11固定资产管理规定

1、固定资产管理规定第一章总那么第一条为了加强固定资产管理，确保固定资产的平安、完整及有效利用，特制定本规定。第二条本规定适用于大连亿达投资（以下简称“投资公司“及其所属公司（以下简称各公司）。第二章组织机构与职责第三条固定资产实行分级管理原那么，投资公司计财部是投资公司对固定资产进行分类、购置、调拨、处置和日常管理的职能部门。各公司设置固定资产职能部门或专（兼）职资产管理员，负责本公司固定资产管理工作。各公司部门内部要指定资产管理责任人。第四条资产管理员的工作职责：、负责汇总、编制、审核固定资产购置方案；2、定期检查固定资产购置方案的执行情况并出具报告；3、建立资产卡片和台账管理制度；4、定期检

2、查设备设施运行和维护情况并出具报告；5、组织年度实物资产的核查工作并出具核查报告；6、组织审核资产调拨、处置工作第三章固定资产的范围第四条第五条固定资产是指企业使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的，也应当作为固定资产管理。第五条第六条对于不满足上述条件，单位价值缺乏固定资产标准、耐用期一年以上的具有独立使用效能的资产统称低值耐用品，包括桌、椅、凳、床、柜、沙发、台架等一般设备。第共条第七条低值耐用品的购置、管理、处置、核查比照固定资产程序，单独建帐管理。第

3、四章购置程序第七条第八条固定资产由投资公司计财部按本规定第五章第土九二十一条规定统一进行分类确认。针对不同类别的固定资产，由各公司资产管理部门（人员）协调各相关业务部门对本公司固定资产实施方案报批、购置及日常管理工作。第八条第九条投资公司计财部根据实际需耍编制了？固定资产购置方案明细表？（附表一），各公司在编制上报新增固定资产购置方案时使用。各公司根据生产经营需要，在做好固定资产投资与收益的测算的根底上，于每年12月编制？固定资产购置方案明细表？，反映本公司下年度新增固定资产购置方案。第九条第十条购置方案由各公司总经理办公会讨论后,报投资公司计财部汇总,经投资公司总裁办公会研究决定后，报投资公

4、司董事会统一审批并下发各公司董事会予以确认，确认结果为各公司最终购置方案。第十条第十一条投资公司及各公司财务部依据董事会批准的固定资产购置方案，纳入本公司年度财务预算和资金方案。第丰二条第±=签经批准购置的固定资产在实施采购前要进行市场调查，各类固定资产的购置必须由各单位负责签订采购合同，到达招标条件的须采取招标形式。对计算机设备类等需零散购置的资产，采取一次征订，分期购置的方式。固定资产招标采购时，执行投资公司?招标管理规定？。第七三条第十三条各公司出现方案外购置固定资产情况时,需向投资公司提出申请报告，详细说明购置理由，经投资公司总裁批准后，将批准报告复印件报投资公司计财部备案。

5、各公司资产管理部门人员）应将此类购置按方案外购置进行汇总。第十三条第十四条投资公司计财部根据实际需要编制？固定资产购置审批表？（附表二），各公司在申请实际购置固定资产时使用。第七四条第十五条各公司在方案内购置固定资产时需由本公司资产管理人员统一填写？固定资产购置审批表？，经过经办人、部门负责人、企业总经理签字后，方可购置；方案外购置固定资产须报投资公司总裁批准。当固定资产购置完成后，应及时报投资公司计财部备案。各公司资产管理人员在填写？固定资产购置审批表?时，要对其填写的准确性与完整性负责。对不满足?固定资产购置审批表?审批要求的，投资公司资产管理人员有权要求其改正或退回。第十五条第±

6、;木条_方案夕卜？固定资产购置审批表?经投资公司总裁批准的，由投资公司计财部资产管理人员统一编号后下发给相应公司及相关部门；对未经批准的，将批复文件返还企业资产管理部门（人员），投资公司资产管理部门保存一份复印件备查。第十六条第十七条各公司资产管理人员将生效后的？固定资产购置审批表?转相关业务部门，作为购置固定资产时所需财务拨款的凭据。第七七条第十八条固定资产购置（调入）后，各公司资产管理人员必须会同有关人员进行现场验收，填写验收单。对固定资产附属的资料原那么上由公司档案人员统一保管。第十八条第十九条经实物验收无误后,各公司资产管理人员应在发票上签字，连同采购合同、验收单一起做为公司财务报销和

7、固定资产建账管理的依据。第七九条第二十条非经营所需抵债物品（包括内部抵债、外部抵债）原那么上必须对外销售或抵债，在未进行销售或抵债前，各公司不得私自占用和出借。第五章固定资产的日常管理第二十条第二十一条固定资产按实物形态分类为：房屋资产、生产设备、施工设备、运输设备、厨房设备、动力设备和管理用具等；按管理属性分类为：账内资产和账外资产。固定资产日常管理应按不同的形态和属性实行分类管理。第二十一条第二十二条各公司要加强固定资产管理，做好固定资产使用、保管和维修工作。要分类建立固定资产台账和总账，设备类资产要实行挂牌管理。账内资产台帐要与财务固定资产帐相符，并做到帐实相符，帐、物、卡一致。第三七三

8、条第二十三条各公司要建立健全固定资产移交程序，凡公司内部资产管理责任人、使用人、使用地点等发生变动，财务部门和固定资产管理部门要按移交程序各自办理变更登记。第二十三条第二十四条固定资产使用人离开公司时，必须由公司固定资产管理人员按程序签字确认资产已妥善移交（含软件及相关资料），否那么人事部门不予办理相关手续。第二十四条第二十五条各公司要认真分析固定资产的使用效益，对闲置和效益低下的固定资产要及时拿出解决方法。同时要根据本规定制订本公司固定资产管理的具体实施细那么。在日常使用中要催促有关部门（人员）严格按规程对资产进行维护保养。第三七五条第二十六条属于固定资产投资的工程工程必须待工程竣工后办理资

9、产移交手续，由建设单位、使用单位及有关人员参加。移交双方应填写？资产移交表？（附表三）并签字确认。第二十六条第二十七条各公司在住宅小区竣工交付使用后，对已进入开发本钱的小区配套设备设施应按账外固定资产分类建帐，并及时向物业管理公司办理资产移交手续。移交双方对所移交的设备、设施及技术资料进行完整性检查，双方共同核查无误后，签字移交。第六章处置第二十七条第二十八条投资公司计财部负责固定资产处置的日常管理，办理投资公司内部资产调拨、出售、报废手续。组织各公司制订闲置房屋设备资产及不良资产盘活方案，报各公司董事会批准后实施。第二十八条第二十九条各公司办理以车抵款，须签订以车抵款合同或协议，并按照?合同

10、管理规定?进行会签，合同中须明确抵款车辆种类、价格、抵款总额、办理车辆过户手续时间、车辆移交时间、抵款工程等。第二十九条第三十条在办理以车抵款时，须核实抵款工程欠款总额,并按照？资金审批管理规定?或?工程付款管理规定？中的程序执行。各公司应明确责任人，及时办理车辆过户手续前方可移交。第三壬条第三十一条各公司之间调动固定资产，要填报?固定资产调转单？（附表四），报投资公司总裁审批后办理。第三十一条第三十二条各公司以房屋资产、生产设备、运输设备、其他管理用具等资产对外出租时，需提出可行性分析报告，报各公司董事会批准前方可执行。第三七二条第三十三条各公司在出售固定资产和以固定资产进行投资时，必须提出

11、可行性分析报告，经投资公司计财部审核，报投资公司总裁批准。当各公司固定资产出售或投资完成后，财务部门和资产管理人员要及时按分类进行台账调整，并报投资公司计财部备案。第三十三条第三十四条固定资产需要报废时，填报？固定资产报废审批表？（附表五），由投资公司计财部审核、董事会批准前方可办理。第七章核查第三十四条第三十五条投资公司计财部是负责固定资产核查的组织管理部门。每年10月末组织召开固定资产核查会议，由计财部制定并下发本年度？资产核查明细表？、？核查填表说明？、？核查工作安排？，各公司按实际情况据实填报，并根据核查工作安排进行自查，投资公司计财部按方案对各自查完毕公司进行复查。第三十五条第三十六

12、条核查内容包括各公司固定资产在核查时点上的总量情况、运行状态、技术资料管理现状，及购置是否按方案执行，购置、调拨、报废及其他处置程序是否符合规定，日常管理是否建立、健全，最终形本钱年度资产核查报告。对投资公司内部资产实物状态及管理现状进行总结评价，反映存在的问题，提出意见和建议并组织相关部门进行整改。第第九章罚那么第三十六条第三十七条有以下情况之一者,给予责任者以300-1,000元的罚款处理：1、未执行规定程序而擅自进行固定资产购置的；2、公司固定资产管理经考核不合格且未进行整改的；3、购置固定资产在质量、性能等方面达不到要求或有证据说明所购资产质次价高的。4、逃避固定资产审批程序，属非工程

13、配套但从工程款中套购固定资产的。5、购置的固定资产和低值易耗品与发票规格不统一的。第三七七条第三十八条擅自决定固定资产出租、出借、抵押的，除责令其立即追回外，还应给予责任者1,000-10,000元的罚款。第三十八条第三十九条由于维护保养不当或人为造成固定资产毁损、丧失的，视情节给予责任者以资产净值等值赔偿等项处分，情节严重的要追究法律责任。第三七九条第四十条固定资产使用人离开公司时未能进行资产移交而造成资产流失的，属人事部门未履行相关手续的，人事部门直接责任人要承当赔偿责任。属资产管理责任人责任的由其承当赔偿责任。第第丰九章附那么第四十条第四十一条本规定由投资公司计财部负责解释。第四*=条第

14、四十二条本一规定自通过之日起施行。*中烟工业公司阜阳卷烟厂发布本标准根据*中烟工业有限责任公司？固定资产投资管理方法?等文件，结合阜阳卷烟厂固定资产投资管理实际需要而制订。本标准与上一版主要变化是：固定资产投资工程审批流程变化，原来是由厂投资委员会审议或审批，现在由工程投资物资采购宣传促销管理委员会审议；增加固定资产归口管理部门的划分，保证投资工程的后评价工作顺利开展。本标准自实施之日起，原？*中烟工业公司阜阳卷烟厂固定资产投资管理规定？(Q/WYFY-GSS03A)同时废止。本标准由技改办起草并归口。本标准主要起草人：王建新、武立贵、田蔚本标准202*年03月24日首次发布，2022年00月

15、00日第二次修订。固定资产投资管理规定1范围本标准规定了本厂范围内与生产经营有关的固定资产投资行为，明确了固定资产投资的管理职责和流程。本标准适用于本厂固定资产投资管理。2标准性引用文件以下文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。但凡注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于本标准，但凡不注日期的引用文件，其最新版本适用于本标准。2.1*中烟工业有限责任公司？固定资产投资管理方法？2.2*中烟工业有限责任公司？固定资产投资工程实施管理方法？2.3*中烟工业有限责任公司？固定资产投资工程验收管理方法？2.4*中烟工业有限责任公司？固定资产核算管理方法？2.

16、5*中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂?监视和测量设备管理规定？2.6*中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂?设备管理方法？2.7*中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂?关于成立工程投资物资采购宣传促销管理委员会的通知？2.8*中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂?关于成立工程投资物资采购宣传促销管理委员会下设机构的通知？2.9*中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂？工程投资物资采购宣传促销管理委员会议事规那么？2.10*中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂?合同管理方法？2.11*中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂?招投标与采购实施管理方法？2.12*中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂?根本建设工程审计管理方法？2.13*中烟工业有

17、限责任公司阜阳卷烟厂？固定资产投资工程验收管理规定？2.14*中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂?固定资产核算管理方法？3术语和定义3.1固定资产：通常指使用期限比拟长的资产。3.2固定资产投资：构建新的固定资产或更新改造原有固定资产的投资。3.3生产设备：正常生产过程中使用的在线设备，包括专卖设备和通用设备。3.4工器具：各车间、安保科、物流分中心、质量技术科所需要的工具、检测计量仪器等非生产性设备。3.5办公信息化设备：包括电脑、办公软件、打印机、投影仪、效劳器、网络设备以及存储设备等与信息化相关的软硬件设备。3.6信息化建设工程：指以软件开发或者以信息化设备购置及安装为主的工程工程。4职责4

18、.1工程投资物资采购宣传促销管理委员会见*中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂?关于成立工程投资物资采购宣传促销管理委员会的通知？。4.2工程投资管理办公室见*中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂?关于成立工程投资物资采购宣传促销管理委员会下设机构的通知？。4.2固定资产投资归口管理部门本厂固定资产投资归口管理部门为技改办。职责一负责汇总编制全厂年度投资方案；负责厂投资会议题收集，组织召开投资会；负责报告已批准工程的方案、预算执行情况；负责月度固定资产投资预算汇总，报预管办；完成厂投资管理委员会交办的其他工作事项。4.3固定资产投资承办部门职责负责编制部门承办范围内的固定资产投资年度方案，提交到归口管理部

19、门；负责承办固定资产投资工程的方案论证、立项、报批（备案）、合同签定、实施工作；负责固定资产投资工程各种资料收集，按照“一项一卷“标准整理、归档；一负责向固定资产投资归口管理部门提报月度现金预算。4.4财务科负责固定资产投资工程资金管理工作。4.5企业管理科负责固定资产投资工程的招标采购组织工作。4.6审计科负责审查固定资产投资工程合同；负责组织跟踪审计、决算审计。4.7监察科对投资工程重点环节进行过程监督。5管理内容与方法5.1固定资产投资分类固定资产投资分为固定资产投资工程和固定资产购置。固定资产投资工程分为根本建设工程、技术改造工程、烟草专用机械购置、计算机软件与信息化建设工程、多元化投

20、资工程。固定资产购置分为科研与培训设备购置、车辆购置、办公及经营用设备购置、其他固定资产购置。5.2固定资产投资承办部门权限技改办承办本厂基建、技改和生产设备购置工程；设备科承办工器具等固定资产购置；企业管理科（信息中心）承办办公信息化设备购置及信息化建设工程，积极参与技改工程中涉及到信息化内容的子项；政工科承办摄像机、照相机、录放机等宣传用设备购置工程；办公室承办办公用空调、车辆购置等工程；行政科承办后勤保障类固定资产购置工程。5.3固定资产投资审批标准5.3.1本厂投资管理委员会审议批准30万元以下（含30万元）的基建或技改工程、20万元（含20万元）以下计算机硬件工程（含设备购置）、10

21、万元（含10万元）以下计算机软件工程（含软件购置）和其他未说明的10万元以下的固定资产购置工程，并报公司备案。5.3.2对于30万元以上的基建、技改工程或20万元以上计算机硬件工程（含设备购置）、10万元以上计算机软件工程（含软件购置）、其他未说明的10万元以上的固定资产购置工程和车辆购置以及更新烟机专用机械设备，厂投资委员会进行审议，审议通过后，行文上报公司审批。5.4年度投资方案的编制、审议、报批5.4.1由固定资产投资承办部门编制承办范围内的固定资产年度投资方案，填写?*中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂年固定资产投资方案表？（附录A）报技改办；5.4.2技改办对固定资产投资承办部门提报的年

22、度投资方案进行审核，编制?*中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂年固定资产投资方案表?提交投资管理委员会进行审议；审议通过后上报公司审批。5.5工程的审批或审议5.5.1列入厂年度固定资产投资方案的固定资产投资工程，由承办部门召集专业技术人员进行论证，形成?*中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂工程论证记录？（附录B）,填写？*中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂工程立项表？（附录C）。5.5.2工程投资管理办公室组织召开工程投资管理办公室会议，填写工程投资管理办公室会议记录（附录D）,工程承办部门根据工程投资管理办公室会议记录填写?*中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂管委会会议题申报单？（附录E）报技改办。技改办

23、统一报管委会，对投资工程的立项、招标采购方案构成、招标采购结果进行审议。5.5.3工程承办部门根据厂管委会决议进行工程备案或行文上报。5.6招标与采购承办部门按照厂?招投标与采购实施管理方法?进行固定资产投资工程（购置）招标与采购工作。5.7合同签订承办部门按照*中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂?合同管理方法?办理合同签订手续。5.8实施承办部门按照公司？固定资产投资工程实施管理方法?组织工程实施。5.9决算审计需要决算审计的工程由审计科按照*中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂?根本建设工程审计管理方法?组织决算审计。5.10付款承办部门月度现金预算必须上月24日前提报至技改办。工程资金支付依据投资

24、工程进度和合同约定条款，经财务部门审核后付款。5.11验收按照*中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂？固定资产投资工程验收管理规定?进行验收。5.12转固按照*中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂？固定资产核算管理方法？由承办部门提供转固通知，财务科按照规定将工程投资转为固定资产。5.13固定资产归口部门划分一设备科：归口管理直接参加生产活动的设备，以及在生产过程中间接为生产效劳的辅助生产设备，包括动力、生产、检验、研发、计量用工器具；一企业管理科（信息中心）：归口管理电脑、信息化设备、打印机、复印机、机等各种办公自动化设备；政工科：归口管理摄像机、照相机、录放机等宣传用购置；办公室：归口管理办公用空调、

25、固定资产：客车、货车及小车等交通车辆；行政科：归口管理平安、消防、监控等设施、土地、厂房、办公楼等建筑物及其附属器具等所有非生产设备类物品。5.13移交转固后，承办部门将工程资料按照“一项一卷“标准整理、归档，并移交至固定资产归口管理部门，填写?*中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂设备移交确定单?或者?*中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂固定资产移交单?，固定资产归口管理部门按照相关规定进行固定资产管理工作。6检查与考核由技改办组织召集企业管理科、审计科、使用部门等抽查各承办部门已完成的工程（每年两次），填写?*中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂固定资产投资工程检查表？（附录F）o7记录7.1 ?xx中烟

26、工业有限责任公司阜阳卷烟厂年固定资产投资方案表？7.2 ?xx中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂工程论证记录？7.3 ?xx中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂工程立项表？7. 4 ?xx中烟工业有限责任公司工程投资管理办公室会议记录？7. 5 ?xx中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂投资委员会议题申报单？保存期限长期 保存期限长期 保存期限长期 保存期限长期 保存期限长期7.6?*中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂固定资产投资工程检查表?保存期限长期7.7?*中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂设备移交确定单?保存期限长期7.8?*中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂固定资产移交单?保存期限长期8附录附录A:*中烟工业有

27、限责任公司阜阳卷烟厂年固定资产投资方案表附录B：*中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂工程论证记录表附录C:*中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂工程立项表附录D:*中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂工程投资管理办公室会议记录附录E:*中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂投资委员会议题申报单附录F:*中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂固定资产投资工程检查表附录G:*中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂固定资产移交单附录H:*中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂固定资产投资管理流程9发放范围*中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂各部门附录A*中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂年固定资产投资方案表序号投资工程名称工程概述预算金额（万元）需求说明（可附页）备注123456789申报