八、集体企业管理方面风险及防控措施

1、集体企业管理方面风险及防控措施序号专业类别二级分类三级分类风险等级规范措施政策条款315关联交易方面关联企业间资产、收入、费用划分不清集体企业无偿占用主业房屋中规范主业与集体企业之间的资产占用行为，严格按照国家有关政策和标准，通过市场化原则确定关联业务交易价格，确保手续合规、费用合理。国家电网公司关于加强集体企业管理监督工作的若干规定（国网（产业/3）193-2014）第H一条316主业无偿使用集体企业资产中317集体企业与主业之间房屋产权不清晰中组织专人对“房地不一、名实不符”的不动产进行清理，及时、依法办理变更登记手续。关于进一步规范和加强不动产登记管理工作的意见（国家电网财2008126

2、7号）318集体企业无偿使用主业车辆中规范关联交易行为，集体企业不得无偿使用主业车辆，应通过市场化原则合理确定交易价格。中华人民共和国企业国有资产法第四十四条；国家电网公司关于加强集体企业管理监督工作的若干规定（国网（产业/3）193-2014）第H一条319主业承担集体企业借用人员社保费用中规范主业与集体企业经济关系，主业不得承担集体借工人员社保费，应由集体企业自行承担。国家电网公司关于加强集体企业管理监督工作的若干规定（国网（产业/3）193-2014）第十二条320主业人员组织实施集体企业承揽的工程、收取报酬重规范主业与集体企业经济关系，规范用工管理，禁止主业人员实施完成集体企业承接的工

3、程项目，收取报酬。国家电网公司关于加强集体企业管理监督工作的若干规定（国网（产业/3）193-2014）第十二条321关联企业违规承接主业核心业务关联企业违规承接主业设备试验、维护、检修业务中规范主业与集体企业经济关系，主业核心业务根据规定不得外包。关于印发生产业务外包管理规定及监督评价办法的通知（国家电网运检2012798号）第三章业务外包范围第十三条322关联企业违规承揽主业通信运维业务（无相应资质）中加强资质管理，规范关联交易，集体企业应在其资质允许的范围内承接业务。关于印发生产业务外包管理规定及监督评价办法的通知（国家电网运检2012798号）承包单位基本业务资质要求323通过虚假交易

4、等向关联企业转移利润关联企业房屋租赁价格不公允中集体企业应按照市场同地块房屋租赁价格或房屋中介机构提供的价格合理确定租金，对收取的不合理租金应予以退回。中华人民共和国企业国有资产法第四十四条；关于加强集体企业管理监督工作的若干规定（试行）（国家电网产业2012338号）324物业管理交易价格不公允中按照国家电网公司相关规定，规范集体企业与主业单位业务关系。物业管理应按照不同的服务对象和服务内容分别确定相应的物业服务价格。关于加强集体企业管理监督工作的若干规定（试行）（国家电网产业2012338号）325车辆租赁交易价格不公允中规范关联交易行为，按市场化原则合理确定车辆租赁价格，主业租入集体企业

5、车辆的租金应按年折旧额加合理利润确定，集体企业对超额收取的租金应予以退回。中华人民共和国企业国有资产法第四十四条续上表序号专业类别二级分类三级分类风险等级规范措施政策条款326关联交易方面通过虚假交易等向关联企业转移利润物资采购价格违规加价中进一步规范物资采购关联交易，不得超额加价向集体企业采购物资。国家电网公司输变电工程物资供应服务费用标准（暂行）（国家电网电定200919号）；关于信息系统软件等统一采购的通知（国家电网信息【2010】1643号）327关联企业承接主业工程结算价格过高中进一步规范主多关联方交易，加强工程项目结算管理，按照行业计价规则进行招标投标计价及价款结算。国家电网公司输

6、变电工程结算管理办法（国家电网基建2010173号）第七条328关联企业超资质承揽主业工程中应加强资质管理，规范关联交易，集体企业应在其资质允许的范围内承接业务。建设工程质量管理条例（中华人民共和国国务院令第279号）第二十五条329关联企业超营业范围承揽主业业务中进一步规范关联交易，加强业务外包资质审查，禁止集体企业无资质或超资质经营相关业务。公司法：“公司应当在登记的经营范围内从事经营活动”的规定。330关联企业虚列工程决算套取主业资金重进一步规范关联交易行为，加强关联交易审核，对虚列工程套取的国有资金要予以退回。中华人民共和国企业国有资产法第四十四条331关联企业承揽主业业务未履行合规的

7、招标采购程序中严格执行国家招标规定，规范招标管理，杜绝规避公开招标行为，应招标项目必须公开招投标。不能以总经理办公会会议纪要等形式回避招标。国家电网公司招标活动管理办法（国家电法20131082号）第五条332关联企业承揽主业工程后违规对外转分包重加强工程转分包管理，禁止违规转分包。采取加大检查监督力度、追究违约责任等综合措施，杜绝违规转分包，防范企业管理风险。中华人民共和国建筑法第二十八条；国家电网公司电网建设工程施工分包管理办法（国家电网基建20121586号）第四条；关于进一步加强施工分包安全管理的重点措施的通知（国家电网基建2012340号）第一条333关联企业为主业空代人力成本或变相

8、提供福利关联企业违规为主业承担食堂费用中规范集体企业管理，严控成本费用和各类福利补贴列支范围，严格按照国网公司有关规定，主业不得将费用摊派至集体企业列支。国家电网公司关于加强集体企业管理监督工作的若干规定第十二条334关联企业违规为主业人员购买商业保险、工作服中335关联企业违规为主业人员发放工资、奖金、节日慰问中续上表序号专业类别二级分类三级分类风险等级规范措施政策条款336关联交易方面关联企业等用电管理不规范关联企业用电未正常装表中规范业扩报装管理，对关联企业用电及时进行装表，保证使用电量数据准确性。国家电网公司业扩报装管理规则（国网（营销/3）378-2014）第九十条337关联企业用电

9、电价执行错误中严格执行国家电价政策，确保关联企业电价执行正确。国家电网公司电价工作管理办法（国网（财/2）102-2013）第二十五条；供电营业规则第八十二条338关联企业用电未正常抄表、收费中加强抄核收管理，严格按规定的抄表周期和抄表例日准确抄录关联企业用电计量装置记录的数据，并按相应的电价及时收取电费。国家电网公司电费抄核收管理规则（国网（营销/3）273-2014）第十四条339关联企业用电未全额缴纳电费中加强抄核收管理，确保电费准确、全额、按期收交。国家电网公司电费抄核收管理规则（国网（营销/3）273-2014）第三十条340集体企业管理方面违规设立集体企业未履行审批手续，违规新设集

10、体企业中主业监管部门加大监管力度，严格执行相关规定，清理关闭违规新设集体企业国家电网公司关于加强集体企业管理监督工作的若干规定（国网（产业/3）193-2014）第六条341集体企业主营业务不符合规定中规范集体企业主营业务范围，禁止从事主业核心业务。国家电网公司关于加强集体企业管理监督工作的若干规定（国网（产业/3）193-2014）第八条342集体企业产权级次超规定集体企业整体层级超过4级中推进集体企业重组整合，归并同类业务经营企业，解决集体企业管理层级过多的现状。关于加强集体企业管理监督工作的若干规定（国家电网企管2014164号）第九条343集体企业违规交叉持股中规范集体企业产权结构，清

11、理相互交叉持有对方股份的公司。344企业改制、清算、转让不规范亏损集体企业未按照整合要求清算关闭中对集体企业进行梳理，对长期亏损，资不抵债，且没有存续必要的集体企业要进行清算关闭或依法破产。关于加强集体企业管理监督工作的若干规定（国家电网企管2014164号）第九条345集体企业股权对外转让未履行评估程序中规范管理集体企业股权，按照国家电网公司加强集体企业管理监督工作的相关要求，对外转让股权应履行评估程序。关于加强集体企业管理监督工作的若干规定（试行）（国家电网产业2012338号）346集体企业未按规定及时整合中推进集体企业重组整合，归并同类业务经营企业，解决集体企业管理层级过多的现状。关于

12、加强集体企业管理监督工作的若干规定（国家电网企管2014164号）第九条347集体企业职工股权未及时清退中规范管理集体企业股权，按照国家电网公司相关要求，积极稳妥的及时清退集体企业中的职工股权。关于加强集体企业管理监督工作的若干规定（试行）（国家电网产业2012338号）第九条第三款续上表序号专业类别二级分类三级分类风险等级规范措施政策条款348集体企业管理方面存在管控体系外集体企业集体企业未纳入集体企业管控平台管理中对集体企业进行梳理，确保集体企业全部纳入国网公司集体企业监管平台。关于加强集体企业管理监督工作的若干规定（国家电网企管2014164号）第四条349集体企业未纳入合并报表中全面梳

13、理集体企业，按规定将集体企业全部纳入合并报表。国家电网公司集体企业统计管理办法国家电网法（2013）1082号350法人治理结构及监督体系不完善集体企业资产经营平台未建立中按照国网公司的统一部署对集体企业进行重组整合，建立集体企业资产经营平台，实现同一主办单位下集体企业“两级法人一级管理”。国家电网公司关于开展集体企业重组整合工作的通知（国家电网产业20121574号）；国家电网公司关于开展集体企业改革改制工作的指导意见（国家电网体改2015100号）351集体企业资产纽带关系不合规中梳理并规范集体企业资产经营平台对所管辖企业的产权关系，建立规范的资产纽带，彻底解决集体企业相互持股、交叉持股的

14、问题。352集体企业资产管理委员会未能有效履行职责中集体企业资产管理委员会应加强对集体企业重大决策、重要人事任免、重大项目安排和大额度资金运作等重要事项上进行有效监管，切实履行集资委的监督管理职能。国家电网公司关于加强集体企业管理监督工作的若干规定（国网（产业/3）193-2014）第六条第三款353集体企业重大经营事项未履行恰当的审批手续中集体企业应建立完善“三重一大”集体决策制度，股东大会（股东会）、董事会、职工代表大会、党委（总支、支部）等决策机构应依据各自的职责、权限、议事规则和程序，集体讨论决定“三重一大”事项，防止个人或少数人专断，保证决策合法合规和集体企业的保值增值。354注册资本与账面资本不一致集体企业存在虚假注资重股东应按照投资协议认购的金额及时注入资本，保证企业资本的完整和公司的正常持续运营。公司法第一百九十九条355集体企业实收资本未到位重股东应按照投资协议认购的金额及时补足实收资本，保证企业资本的完整和公司的正常持续运营。公司法第二百条356其他管理方面集体企业借用主业人员未签订