审计工作底稿索引号对照表

1、底底稿稿内内容容索索引引号号备备注注一一、业业务务完完成成阶阶段段审审计计工工作作底底稿稿A报告书流程控制表Aa主任会计师（质量监管部）复核表(代签发单)Ab追加复核表Ac质量监管部技术复核表Ad部门负责人复核表Ae项目负责人复核表Af项目基本情况表Ag审计报告、审定财务报表及附注A1业务完成阶段审计工作A2Word账项调整分录（AJE）汇总表A3Excel重分类分录（RJE）汇总表A4Excel列报调整汇总表A5Excel未更正错报汇总表A6Excel资产负债表试算平衡表A7Excel利润表试算平衡表A8Excel现金流量表底稿A9Excel股东权益变动表底稿A10Excel总结会会议纪要A

2、11Word与治理层的沟通函A12Word专业意见分歧解决表A13Word重大事项概要汇总表A14Word管理层声明书A15Word管理层签署的正式财务报表A16审计总结A17Word审定财务报表分析性复核A18Excel审计工作完成情况核对表A19Word与主审注册会计师的沟通记录和报告资料A20Word与参审注册会计师的沟通记录和报告资料A21Word与监管机构的沟通记录和报告资料A22Word二二、初初步步业业务务活活动动工工作作底底稿稿B项目承接审批表(原风险评估报告)Word初步业务活动程序表BWord业务承接评价表B1Word业务保持评价表B2Word审计业务约定书B3Word三三

3、、风风险险评评估估工工作作底底稿稿C（一）了解被审计单位及其环境（不包括内部控制）C1Word（二）了解被审计单位内部控制1、在被审计单位整体层面了解和评价内部控制（1）在被审计单位整体层面了解和评价内部控制C21Word（2）了解和评价被审计单位整体层面价内部控制汇总表C211Word（3）了解和评价被审计单位控制环境C212Word（4）了解和评价被审计单位风险评估过程C213Word（5）了解和评价被审计单位控制信息系统与沟通C214Word（6）了解和评价被审计单位对控制的监督C215Word2、在被审计单位业务流程层面了解和评价内部控制（1）采购与付款循环了解内部控制C22Excel

4、了解内部控制汇总表C221Excel了解内部控制设计控制流程C222Excel了解内部控制设计控制目标及控制活动C223Excel确定控制是否得到执行穿行测试C224Excel（2）工薪与人事循环Excel了解内部控制C23Excel了解内部控制汇总表C231Excel了解内部控制设计控制流程C232Excel了解内部控制设计控制目标及控制活动C233Excel确定控制是否得到执行穿行测试C234Excel（3）生产与仓储循环Excel了解内部控制C24Excel了解内部控制汇总表C241Excel了解内部控制设计控制流程C242Excel了解内部控制设计控制目标及控制活动C243Excel确

5、定控制是否得到执行穿行测试C244Excel（4）销售与收款循环C25Excel了解内部控制C25Excel了解内部控制汇总表C251Excel了解内部控制设计控制流程C252Excel了解内部控制设计控制目标及控制活动C253Excel确定控制是否得到执行穿行测试C254Excel（5）筹资与投资循环C26Excel了解内部控制C26Excel了解内部控制汇总表C261Excel了解内部控制设计控制流程C262Excel了解内部控制设计控制目标及控制活动C263Excel确定控制是否得到执行穿行测试C264Excel（6）固定资产循环C27Excel了解内部控制C27Excel了解内部控制汇

6、总表C271Excel了解内部控制设计控制流程C272Excel了解内部控制设计控制目标及控制活动C273Excel确定控制是否得到执行穿行测试C274Excel（三）项目组讨论纪要风险评估C3Excel（四）风险评估结果汇总表C4Excel（五）总体审计策略C5Excel重要性水平初步评估表C511Excel重要性水平分配表C512Excel横向趋势分析C521Excel资产负债表纵向趋势分析表C522Excel利润表纵向趋势分析表C523Excel比例趋势分析表C524Excel分析性测试程序汇总表C525Excel四四、进进一一步步审审计计程程序序工工作作底底稿稿D-H（一一）控控制制测

7、测试试工工作作底底稿稿D1、采购与付款循环D1控制测试D1Excel控制测试汇总表D11Excel控制测试程序表D12Excel控制测试过程D13Excel2、工薪与人事循环D2控制测试D2Excel控制测试汇总表D21Excel控制测试程序表D22Excel控制测试过程D23Excel3、生产与仓储循环D3控制测试D3Excel控制测试汇总表D31Excel控制测试程序表D32Excel控制测试过程D33Excel4、销售与收款循环D4控制测试D4Excel控制测试汇总表D41Excel控制测试程序表D42Excel控制测试过程D43Excel5、筹资与投资循环D5控制测试D5Excel控制

8、测试汇总表D51Excel控制测试程序表D52Excel控制测试过程D53Excel6、固定资产循环D6控制测试D6Excel控制测试汇总表D61Excel控制测试程序表D62Excel控制测试过程D63Excel（二二）实实质质性性程程序序工工作作底底稿稿E-H 资资产产类类E1、货币资金货币资金实质性程序表E01Excel货币资金审定表E011Excel库存现金监盘表E012Excel银行存款（其他货币资金）明细表E013Excel银行存单检查表E014Excel对银行存款余额调节表的检查E015Excel银行存款函证结果汇总表E016Excel银行询证函E017Word货币资金收支检查情

9、况表E018Excel货币资金截止性测试E019Excel2、交易性金融资产交易性金融资产实质性程序表E02Excel交易性金融资产审定表 E021Excel交易性金融资产明细表 E022Excel交易性金融资产函证情况汇总表E023Excel证券投资询证函E024Word交易性金融资产监盘表E025Excel第三方保管交易性金融资产询证函E026Word证券经销商保管的交易性金融资产询证函E027交易性金融资产公允价值复核表E028Excel3、应收票据应收票据实质性程序表E03Excel应收票据审定表 E031Excel应收票据明细表 E032Excel应收票据函证情况汇总表E033Exc

10、el应收票据询证函E034Word应收票据监盘表E035Excel应收票据检查表E036Excel4、应收账款应收账款实质性程序表E04Excel应收账款审定表 E041Excel应收账款明细表 E042Excel应收账款函证结果汇总表E043Excel应收账款询证函（积极式）E044Word应收账款函证结果调节表E045Excel应收账款替代测试表E046Excel应收账款坏账准备计算表E047Excel5、预付账款预付账款实质性程序表E05Excel预付账款审定表 E051Excel预付账款明细表 E052Excel预付账款检查表E053Excel预付账款函证结果汇总表E054Excel预

11、付账款询证函E055Word预付账款替代测试表E056Excel6、应收利息应收利息实质性程序表E06Excel应收利息审定表 E061Excel应收利息明细表 E062Excel应收利息检查表E063Excel应收利息期后收款情况检查表E064Excel7、应收股利应收股利实质性程序表E07Excel应收股利审定表 E071Excel应收股利明细表 E072Excel应收股利检查表 E073Excel应收股利期后收款情况检查表 E074Excel8、其他应收款E08其他应收款实质性程序表E08Excel其他应收款审定表 E081Excel其他应收款明细表 E082Excel其他应收款函证结果

12、汇总表E083Excel其他应收款询证函E084Word其他应收款替代测试表E085Excel其他应收款坏账准备计算表E086Excel9、存货存货实质性程序表E09Excel存货审定表E091Excel存货类别明细表E092Excel存货明细表E093Excel存货入库截止测试E0941Excel存货出库截止测试E0942Excel存货监盘程序表E095Excel存货监盘报告E0951Word存货监盘结果汇总表E0952Excel存货明细账与盘点报告（记录）核对表E0953Excel存货抽盘核对表E0954Excel存货盘点计划问卷E0955Word委托代管存货询证函E0956Word存货计

13、价测试表E0971Excel存货跌价准备测试表E0972Excel委托加工物资检查表E098Excel生产成本检查表E099Excel直接材料成本检查情况表E0991Excel直接人工成本检查情况表E0992Excel制造费用明细表E0993Excel制造费用检查情况表E0994Excel10、可供出售金融资产可供出售金融资产实质性程序表E10Excel可供出售金融资产审定表E101Excel可供出售金融资产明细表E102Excel可供出售金融资产检查表E103Excel11、持有到期投资持有到期投资实质性程序表E11Excel持有到期投资审定表E111Excel持有到期投资明细表E112Ex

14、cel债券投资利息测算表Excel12、长期应收款长期应收款实质性程序表E12Excel长期应收款审定表 E121Excel长期应收款明细表 E122Excel长期应收款函证结果汇总表E123Excel长期应收款询证函E124Word长期应收款替代测试表E125Excel13、长期股权投资长期股权投资实质性程序表E13Excel长期股权投资审定表E131Excel长期股权投资明细表E132Excel长期股权投资检查表E133Excel14、投资性房地产投资性房地产实质性程序表E14Excel投资性房地产审定表E141Excel投资性房地产明细变动表（成本模式）E1421Excel投资性房地产明

15、细变动表（公允价值模式）E1422Excel投资性房地产检查表E143Excel投资性房地产产权证明核对表E144Excel投资性房地产公允价值复核表E145Excel投资性房地产与自有房地产互转审核表（成本模式）E1461Excel投资性房地产与自有房地产互转审核表（公允价值模式）E1462Excel投资性房地产租金收入测算表E147Excel15、固定资产及累计折旧Excel固定资产实质性程序表E15Excel固定资产、累计折旧及减值准备明细表E151Excel固定资产盘点检查情况表E152Excel固定资产增加检查表E153Excel固定资产减少检查表E154Excel租赁询证函E155

16、Word折旧计算检查表E156Excel16、在建工程在建工程实质性程序表E16Excel在建工程审定表E161Excel在建工程明细表E162Excel在建工程增加检查表E163Excel在建工程减少检查表E164Excel借款利息资本化核查表E165Excel17、工程物资工程物资实质性程序表E17Excel工程物资审定表E171Excel工程物资明细表E172Excel工程物资检查表E173Excel18、固定资产清理固定资产清理实质性程序表E18Excel固定资产清理审定表E181Excel固定资产清理明细表E182Excel固定资产清理检查表E183Excel19、无形资产及减值准备

17、无形资产实质性程序表E19Excel无形资产审定表E191Excel无形资产明细表E192Excel无形资产使用寿命分析表E193Excel无形资产累计摊销计算表E194Excel20、开（研）发支出开（研）发支出实质性程序表E20Excel开（研）发支出审定表E201Excel开（研）发支出明细表E202Excel开（研）发支出检查表E203Excel21、商誉商誉实质性程序表E21Excel商誉审定表E211Excel商誉明细表E212Excel商誉增加检查表E213Excel商誉减值准备测试表E214Excel22、长期待摊费用长期待摊费用实质性程序表E22Excel长期待摊费用审定表E

18、221Excel长期待摊费用明细表E222Excel23、递延所得税资产递延所得税资产实质性程序表E23Excel递延所得税资产审定表E231Excel递延所得税资产明细表E232Excel递延所得税资产测算表E233Excel 负负债债类类F1、短期借款短期借款实质性程序表F01Excel短期借款审定表F011Excel短期借款明细表F012Excel短期借款利息分配检查表F013Excel短期借款检查情况表F014Excel2、交易性金融负债交易性金融负债实质性程序表F02Excel交易性金融负债审定表F021Excel交易性金融负债明细表F022Excel交易性金融负债检查情况表F023

19、Excel3、应付票据应付票据实质性程序表F03Excel应付票据审定表F031Excel应付票据明细表F032Excel应付票据检查表F033Excel4、应付账款应付账款实质性程序表F04Excel应付账款审定表F041Excel应付账款明细表F042Excel应付账款函证结果汇总表F043Excel应付账款询证函F044Word应付账款替代程序测试表F045Excel应付账款核对表F046Excel未入账应付账款汇总表F047Excel应付账款日后付款测试表F0481Excel未处理的供应商发票测试表F0482Excel5、预收账款预收账款实质性程序表F05Excel预收账款审定表F05

20、1Excel预收账款明细表F052Excel6、应付职工薪酬应付职工薪酬实质性程序表F06Excel应付职工薪酬审定表F061Excel应付职工薪酬明细表F062Excel应付职工薪酬计提检查情况表F063Excel应付职工薪酬分配检查情况表F064Excel应付职工薪酬（支付）检查情况表F065Excel7、应交税费应交税费实质性程序表F07Excel应交税费审定表F071Excel应交税费明细表F072Excel应交增值税明细表F073Excel应交增值税销项税金测算表F074Excel应交所得税测算表F075Excel应交增值税测算表附列资料F076Excel应交税费检查情况表F077E

21、xcel8、应付利息应付利息实质性程序表F08Excel应付利息审定表F081Excel应付利息明细表F082Excel应付利息计提测算表F083Excel应付利息检查情况表F084Excel9、应付股利（应付利润）应付股利（应付利润）实质性程序表F09Excel应付股利（应付利润）审定表F091Excel应付股利（应付利润）明细表F092Excel应付股利（应付利润）检查情况表F093Excel10、其他应付款其他应付款实质性程序表F10Excel其他应付款审定表F101Excel其他应付款明细表F102Excel其他应付款函证结果汇总表F103Excel其他应付款询证函F104Word其他

22、应付款替代测试表F105Excel11、长期借款长期借款实质性程序表F11Excel长期借款审定表F111Excel长期借款明细表F112Excel长期借款利息分配检查情况表F113Excel长期借款检查情况表F114Excel12、应付债券应付债券实质性程序表F12Excel应付债券审定表F121Excel应付债券明细表F122Excel应付债券利息分配检查情况表F123Excel应付债券利息调整检查情况表F124Excel应付债券应计利息检查情况表F125Excel应付债券检查情况表F126Excel13、长期应付款长期应付款实质性程序表F13Excel长期应付款审定表F131Excel长

23、期应付款明细表F132Excel长期应付款检查情况表F133Excel14、专项应付款专项应付款实质性程序表F14Excel专项应付款审定表F141Excel专项应付款明细表F142Excel专项应付款检查情况表F143Excel15、预计负债预计负债实质性程序表F15Excel预计负债审定表F151Excel预计负债明细表F152Excel预计负债检查情况表F153Excel律师询证函F154Word律师询证函复函F155Word16、递延所得税负债递延所得税负债实质性程序表F16Excel递延所得税负债审定表F161Excel递延所得税负债明细表F162Excel递延所得税负债测算表F16

24、3Excel 所所有有者者权权益益类类G1、实收资本(股本)Excel实收资本(股本)程序表G01Excel实收资本(股本)审定表G011Excel实收资本(股本)明细表G012Excel实收资本(股本)检查情况表G013Excel2、资本公积资本公积程序表G02Excel资本公积审定表G021Excel资本公积明细表G022Excel资本公积检查情况表G023Excel3、盈余公积盈余公积程序表G03Excel盈余公积审定表G031Excel盈余公积明细表G032Excel盈余公积检查情况表G033Excel4、未分配利润未分配利润程序表G04Excel未分配利润审定表G041Excel未分

25、配利润明细表G042Excel 损损益益类类H1、营业收入H01营业收入实质性程序表H01Excel营业收入审定表H011Excel主营业务收入明细表H012Excel其他业务收入明细表H013Excel业务/产品销售分析表H014Excel月度毛利率分析表H015Excel营业收入真实性检查情况表H016Excel营业收入完整性检查情况表H017Excel销售截止性测试表（1）H0181Excel销售截止性测试表（2）H0182Excel2、营业成本营业成本实质性程序表H02Excel营业成本审定表H021Excel主营业务成本明细表H022Excel主营业务成本与上年度比较分析表H023E

26、xcel主要产品单位主营业务成本分析表H024Excel主营业务成本与主营业务收入匹配情况检查表H025Excel主营业务成本检查表H026Excel主营业务成本倒轧表H027Excel主营业务成本重大调整事项核查表H028Excel其他业务成本明细表H029Excel3、营业税金及附加H03营业税金及附加实质性程序表H03Excel营业税金及附加审定表H031Excel营业税金及附加明细表H032Excel4、销售费用销售费用实质性程序表H04Excel销售费用审定表H041Excel销售费用明细表H042Excel销售费用检查情况表H043Excel销售费用截止测试表H044Excel5、

27、管理费用管理费用实质性程序表H05Excel管理费用审定表H051Excel管理费用明细表H052Excel管理费用检查情况表H053Excel管理费用截止测试表H054Excel6、财务费用财务费用实质性程序表H06Excel财务费用审定表H061Excel财务费用明细表H062Excel财务费用检查情况表H063Excel财务费用截止测试表H064Excel7、资产减值损失资产减值损失实质性程序表H07Excel资产减值损失审定表H071Excel资产减值损失明细表H072Excel8、公允价值变动损益公允价值变动损益实质性程序表H08Excel公允价值变动损益审定表H081Excel公允价值变动损益明细表H082Excel9、投资收益投资收益实质性程