乐考网-2020年初级银行从业资格证银行管理练习题

1、乐考网 -2020 年初级银行从业资格证银行管理练习题一、单项选择题1.COSO于1992年发布()，明确了内部控制的三大目标，并提出了内部控制的五个要素。A.独立公共会计师对财务报表的审查B.审计准则公告第 55号C.内部控制整体框架D.企业风险管理一一整合框架正确答案C答案解析本题考查内部控制在国外的发展。COSO于1992年发布内部控制一一整体框架，明确了内部控制的三大目标，并提出了内部控制的五个要素。2 .内部控制发展的()主要强调：安全是制衡的结果，通过前中后台分离、不相容岗位与职务分离，实现查错防弊的目的。A.内部牵制阶段B.内部控制制度C.内部控制结构阶段D.内部控制整体框架阶段

2、正确答案A答案解析本题考查内部控制在国外的发展。内部控制发展的内部牵制阶段主要强调：安全是制衡的结果，通过前中后台分离、不相容岗位与职务分离，实现查错防弊的目的。3 .在内部控制发展的()， 最主要的特点就是将控制环境作为一项重要的要素内容与会计制度、控制程序一起纳入内部控制结构之中。A.内部牵制阶段B.内部控制制度C.内部控制结构阶段D.内部控制整体框架阶段正确答案C答案解析本题考查内部控制在国外的发展。在内部控制发展的内部控制结构阶段，最主要的特点就是将控制环境作为一项重要的要素内容与会计制度、控制程序一起纳入内部控制结构之中。4.2004年COSO委员会发布()，拓展了内部控制，关注企业

3、风险管理这一更加宽泛的领域，并将风险管理框架分为八大要素。A.独立公共会计师对财务报表的审查B.审计准则公告第 55号C.内部控制整体框架D.企业风险管理一一整合框架正确答案D答案解析本题考查企业风险管理整合框架。 2004 年 COSO 委员会发布企业风险管理整合框架 ，拓展了内部控制，关注企业风险管理这一更加宽泛的领域，并将风险管理框架分为八大要素。5 .根据商业银行内部控制指引，银行建立与实施内部控制应当遵循的()是指：商业银行内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应，并根据情况变化及时进行调整。A.全覆盖原则B.制衡性原则C.审慎性原则D.相匹配原则正确答案D答

4、案解析本题考查内部控制原则。根据商业银行内部控制指引，银行建立与实施内部控制应当遵循的相匹配原则是指：商业银行内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应，并根据情况变化及时进行调整。6 .在银行内部控制的内部环境中，居于基础地位的是()，包括治理结构、内部机构设置和权 责分配。A.人力资源B.企业文化C规章制度D.组织架构正确答案D答案解析本题考查银行内部控制的内部环境。在银行内部控制的内部环境中，居于基础地位的是组织架构，包括治理结构、内部机构设置和权责分配。7 .()是银行内部控制的基本控制手段。A.授权审批控制8 .不相容职务分离控制C运营控制D.绩效考评控制正确答

5、案B答案解析本题考查银行内部控制的基本控制手段。不相容职务分离是银行内部控制的基本控制手段。8 .()主要是对企业发生的经济业务事项进行确认、计量和报告过程所实施的控制。A.不相容职务分离控制B.授权审批控制C会计系统控制D.运营控制正确答案C答案解析本题考查内部控制的基本要素。会计系统控制主要是对企业发生的经济业务事项进行确认、计量和报告过程所实施的控制。9 .商业银行开展内部控制评价时，应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制评价的频率，至少()开展一次。A.每三个月B.每半年C每年D.每两年正确答案C答案解析本题考查内部控制评价频率。商业银行开展内部控制评价时，应当根据业务经营情况和风

6、险状况确定内部控制评价的频率，至少每年开展一次。10 .()是内部控制的“第一道防线”。A.董事会B.高级管理层C.内部审计部门D.业务部门正确答案D答案解析本题考查内部控制的职责分工。业务部门是内部控制的“第一道防线”。11.()负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行，并负责组织对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。A.董事会B.高级管理层C.内部审计部门D.业务部门答案解析本题考查内部控制的职责分工。高级管理层负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行，并负责组织对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。12. ()是内部审计中最传统和最主要的工作方式。A.现场审计B.非现场审计C现场走访D.自行查核正确答案A答案解析本题考查内部审计工作方式。现场审计是内部审计中最传统和最主要的工