存货盘点流程(共3页)_第1页
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文档简介

1、精选优质文档-倾情为你奉上1. 目的/Purpose为确保公司存货账实一致，为相关部门提供正确的库存信息，特制定本制度。2. 术语与定义/Terms and Definition略3. 范围/Scope本制度适用于*公司厂内存货、外库、寄售库及外协单位存货的盘点活动。4. 职责/Responsibility4.1. 物流部4.1.1. 负责制定存货盘点计划并组织实施盘点活动；4.1.2. 负责对存货盘点结果进行汇总并对盘点差异进行分析，并出具盘点报告。4.2. 生产部负责在制品的盘点并汇总盘点记录，核对差异交将汇总盘点表提交物流部，由物流部统一出具盘点报告。4.3. 财务部4.3.1. 负责对

2、盘点活动进行监督；4.3.2. 负责对盘点结果复查及差异调整的复核，保证盘点数据的准确性。5. 内容/Details5.1. 盘点频率控制物流部门根据存货管理要求确定盘点的频率与范围，原则上不低于每月一次。5.2. 存货摆放控制盘点前，盘点范围内的存货都应单独整理并摆放整齐。与之相关的收、发活动应该停止。原则上，每年年终应当进行存货的全面盘点，所有生产、收发货等活动都应停止。5.3. 盘点表控制盘点表应该顺序编号，至少应当包含以下内容： 表单编号（建议以年/月/日为基础连续编号，如：、以此类推） 序号 存货名称 计量单位 盘点数量 存放位置（仓库、货架编号等） 盘点人 监盘人5.4. 盘点过程

3、控制盘点过程应当严格按照盘点计划进行，盘点小组成员应当如实、 准确地记录盘点数量。所有已盘点的存货必须以清晰的、易于辩识的方式进行标记，以防止重复盘点或者漏盘。5.5. 差异分析与调整盘点活动结束后，物流应当对盘点结果进行汇总，并将盘点数量与账载数量进行核对，分析差异。盘点活动结束后3个工作日内，物流部应当出具盘点报告。5.5.1. 没有差异：物流将汇总的盘点结果连同盘点表经相关人员签字后归档留存；5.5.2. 有差异：对有差异的存货进行复盘，分析差异原因。编制盘点差异调整表，经相关人员签字后进行账务调整。表1：盘点差异调整审批权限表（详见公司业务审批权限明细表）层级调整金额总经理/副总理厂长财务总监/财务经理物流经理库管员<50,000元人民币50,000元人民币5.6. 盘点文件保存盘点汇总表、盘点差异调整表应当保存不低于15年，原始盘点表应当保存不低于3年。6. 附件/Attachme

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