时提案提交股东大会审议。临时提案的内容应当属于股东大会职权范围，并有明确议题和具体决议事项。申请法院解算公司的申请法院解算公司的权利权利l公司经营发生严重困难严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解通过其他途径不能解决决的，持有公司全部股东表决权全部股东表决权10%以

13、上以上的股东，可以请求法院法院解散公司。公司剩余财产的分配请求权公司剩余财产的分配请求权June 9, 202212第一节第一节 基本理论基本理论四、股东及股东权利四、股东及股东权利 异议股东股份收买请求异议股东股份收买请求权权 (2009年综合题)June 9, 202213有限责任公司有限责任公司股份有限公司股份有限公司1.公司连续5年不向股东分配利润，而公司该5年连续盈利，且符合法律规定的分配利润条件1.股东大会作出公司合并、分立决议持有异议2. 公司合并、分立、转让主要财产3. 公司章程规定的营业期限届满或者章 程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的。 第三节

14、第三节 有限责任公司有限责任公司一、公司设立条件一、公司设立条件 & 程序程序1. 设立条件设立条件June 9, 202214股东股东人数 50，自然人或法人资本资本最低注册资本最低注册资本首次出资首次出资&期限期限出资形式法定出资形式法定组织组织章程章程名称&组织机构组织机构住所实质实质条件条件第三节第三节 有限责任公司有限责任公司一一、公司、公司设立条件设立条件 资本条件资本条件1. 公公A26 注册资本注册资本 = 全体全体股东认缴的认缴的出资总额； 最低最低注册资本注册资本 = (一般) 3万万；法律、行政法规较高规定；（一人公司）10万万（实缴）2. 公公A

15、26 (06年综合题) 首次出资总额首次出资总额 = 股东实缴出资总额不得低于注册资本的20%，不得低于最低注册资本 剩余部分剩余部分（一般）成立之日起2年年内缴足，（投资公司）5年3. 出资形式出资形式 公公A27 (06年综合题、09年原制度单选题、09年新制度多选题)货币货币 30%注册资本非货币财产（货币估价非货币财产（货币估价 + 依法转让）依法转让）实物、知识产权、土地使用权等 股权、债权、非专利技术、整体资产 劳务、信用、自然人姓名、商誉、特许经营权、设定担保的财产June 9, 202215A 甲甲乙乙丙丙注册资本：10W首次出资总额： 2W; 3W第三节第三节 有限责任公司有

16、限责任公司一、公司设立条件一、公司设立条件 章程章程1.设立股东共同制定2.调整公司内部组织关系和经营行为3.效力期间始于公司成立，及于存续期间，终于公司终止4.内部性 约束公司、股东（原始股东&新股东）、经营管理人员5.法定性 制定、内容（A25 绝对必要记载事项）、效力、修改（2/3决）6.公开性 登记、查阅、披露7.自治性 任意性规范June 9, 202216第三节第三节 有限责任公司有限责任公司二、公司设立二、公司设立条件条件组织机构组织机构 “现现代代公司治理结构公司治理结构 ”June 9, 202217股股 东东 会会董董 事事 会会 经经 理理监监 事事 会会1.权力

17、机关权力机关 所有所有 2.决策、代表机关决策、代表机关 管理管理4.监督监督机关机关 监督监督3.执行执行机关机关 管理管理第三节第三节 有限责任公司有限责任公司二、组织二、组织机构机构 之一之一 股东会股东会法律地位法律地位 & 职权职权 最高权力机构最高权力机构 & 重大决策重大决策决定公司的经营方针和投资计划；选举和更换非非由由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；审议批准董事会的报告审议批准监事会或者监事的报告；审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；对公司增加或者减少注册资本作出决议；对发行公司债券作出决

18、议；对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；修改公司章程；公司章程规定的其他职权。June 9, 202218V.S. 经营计划 & 投资方案审批权审批权决定权决定权第三节第三节 有限责任公司有限责任公司二、组织机构二、组织机构 之一之一 股东会股东会会议会议制度制度定期会议定期会议 & 临时会议临时会议 提议提议 提议人提议人 (1/10以上表决权股东；1/3以上董事；监事/监事)召集召集 召集人召集人 、时间、时间 (2个月内) 、通知、通知 (15日前)决议决议 * 股东出席比例股东出席比例主持人主持人投票方式投票方式 （直接投票 & 累积累积投票制

19、投票制）决议通过比率（决议通过比率（普通决议 简单多数: “出席出席”表决权; 特别决议 绝对多数: 2/3“全部”表决权 修改公司章程; 普通：1/2 * 75% 增加/减少注册资本 特别：2/3 * 100% 合并、分立、解散 变更公司形式June 9, 202219A甲甲乙乙丙丙丁丁25%25%25%25%【多选】甲、乙、丙、丁共同出资设立一个有限责任公司，四人均以25万元的货币出资。公司章程规定，召开股东会时，甲享有50%的表决权，乙享有7%的表决权，丙享有13%的表决权，丁享有30%的表决权。2010年4月1日，丙提议召开临时股东会，拟将该公司变更为股份有限公司。在表决时，丁未出席会

20、议，甲和丙表示赞成，乙表示反对。根据公司法律制度的规定，下列表述中，正确的有( )。 A、丙有权提议召开临时股东会 B、丙无权提议召开临时股东会 C、因甲和丙所持的表决权已超过出席会议的股东所持表决权的2/3，股东会可以通过该决议D、因甲和丙所持的表决权未达到全部表决权的2/3，股东会不能通过该决议 June 9, 2022答案: A D20第三节第三节 有限责任公司有限责任公司二、组织二、组织机构机构 之二之二 董事会董事会法律地位法律地位 对外代表对外代表 & 经营决策；对股东会负责经营决策；对股东会负责职权职权 1、负责召集股东会，并向股东会报告工作。2、执行股东会的决议。3、决

21、定决定公司的经营计划和投资方案。4、制订公司的年度财务预算方案，决算方案。5、制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案。6、制订公司增加或者减少注册资本的方案。7、拟订公司合并、分立、变更公司形式、解散的方案。8、决定决定公司内部管理机构的设置。9、决定决定聘任或者解聘公司经理，根据经理提名聘任或者解聘公司副经理、财务负责人，决定其报酬事项。10、制定公司的基本管理制度。June 9, 202221第三节第三节 有限责任公司有限责任公司二、组织机构二、组织机构 之二之二 董事会董事会组成组成 人数 (3 13)任期 (3)董事长(1)，副董事长；职工代表执行董事(1): 股东人数较少或规模较小，“

22、可以”会议会议制度制度普通会议 & 临时会议召集（主持） 董事长；副董事长；董事决议 除公司法有规定的外，由公司章程规定 一人一票一人一票 会议记录会议记录 & 出席董事签名出席董事签名 判断董事赔偿责任判断董事赔偿责任 组织机构组织机构 之三之三 经理经理 （选设）（选设）董事会任免高级管理人员 A217 = 经理、副经理、财务负责人、上市公司董事会秘书和公司章程规定的其他人员”。June 9, 202222第三节第三节 有限责任公司有限责任公司二、组织机构二、组织机构 决议无效决议无效 公公A22-1公司股东会或者股东大会、董事会的决议内容违反法律、行政法规的无效无效。 决

23、议撤销决议撤销公公A22-2股东会或者股东大会、董事会的会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的，股东可以自决议作出之日起六十日内，请求人民法院撤销撤销。 股东提起诉讼，请求撤销的，人民法院可以应公司的请求，要求股东提供相应担保提供相应担保。撤销事由：（1）程序：召集、表决违法，违章；（2）内容：违章起诉时间：自决议作出之日起60日担保：公司请求撤销效果：决议作出时起无效 June 9, 202223瑕疵瑕疵决议内容决议内容会议程序会议程序无效无效违法撤销撤销违章违法违章效力效力第三节第三节 有限责任公司有限责任公司二、组织机构二、组织机构 之四之四 监

24、事监事会会法律地位法律地位 职权职权 检查公司财务； 对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章 程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议； 当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正； 提议召开临时股东会会议，在董事会不履行召集和主持股东会会议职责时召集和主持股 东会会议； 向股东会会议提出提案； 依法对董事、高级管理人员提起诉讼； 公司章程规定的其他职权。June 9, 202224第三节第三节 有限责任公司有限责任公司二、组织机构二、组织机构 之四之四 监事会监事会组成组成成员成员（3）= 股东代表+职工代表（1

25、/3); 监事会主席任期任期兼任禁止兼任禁止会议制度会议制度召集召集 主持主持 主席；共同推举的监事表决、决议表决、决议 除公司法有规定的外，由公司章程规定半数以上通过会议记录 & 出席监事签名June 9, 202225第一节第一节 基本理论基本理论三三、公司董事、监事、高级管理人员、公司董事、监事、高级管理人员 1. 资格资格 有有下列情形之一的，不得担任公司的董事、监事、高级管理人员：下列情形之一的，不得担任公司的董事、监事、高级管理人员：1、无民事行为能力或者限制民事行为能力;2、因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行期满未逾5年，或者因

26、犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾5年;3、担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，对该公司、企业的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾3年;4、担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾3年;5、个人所负数额较大的债务到期未清偿June 9, 202226第一节第一节 基本理论基本理论三三、董事、董事、监事、高级管理人员、监事、高级管理人员 2. 义务义务 忠实义务忠实义务 公司利益公司利益个人利益个人利益勤勉勤勉义务义务 诚信诚信 & 谨慎谨慎 & 合理注意义务合理注意义务第1

27、48条 董事、监事、高级管理人员应当遵守法律、行政法规和公司章程，对公司负有忠实义务和忠实义务和勤勤 勉勉义务义务。董事、监事、高级管理人员不得利用职权收受贿赂或其他非法收入，不得侵占公司的财产第149条 董事、高级管理人员不得有下列行为：（一）挪用公司资金；（二）将公司资金以其个人名义或者以其他个人名义开立账户存储；（三）违反公司章程的规定，未经股东会、股东大会或者董事会同意，将公司资金借贷给他人或者以公司财产为他人提供担保；（四）违反公司章程的规定或者未经股东会、股东大会同意，与本公司订立合同或者进行交易与本公司订立合同或者进行交易；（五）未经股东会或者股东大会同意，利用职务便利为自己或者

28、他人谋取属于公司的商业机会利用职务便利为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，自营自营或者为他人经营与所任职公司同类的业务或者为他人经营与所任职公司同类的业务；（六）接受他人与公司交易的佣金归为己有；（七）擅自披露公司秘密；（八）违反对公司忠实义务的其他行为。 董事、高级管理人员违反前款规定所得的收入应当归公司所得的收入应当归公司所有所有June 9, 202227自我交易自我交易篡夺公司机会篡夺公司机会竞业禁止竞业禁止第一节第一节 基本理论基本理论四、股东诉讼四、股东诉讼June 9, 2022281.代表诉讼代表诉讼 保护公司利益保护公司利益 公公A152董事董事、监事、高级管理、监事、高级

29、管理人员等人员等侵犯公司权益，侵犯公司权益，而而公司怠于追究其责任，公司怠于追究其责任，符合法定条件符合法定条件的的股东可以自己名义代表公司股东可以自己名义代表公司提起诉讼提起诉讼适格适格原告原告: a. 有限公司的股东; b. 股份公司连续180日以上单独或者合计持有公司1%以上股份的股东 适格被告适格被告： 董事、监事、高级管理人员或者他人前前置程序置程序 : 穷尽内部救济 （书面请求监事会董事会起诉） 拒绝拒绝或怠于怠于请求赔偿 例外例外 紧急情况诉讼利益归属诉讼利益归属：公司第一节第一节 基本理论基本理论四四、股东股东诉讼诉讼 代表诉讼代表诉讼 & 直接诉讼直接诉讼代表诉讼代表

30、诉讼直接诉讼直接诉讼起因起因侵犯公司利益侵犯个别股东利益原告原告符合法定条件的股东受到侵害的股东程序程序穷尽内部救济或紧急情况直接起诉胜诉利益归属胜诉利益归属公司股东June 9, 2022292. 直接诉讼直接诉讼 保护保护股东利益股东利益 公公A153董事、高级管理人员违反法律、行政法规或公司章程，董事、高级管理人员违反法律、行政法规或公司章程，损害股东利益损害股东利益的，的，股东股东可以向可以向法院提起诉讼。法院提起诉讼。第一节第一节 基本理论基本理论五、股权转让五、股权转让 （06年单年单选、选、08年案例年案例分析、分析、09年单选、年单选、10年案例年案例分析分析)内部转让内部转让

31、：协商一致外部外部转让转让：章程另有规定章程另有规定公司法规定公司法规定 n其他股东过半数同意n书面通知 30日内答复 视为同意 拒绝购买 视为同意n优先购买权：同等条件；协商比例 转让时的出资比例 强制执行强制执行转让：转让：通知20日内行使优先购买权- 视为放弃June 9, 202230第三节第三节 有限责任公司有限责任公司五五、 一人有限责任公司一人有限责任公司一人一人公司公司股东股东 June 9, 202231100%最低注册资本最低注册资本10万；一次足额缴纳万；一次足额缴纳“独生子女独生子女”政策政策股东身份公示股东身份公示不设不设“三会三会”，决议书面签名，决议书面签名强制年

32、度审计强制年度审计财产独立举证责任倒置财产独立举证责任倒置第三节第三节 有限责任公司有限责任公司四、四、 国有独资国有独资公司公司国家国家单独投资单独投资，国务院，国务院或地方政府授权本级政府或地方政府授权本级政府国有资产监督管理国有资产监督管理机关机关（“国资国资委委”）履行履行出资人职责出资人职责的有限责任公司的有限责任公司。June 9, 202232章程由国资委国资委制定或批准批准国资委产行使股东会职权，可授权董事会决定合并、分立、解散、增减注册资本和发行公司债券以外的事项董事会中必须包括职工代表，其他董事由国资委委派经理，经国资委同意，可由董事兼任董事长、副董事长、高管，未经国资委同

33、意，不得兼职监事会成员不得少于5人第第四四节节 股份有限公司股份有限公司一、一、 基本法律特征基本法律特征股东股东公众公众性性 资合性资合性 资本联合资本联合资本股份化资本股份化 股份转让自由股份转让自由June 9, 202233全部出资等额股份股份股东认购第四节第四节 股份有限公司股份有限公司二、二、 设立方式设立方式 A78 & 设立条件设立条件 A79发起设立发起设立 ：发起人：发起人 股东股东募集设立：募集设立： 发起人发起人 + 社会公众社会公众+特定对象特定对象 股东股东June 9, 202234发起设立发起设立募集设立募集设立发起人人数2人以上，200人以下，半数以上

34、中国住所最低注册资本500万元“实收”股本总额；发起人股 35%第四节第四节 股份有限公司股份有限公司三、三、 设立程序设立程序发起人发起人 协议协议部门部门 批批准准制定制定 章章程程名称名称 核核准准认购认购 股股份份建立建立 组组织织申请申请 登登记记公告公告June 9, 202235发起设立发起设立募集设立募集设立制定章程制定章程发起人协商一致发起人“前期”章程，创立大会出席表决权过半数通过认购股份认购股份发起人认购全部股份发起人认购部分股份 35%建立组织机构建立组织机构选举董事会、监事会创立大会 （法定出席比例, A91) “抽回出资”的例外情形第四节第四节 股份有限公司股份有限

35、公司四、四、 发起人责任发起人责任公司成立公司成立公司设立失败公司设立失败连带责任连带责任返还返还股息股息过错责任过错责任June 9, 202236合同名义合同名义责任原则责任原则例外例外发起人发起人1.公司确认；2.公司享受利益、履行义务公司公司发起人为自己利益， 且相对人“恶意”第四节第四节 股份有限公司股份有限公司五五、 组织机构组织机构 独立董事独立董事制度产生制度产生 制衡大股东及经理管理层内部控制、损害公司利益任职任职 不得不得担任独立董事的情形担任独立董事的情形June 9, 2022371.在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属、主要社会关系直系亲属、主要社会关系；2

36、.直接或间接持有上市公司已发行股份持有上市公司已发行股份1%以上或者是上市公司前前10名股东中名股东中的自然人股东及其直系亲属；3.在直接或间接持有上市公司已发行股份持有上市公司已发行股份5%以上的股东单位或者在上市公司前前5名股东名股东单位单位任职的人员及其直系亲属；4.最近最近1年内年内曾经具有前三项所列举情形的人员；5.为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员服务的人员；6.公司章程规定的其他人员；7.中国证监会认定的其他人员。第四节第四节 股份有限公司股份有限公司五、五、 组织机构组织机构 独立董事独立董事选任与撤换选任与撤换 、辞职、辞职特别职权特别职权 &独

37、立意见独立意见June 9, 202238特别职权特别职权应当应当发表独立意见的重大事项发表独立意见的重大事项（1）认可重大重大关联交易关联交易（指上市公司拟与关联人达成的总额高于300万元或高于上市公司最近经审计净资产值的5%的关联交易）；（2）向董事会提议聘用或解聘会计师事务所；（3）向董事会提请召开临时股东大会；（4）提议召开董事会；（5）独立聘请外部审计机构和咨询机构；（6）股东大会召开前公开向股东征集投票权（1）提名、任免董事；（2）聘任或解聘高级管理人员；（3）公司董事、高级管理人员的薪酬；（4）上市公司的股东、实际控制人及其关联企业对上市公司现有或新发生的总额高于300万元或高于

38、上市公司最近经审计净资产值的5%的借款或其他资金往来，以及公司是否采取有效措施回收欠款；（5）独立董事认为可能损害中小股东权益的事项；（6）公司章程规定的其他事项。 独立董事应当就上述事项发表以下几类意见之一发表以下几类意见之一：同意；保留意见及其理由；反对意见及其理由；无法发表意见及其障碍第四节第四节 股份有限公司股份有限公司五、五、 组织机构组织机构 独立董事独立董事任职任职保障保障知情知情权权 提前通知、要求补充、延期审议提前通知、要求补充、延期审议津贴保障津贴保障 董事会预案、股东大会审议、年报披露董事会预案、股东大会审议、年报披露June 9, 202239第第五五节节 公司股票公司

39、股票 & 公司债公司债一一、公司股票、公司股票 股份股份股票股票June 9, 202240股份表现形式；股东持股凭证证权证权证券证券有价证券有价证券 权利随占有转移要要式证券式证券普通股普通股 & 优先股优先股 & 后配股后配股 分配盈余的优先股 分配剩余财产的优先股记名股记名股 &无记名股无记名股 发起人股 法人股 外资股记名股记名股不记名股不记名股权利归属权利归属记名股东持有人股款缴纳股款缴纳一次或分期一次足额转让转让背书；法律、行政法规交付第五节第五节 公司股票公司股票 & 公司债公司债一、公司股票一、公司股票转让转让 & 限制限制 (2

40、007年单选题、2008年综合题)l场所场所 依法设立的“交易场所”和国务院规定的其他方式l发起人持股发起人持股 A142-1发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起1年内不得转让l董董监监高持股高持股 公公A142-2申报持股及变动任职期间，每年转让不得超过持股总数的25% 持股自公司股票上市交易之日起1年内不得转让离职半年内，不得转让持股；但是因司法强制执行、继承、遗赠、依法分割财产等导致股份变动的除外。June 9, 202241第五节第五节 公司股票公司股票 & 公司债公司债一、公司股票一、公司

41、股票上市公司特殊上市公司特殊规定规定短线交易短线交易 & 公司归入权公司归入权 证证A47上市公司的董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份5%以上的股东，将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出的，或者在卖出后6个月内又买入的，所得利益归该公司所有，公司董事会应当收回其所得收益。25%的细化的细化 上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则A5上市公司董事、监事和高级管理人员所持股份不超过1000股的，可一次全部转让，不受转让比例（25%）的限制。敏感期交易禁止敏感期交易禁止 上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则A4 上市公司定期报告

42、公告前30日内； 上市公司业绩预告、业绩快报公告前10日内； 自可能对本公司股票及其衍生品种价格产生重大影响的重大事项发生之日或在决策过程中，至依法披露后2个交易日内； 证券交易所规定的其他期间June 9, 202242第五节第五节 公司股票公司股票 & 公司债公司债一、公司股票一、公司股票l公司回购公司回购 A143-1June 9, 202243法定法定事由事由程序要求程序要求1减少公司注册资本1. 股东大会“减资”的特别决议；2. 自收购之日起10日内注销 2与持有本公司股份的其他公司合并1. 股东大会“公司合并”的特别决议；2. 6个月内转让或者注销。3将股份奖励给本公司职工

43、1.股东大会“股份奖励职工”的决议；2.不得超过本公司已发行股份总额的5% 3.用于收购的资金从公司税后利润中支出4.所收购的股份应当在1年内转让给职工4股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份的6个月内转让或者注销第五节第五节 公司股票公司股票 & 公司债公司债一、公司股票一、公司股票l股票质押限制股票质押限制 A143-4公司不得接受本公司的股票作为质押权的标的。l停止停止过户期过户期 A140-2股东大会召开前二十日内或者公司决定分配股利的基准日前五日内，不得进行前款规定的股东名册的变更登记。但是，法律对上市公司股东名册变更登记另有规定的，从其规定。p股

44、东身份证明股东身份证明June 9, 202244第五节第五节 公司股票公司股票 & 公司债公司债一、公司股票一、公司股票股东身份股东身份证明证明第33条有限责任公司有限责任公司应当置备股东名册，记载下列事项：(一)股东的姓名或者名称及住所;(二)股东的出资额;(三)出资证明书编号。记载于股东名册的股东，可以依股东名册主张行使股东权利。记载于股东名册的股东，可以依股东名册主张行使股东权利。公司应当将股东的姓名或者名称及其出资额向公司登记机关登记;登记事项发生变更的，应当办理变更登记。未经登记或者变更登记的，不得对抗第三人未经登记或者变更登记的，不得对抗第三人。l股东名册股东名册 对内权

45、利推定l工商工商登记登记 对外对抗效力第134条 （股份）公司（股份）公司发行记名股票的发行记名股票的，应当置备股东名册，记载下列事项：(一)股东的姓名或者名称及住所;(二)各股东所持股份数;(三)各股东所持股票的编号;(四)各股东取得其股份的日期。发行无记名股票的，发行无记名股票的，公司应当记载其股票数量、编号及发行日期。l登记机关登记登记机关登记 上市公司：上市公司：证券登记结算公司； 未上市公司未上市公司: 托管机构（流通股）；登记机关（非流通股）June 9, 202245第五节第五节 公司股票公司股票 & 公司债公司债一、公司股票一、公司股票（2011）甲股份有限公司于201

46、0年7月21日在上海证券交易所挂牌上市。2010年12月20日，公司发布公告说明的下列事项中，符合公司法律制度规定的是( )。A.公司董事在首次公开发行股份前持有的本公司股份自2010年12月21日起可以转让，但每年不得超过其所持股份总数的25%B.公司发起人在公司成立时持有的本公司股份自2010年12月21日起可以对外转让C.股东大会通过决议，同意公司视股价情况收购本公司己发行股份的3%用于未来1年内奖励本公司职工D.股东大会通过决议，同意接受债务人乙以其持有的本公司股份作为担保其债务履行的质押权标的June 9, 2022【答案】【答案】C46第五节第五节 公司股票公司股票 & 公

47、司债公司债二、公司二、公司债券债券公司债券公司债券公司股票公司股票法律关系法律关系债权法律关系股权法律关系投资者权利投资者权利债权（还本付息）股权（资产收益、参与重大决策、选择管理者）投资者风险投资者风险小，固定回报大，无盈不分发行主体发行主体有限公司 & 股份公司 股份公司发行条件发行条件不得低于票面金额大于、等于、小于票面金额June 9, 202247第六节第六节 公司财务会计制度公司财务会计制度一、公司利润分配一、公司利润分配往年亏损往年亏损缴纳所得税缴纳所得税当年亏损当年亏损弥补亏损弥补亏损法定公积金法定公积金任意公积金任意公积金提取公积金提取公积金有限公司有限公司按实缴出资

48、比例；全体股东约定除外股份公司股份公司按持股比例；章程另有规定除外分配利润分配利润June 9, 202248第六节第六节 公司财务会计制度公司财务会计制度一、公司利润分配一、公司利润分配 法定公积金法定公积金 & 任意公积金任意公积金June 9, 202249法定法定公积公积10%/ *50%法定盈余公积金法定盈余公积金资本公积金资本公积金溢价股款溢价股款资产处置资产处置资产重估资产重估接受捐赠接受捐赠税后税后利润利润任意任意 公积公积弥补弥补亏损亏损扩大生产扩大生产经营经营增加注册增加注册资本资本法定公积留存法定公积留存25%转增前转增前注册资本注册资本来源来源类型类型用途用途2

49、009年单选题 某公司注册资本为100万元。2008年，该公司提取的法定公积金累计额为60万元，提取的任意公积金累计额为40万元。当年，该公司拟用公积金转增公司资本50万元。下列有关公司拟用公积金转增资本的方案中，不符合公司法律制度规定的是 ( )。 A、用法定公积金10万元、任意公积金40万元转增资本B、用法定公积金20万元、任意公积金30万元转增资本C、用法定公积金30万元、任意公积金20万元转增资本D、用法定公积金40万元、任意公积金10万元转增资本June 9, 2022答案：D50第七节第七节 合并、分立、增加注册资本、减少合并、分立、增加注册资本、减少注册注册资本资本一一、合并、合并 协议协议 签订合并协议签订合并协议编