德国养老保险

1、养老 保险制度 简介一. 基本概况德国的养老保险体制由三大支柱组成: 1 法定养老保险、2 企业养老保险、3 私人养老保险 , （其中后两项被成为补充养老保险。）实行国家，企业和个人共同承担的理念。以现收现付的代记原则为运营模式形成了德国众多保险制度中最有特点的体系。 德国是世界上第一个建立现代社会养老保险制度的国家。 1889年德国颁布了老年残疾保险法，涵盖老年、残疾两个方面的待遇，1891年开始生效； 1911年引入遗属待遇并于1914年开始实施。自此，德国养老保险待遇包括养老年金、残疾年金以及遗属年金等方面内容。 经过一百多年的发展，德国养老保险制度自身不断发展和完善，体系日益完备、运行

2、稳健良好，成为社会保险型养老保障制度的典范，并为世界许多国家所效仿。二. 基本制度框架 在德国，90%以上的人口参加了法定养老保险制度。这些人口可以分为三类。 第一类是法定养老保险义务人。 第二类是法定养老保险自愿参与者。除非已经参加其他国家的法定养老保险计划，否则年满16岁及以上、居住国外的德国公民以及居住德国的外国公民可以根据自愿参加法定养老保险。 第三类是特殊养老保险项目参与人。 德国为特定的自雇者、矿工、公共部门雇员、公务员和农民设立了单独的养老保险项目，还为公共部门雇员与公务员提供了补充保障。 德国的养老保险制度建立在所谓的“代际协议”（或称年轻人与老年人之间连带关系）的基础上。这意

3、味着它采取的是现收现付制的财务模式，由在职被保险人缴费来负担退休者的养老金。自2013年1月1日起，德国养老保险缴费率为雇员月薪资总额的18.9%，按照雇主和雇员各自承担即时养老保险缴费率的一半的原则，雇员个人需缴纳其中的9.45%，低收入者（月收入低于800欧元）可以少缴或者不缴养老保险费；雇主缴纳另外的9.45%，为低收入雇员以及参加德国矿工铁路工人海员养老保险的雇员缴费比例高于9.45%。自我雇佣者需缴纳月收入的18.9%，政府补贴没有对应缴费的年金待遇的耗费。 根据不同类型的待遇，德国养老保险制度规定了不同的享受资格。被保险人想要领取养老年金，必须达到提前设定的年龄界限，缴费也已达到规

4、定的最低资格年限（正常来讲要求缴费满35年），并且提出年金领取申请。在德国，正常退休年龄是65周岁。在满足特定条件的情况下，可以提前（申请者至少要满60周岁）申领养老年金，但是必须根据现有计算公式做相应扣除。被保险人申请领取残疾年金取决于被保险人是否由于医学原因而无法工作及其丧失工作能力的程度（无法从事任何类型的每天工作超过3小时的申请者被视作完全丧失工作能力；每天只能工作36小时的申请者被视作部分丧失工作能力）。遗属年金是在被保险人死亡或者失踪的情况下依其遗属或遗属监护人申请而提供的。三. 独特的劳资自治型管理机制 劳资自治是德国社会保险在管理机制方面的一大特色。总体而言，德国社会保险自治管

5、理机制的核心要义或特征可以归纳为三个方面： 一 法律上独立管理机构的存在、 二 利益相关方的民主参与、 三 他们对内部事务的自我决定。 为了使国家与社会保险事务保持一个适当的距离，德国在养老保险事务管理主体上选择的是独立于政府部门的社会组织。 在德国，养老保险经办机构是一类公法人主体，依靠从养老保险基金中提取管理费而不是通过财政拨款来获取收入。这种法律地位和财务来源上的独立能够确保养老保险经办机构在处理社会保险业务的时候尽可能不受国家的直接干预。 利益相关方（主要是劳资双方）参与民主管理在养老保险制度设立之初就被引入，并成为自治权在公共事务决策领域的具体体现。由于单个养老保险经办机构所涉及的劳

6、资双方人数众多，便采用所谓的社会选举组成代表大会并进而形成理事会来管理经办机构、达致劳资合意。这种利益相关方的民主参与能够尽可能紧密地将被保险人、雇主与社会事务管理联结起来，也利于将被保险人的需求反馈给经办机构管理者以便他们做出适意的决策。 养老保险经办机构对内部事务进行自我管理的最重要的体现是能够自行决定规范具体事务操作的章程，实现章程自治。当然，它们对于内部章程的自由裁量权仍不能超过法律预设的限制。在机构章程的指引下，理事会成员能够直接参与到相关公共事务中，并且对机构联合意志的形成施加影响；同时，他们务必谨慎勤勉地履行管理职责，否则将被追责。像联邦劳动和社会事务部这样的主管部门则主要代表国

7、家履行对经办机构的法律监督责任。三、对我国养老保险制度的启示 我国的养老保险制度现在采用的是社会统筹与个人账户相结合的养老保险制度 , 属于资本积累的模式 , 还处于试行阶段 , 德国的养老保险制度给我国提供了一个很好的样本 , 我们可以吸取经验和教训 , 进而加快我国养老保险制度的全面建立和完善。1 坚持维护公平和效率的内在统一 德国养老保险制度一直致力于保持收入再分配保持在合理的范围内 , 以维护经济效率与社会公正二者的内在统一。我国政府应在致力于提高企业经营效率的同时 , 为企业创造更公平 , 更有秩序地市场环境。只有企业的经济效益提高 , 才会有能力缴纳养老保险 , 人民的生活在会有保

8、障2 扩大资金的多方位筹措 我国的养老保险制度同样面临着人口老龄化的威胁 , 如果仅以现收现付方式分配养老保险基金 , 必将产生德国现在入不敷出的状况。我国目前社会保障基金缺口很大 , 而且还有扩大的趋势 , 因此我国应继续实行社会统筹和个人账户相结合的原则 , 采取部分积累的管理模式 , 考虑到通货膨胀的风险以及国家和企业的财政承担能力 , 积累率也不宜过高。此外 , 应发挥非政府组织和民间的力量作为养老保险基金的重要补充。3 加强养老保险基金的管理和监督体制 我国采取的资金积累模式意味着数额巨大的资金储备 , 因此被挪用或占用的现象就会出现 , 建立和加强基金的行政监督、社会监督和管理机构

9、的内部监控是十分必要的。同时要求我国应及时将养老保险制度法制化 , 充分体现专款专用的强有力的约束。 4 加快建立统一的养老保险管理制度 在德国 , 任何一个投保人员都具有社会福利号码 , 并且接受福利的状况不受地区、企业性质的限制。我国也应重视尽快建立一个没有城乡差距、地区差异的统一养老保险制度 , 解决中小企业、社会化科研机构、个体户、农民等社会保障问题。同时 , 建立统一的养老保险号码 , 广泛利用现代信息技术手段 , 建立覆盖全国的社会保障信息网络 , 准确掌握保障对象的参保情况及动态变化 , 实现养老保险管理的现代化。四. 结尾 总之 , 从德国的养老保险制度的改革方向可以看出 , 养老保险制度