综合考试(四)外汇业务

1、综合练习（四）外汇业务一、选择判断题（一）单项选择题1. 银行为客户结汇买入外汇时，应该用（ ）A 买入价 B. 卖出价 C. 钞买价 D. 中间价2. 买入外汇时， “外汇买卖”科目应（ ）A. 借方记外币金额，贷方记人民币金额B. 借方记外币金额，贷方记外币金额C. 借方记人民币金额，贷方记外币金额D. 借方记人民币金额，贷方记人民币金额3. 以一定单位的本国货币折算若干外国货币来表示外汇汇率的方法是（A. 直接标价法 B.简接标价法C.美元标价法 D. 人民币标价法4. 我国外汇汇率的标价方法是（）A. 直接标价法 B.间接标价法C.美元标价法 D. 人民币标价法5. 客户用一种外汇兑换

2、另一种外汇的业务是（）A.买入外汇 B. 卖出外汇C.外汇套汇 D.外汇支出6. 持有外币的中国境内居民办理的存款种类是（）A.甲种存款 B .乙种存款 C .丙种存款 D .丁种存款7. 一客户向中国银行申请美元贷款 200 万元，应归还（）A.人民币本金，美元利息B .美元本金，人民币利息定的管理C.美元本金，美元利息D .人民币本金，人民币利息8. 浮动利率外汇贷款的利率不固定，而是（），由银行根据筹资成本，加上费而定。A. 由贷款银行根据资金供需状况B. 参照伦敦金融市场银行同业拆放利率C. 在基准利率基础上按比例浮动D. 按人民币贷款利率的 10%上下浮动9. “出口押汇”科目的性质

3、是（）A.资产类B.负债类C.资产负债共同类 D. 损益类10. 我国商业银行对外汇业务的会计核算，一般采用的记账方法是 （）A. 外汇统账制 B. 外汇分账制 C. 本币记账法D. 人民币记账法（二）多项选择题1. 单位外汇定期存款的种类有（）A. 个月 B.两个月 C. 一年 D.三年2. 外汇业务的记账方法分为（）A.外汇分账制 B.借贷记账法 C.外汇统账制D. 定价法3. 我国外汇牌价分为（）A.买入价 B.卖出价C.中间价 D.钞买价4. 外汇汇价按标价方法的不同分为（）A.直接标价法B.人民币标价法 C.外币标价法D.间接标价法5. 下列属于个人外汇存款的是（）A.甲种存款B.乙

4、种存款C .丙种存款 D.丁种存款6. 外汇银行售汇时，所填制的传票是（）A.外汇买卖人民币借方传票B.外汇买卖人民币贷方传票7. 出口信用证结算主要包括（）A.受证与通知B. 售汇与结汇 C.8. 下列关于开立信用证的表述正确的是（A.可以要求进口商交纳保证金B.C.开证后拥有了对进口商收款的权利9. 国际贸易结算的现汇结算方式主要有（ A.信用证 B. 打包放款 C.汇兑10. 关于福费廷业务的表述正确的是（A.银行买入国外银行承兑的汇票或银行本票三个环节审单议付D .收汇与结汇）根据进口商的要求可以修改信用证D.开证后承担了对国外银行付款的义务）D .托收）B. 买入票据的价格为票据面额

5、扣除福费廷利息后的剩余部分C. 福费廷业务核算的币种必须为人民币D. 福费廷业务买入银行不能行使追索权（三）判断题1.人民币外汇牌价中，钞买价与汇买价相同，汇卖价高于钞卖价。（）2中间价是钞买价与汇买价的平均价。（）3. 银行对客户售汇，应用卖出价。 （）4. 银行买入外汇，外汇买卖科目的外币金额记借方，人民币金额记贷方。（）5. 个人外汇存款全部为现钞户。（）6. 浮动利率外汇贷款就是以人民银行公布的利率作为基准利率，上下在一定幅度内浮动。7. 与国外代理行清算外汇资金时，使用“港澳及国外联行往来科目”。（）8. 个人外汇乙种存款是对持有外币的中国境内居民办理的。（）9. 进口信用证项下对外

6、付汇的金额包括货款和银行费用两部分。（）单选1.2.3.4.5.6.7.8.9.10.多选1.2.3.4.5.6.7.8.9.10.判断1.2.3.4.5.6.7.8.9.10.10.托收结算方式由于没有信用证作为付款保证,通常又称无证托收,属于商业信用。（)、业务处理题:（1）客户林南持JPY100000现钞，要求兑换人民币。（2） 王兵经批准，将其活期外汇存款欧元现汇户EUR? 1000,换成等值的英镑，汇往国外支付购药费用。（3）3月4日，钢厂向开户银行申请外汇贷款50万美元，期限半年，转入美元外汇存款账户；9月4日钢厂从美元外汇存款账户偿还贷款本息，利率采用3个月浮动利率，利息按季计算

7、并转入贷款本金。 假定3月4日美元3个月浮动利率为3.6%, 6月4日美元3个月浮动 利率为3.69%。计算利息，并写出分录。（4）信谊股份有限公司向开证行申请开立不可撤销即期信用证，金额HK$150万元，向香港P公司购买诊疗仪器。 我行向进口商收取开证金额10%的外汇保证金，进口商购汇支付。信用证开出后委托香港中国银行通知出口商。香港中国银行议付单据后，加收银行费用HK$30000,向我行索汇。我行收到全套进口单据后付款。要求：作出开立信用证并收取保证金和审单付款的处理。审单付款按“单到国内付款” 方式进行处理(国外审单借记的利息假设为HK$18000)。(5) 美国H公司通过纽约中国银行开

8、来不可撤销即期信用证，向我国某纺织品迸出口公司购进纺织品，信用证金额US$ 80万元，我国银行于3月6日收到并审核信用证条款无异议， 通知纺织品进出口公司。 3 月 20 日出口商根据信用证条款备货出运后，将全套出口单据提 交银行。银行审单无误，计算议付费 US$16000,并向开证行索汇，要求货款贷记我行账户。4月 10日收到开证行划来货款，对出口商办理结汇。 (做出全部过程的分录)(6) 中国银行无锡分行收到中远外贸公司出口押汇申请书,要求银行叙做一笔 HK$ 100000的出口押汇,经审单证、单单完全一致,银行同意做出口押汇。押汇息HK$ 150,银行费HK$ 220,于当日结汇。不收结

9、汇手续费。(7) 8 月 15 日中行无锡分行受理美菱贸易公司办理福费廷业务的申请书和美国花旗银行承兑的汇票，金额 US$100000,汇票于8月3日承兑，11月3日承兑到期。无锡分行的福费廷利率假设为4.6%，福费廷费率为票据面额的 1%o ,议付手续费率为1.3%o, 11月10日杭 州分行收到承兑汇票款项。(8) 江南大学北美学院将国外汇入汇款 GBP£ 10000结汇，转入其单位活期人民币存款帐户。外汇牌价见后：中国親別卜匸陣桥 宓业银侪咗牌价工商银行外汇牌价建设規前咗牌价玄通银行外汇牌惊招戏银斤外汇牌价益币宅称交启单扯现汇买扎愉现蝕买入价现汇卖岀价现杪卖岀价中行折擁忻抿价时

10、何10053175515.375353253532533JMS0H-11-12 19:31:57巴西里曲贰100-229.93-25149239.372014-11-12 19:31:57加韋犬元100&38.0652232M3-2554326541.342QH-11.-12 18;乱:ST瑞士洼郎10-0631,57612.076305636.65633.812DH-1W2 10:31:57丹麦克囲1M102.0798.92102.B9102.S9102.5320H-11-12 18.31:5?1W760.08736.6376&4176&42764.742014-11

11、-12 18:31:571WBTOJ640.42977J$977.1B976.512014-11-12 18:31:57程币1007S.C378.279.1379.137H2220H-11-12 18;31:57印尼卢出100-0.04S5-05啊2014-11-12 18:31:57日元1IM5.29SB5.13335.3345.3345J396EDM-11-12 19.31:571G0-0.5393-0.504905M12014-11-12 18:31:57襄FK1W76.66740876.957&.4276.720H-11-12 18:31:57蘇吉特1W163.05-184W*1BX442QI4-11-12 18:31:57川威克餌10<89.9387.1590.65»0.65B9J72QN-1K2 19： 31：57軒西兰元II0-0480.39465.57493JT486.66479.242014-11-12 18:31：ST菲律宾比累1W13.61S.1S13.714.12115.632014-11-12 19:31:57卢茄1W13.1812.61I32S117211212014-11-12 16:31:57菇典克用1W82.4279,8783他S3.0882762014-11-12 18:31:57新仙坡元1OT4