2009年度财资考试初级模拟一

1、2009 年度初级财资管理师模拟试题 （一）1 、 中国工商银行成立于（ B）。A、 1985 年 1 月 1 日B、 1984 年 10 月 1 日C、 1984 年 1 月 1 日D 、1985 年 10 月 1 日2、（A ）是金融市场最主要、最基本的功能。A、货币资金融通功能B、风险分散功能C、优化资源配置功能D 、经济调节功能3、下列关于企业债券价格的表述正确的是（ D ）。A、市场利率上升，债券价格不变B、市场利率上升，债券价格上升C、企业信誉下降，债券价格上升D 、企业信誉下降，债券价格下降4、下列关于金融市场作用的表述，错误的是（ A）A、货币市场和资本市场能为银行提供大量的风

2、险管理工具，使得银行可以识别风险并完全消除风险B、金融市场的发展为商业银行的客户评价及风险度量 提供了参考标准C、货币市场是银行流动性管理、尤其是实现盈利性和 流动性之间平衡的重要基础D、金融市场的发展能够促进企业管理水平的提高，为 银行创造和培养良好的优质客户5、当商业银行资金紧张，将已贴现的尚未到期的票据交给其他商业银行以融通资金，这一行为叫（C）。A、抵押借款B、再贴现C、转贴现D 、回购协议6、下列不属于我国商业银行业务范围的是（ C）A、发行金融债券B、买卖政府债券C、IPOD、买卖外汇 7 、 支付结算是商业银行一种（ C）。A、资产业务B、负债业务C、中间业务D 、表外业务8 、

3、 承担支持进出口贸易融资任务的政策性银行是 （C）。A、国家开发银行B、中国农业发展银行C、中国进出口银行D 、中国银行9、 一般来讲，下列哪项内容不属于公司财资管理的 职能（ A ）？A、公司内部的会计核算B、流动性管理C、退休金管理D 、财务分析和财务规划10 、 下列关于财资管理最新发展趋势的表述不正确的 是（ C ）。A、财资管理不仅包括流动资本的管理B、萨班斯奥克斯利法案（Sarbanes-Oxley Act）对财资管理范畴产生重大影响C、财资管理不涉及表外业务的管理D 、公司治理和职业道德越来越重要11 、 拟建立一项永久性中小企业科技创新奖励基金，每年计划颁发 10 万元奖金。若

4、利率为 8% ，现应 投入（ A ）？A、125 万元B、160 万元C、16000 元D 、 100 万元12 、 以下不属于系统风险的是（ D ）。A、内战B、金融危机C、利率下调D 、企业高管变更13 、 某人拟进行一项投资，希望进行该项投资后每半年都可以获得 100 元的收入，年收益率为 10% ， 则目前的投资额应是（C）元。A 、 1000B、1100C、2000D 、 210014、 在通货膨胀环境下，与先进先出法相比较，后进 先出法影响如下： (A) 。A、低估存货，低估利润B、高估存货，高估利润C、低估存货，高估利润D 、高估存货，低估利润15 、 对符合条件的借款利息进行资

5、本化后 (B)。A、固定资产净值变小B、固定资产净值变大C、当期财务费用变大D 、以后年度的折旧费用变小 16、 确定现金流量的计价基础是 ( C )A、权责发生制B、应收应付制C、收付实现制D、收入费用配比原理17、 营运资金周转通常与现金周转密切相关，其计算 公式为（ B）。A、存货周转期-应收账款周转期-应付账款周转期B、存货周转期+应收账款周转期 -应付账款周转期C、存货周转期+应收账款周转期 +应付账款周转期D 、存货周转期 -应收账款周转期 + 应付账款周转期18 、 在编制预算时，从零出发，不考虑以前的情况， 根据企业的实际需要量重新考察每一项的收入及 支出是否合理，这种预算称为

6、（ D ）。A、固定预算B、弹性预算C、增量预算D 、零基预算19 、 假设某企业为一般纳税人（使用 17 的增值税税 率），其从其他公司购置一批商品 200 元，其含增 值税价格为 234 元，假设企业当期以 300 元的价 格（不含税 ）实现对外销售， 则该企业当期应交增值 税（ B ）元。A、51B、17C、34D 、 11.2220、国家需要重点扶持的高新技术企业，减按（ B）的 税率征收企业所得税。A、10%B、15%C、20%D 、 5%21、财务报表分中，投资人是指（ D）。A 、社会公众B、金融机构C、优先股东D 、普通股东22、甲工业企业期末“原材料”科目余额为 100 万元

7、 , “生产成本”科目余额为 5 万元 ,“库存商品”科 目余额为 150 万元 ,“工程物资”科目余额为 200 万元。则甲工业企业期末资产负债表中“存货” 项目的金额为（ A ）万元。A、255B、305C、355D 、 45523 、 下列经济事项中，产生现金流量的有（ A ）。A、出售固定资产B、企业从银行提取现金C、赊购原材料D 、将库存现金送存银行24 、 影 响企业未来现金流量的因素包括 （ D ）、竞争对手、市场供求川、非常事件W、产品经济周期A、I,HB、川，Wc>i,n,rnd> i,n,m,w25 、 中国人民银行发布的大额现金支付登记备案规 定和大额现金支付

8、管理通知 。对大额现金交 易 有 所 规 范 ， 取 现 必 须 事 先 预 约 的 标 准 为 （ B ）。I、个人提取3万元以上的、个人提取5万元以上的川、单位提取20万元以上的W、单位提取40万元以上的A、I,HB>n,n c、wD、I,川26 、 来 行办理业务的代办人与委托书上的受托人不一 致时，代办人在法律上视为未接受实际借款人的 委托，属于（ c ），借款合同不是确定有效的合 同。A、一般代理B、越权代理C、无权代理D 、表见代理27 、 在下列有关自然人行为能力的说法中，不正确的 是（ C ）。A、不满十周岁的未成年人是无民事行为能力人，由其 法定代理人代理民事活动B、十

9、周岁以上、不满十八岁的未成年人是限制民事行 为能力人，可进行与他的年龄、智力相适应的民事活动；其 他民事活动由其法定代理人代理或征得其同意C、十六周岁以上不满十八周岁公民，即使以自己的劳动收入为主要生活来源的，也不能视为完全民事行为能力人D、不能辨认自己行为的精神病人28 、 根据法律规定，借款合同的诉讼时效为（ C）A、半年B、一年C、两年D 、四年29 、 商业银行行使法定抵销权时， （ B ）。A、应当取得债务人的同意B、应当通知债务人C、可以不必通知债务人D 、可以先抵销，再通知债务人30 、 根据我国票据法的规定，背书时附有条件的，所附条件 （ B ）。A、在条件成就时有票据上的效力

10、B、不具有票据上的效力C、不 管 条 件 是 否 成 就 ， 均 具 有 法 律 上 的 效 力D 、在承兑前有法律效力，在承兑后无法律效力31 、 不能作为物权客体的是 ( B )。A、煤气B、行为C、水杯D 、电视机32、 下列属于完整支付清算体系的 构成要素的 是(B)？I、支付工具、法律法规川、支付系统IV、市场参与者A、口，川，WB、I,H,川，WC、I,川，WD、I,H33 、 我行实时清算系统集中模式与分散模式的主要区 别在于（ A）。I、汇划收报处理机构不同、汇划发报处理机构不同川、汇出汇款登记机构不同W、查询查复登记簿建立机构不同A、I,川B、I，Wc>n,rnD、口，

11、W34 、 以下关于财智账户卡（智富通）的描述不正确的 是（ B ）。A、持财智账户卡（智富通）在柜面办理业务时，需提交业务凭证但不需加盖印鉴B、目前财智账户卡（智富通）是银联卡，但现还不能在其他商业银行使用C、财智账户卡（智富通）在柜面可以办理存取现金、转账汇款、定期存取、外汇买卖、理财基金等业务D、财智账户卡（智富通）在自助终端办理转账业务35 、 哪种对公业务收费协议不能设置收费优惠？ （A）A 、定期自动收费协议B、账户协议C、客户协议D 、套餐协议36、 目前，速汇款业务可受理的币种包括（ C）。A、日元B、韩元C、美元D、英镑37、 全球现金管理平台支持客户端多种渠道，包括 （ D

12、 ）。I、网上银行II、主机直联III 、电话银行IV、柜面A、I，IIB、 II，IIIC、II，III，IVD、I，II，III，IV38 、 在全球现金管理系统中，客户将一个指令包发送 给我行系统，系统逐条对指令进行分拣处理。下 列哪个产品主要体现这项功能？（ B ）A、资金池B、集中收付款C、借贷记通知D 、定向收支39、在全球现金管理系统中，借贷记通知主要面对的 客户需求为？（ A）A、对账户的实时变动信息需求强烈的客户B、对下属子公司账户有限额管理需求的客户C、有资金统一集中管理需求的客户D 、要求全面掌握各类账户信息变动情况的客户40、结 算 与 现 金 管 理 产 品 主 要

13、包 括 以 下 项 目 ： （ C ）。I、支付结算、代理业务川、代客理财及贵金属买卖业务W、集团客户资金管理A、I，川B、川C、I，口，川,wD、W41、产品经理的职务层级分为： （ C ）。I、产品经理（一至三级别）H、高级产品经理川、资深产品经理W、产品专家A、I，川B、川C、I，口，川，WD、w42、产品经理应负责： （ C ）。I、调查和搜集政策信息H、搜集市场信息川、对信息进行分析W、向本级及上级机构管理部门报告，作为产品管理、规划和创新的依据A、I，川B、川C、I，口，川,WD、W43 、 根据上海黄金交易所的交易规则，代理对公实物 黄金买卖业务品种不包括下列哪一项（ B ）？A

14、、Au99.99B、Au99.9C、Pt99.95D 、 Ag99.944 、 法人客户营销管理系统中，客户经理工作管理的 基本工作流程为： （ C ）。I、分析报告管理n>工作总结管理in、人员管理关系维护W、工作任务管理V、工作日志管理W、工作业绩统计叫、客户级别管理忸、客户分配c、45 、 法人客户营销管理系统中，有关营销项目管理的 描述错误的是： （ B ）。A、营销项目管理主要包括项目创建、 项目审批、 项目 接收、项目回复、项目评价、项目考核、项目终止等内容B、项目可以选择下发到下一级机构， 也可以选择下发到更下级机构C、项目接收分行可以分期回复项目执行情况； 上级行可以查看

15、下级行接受项目情况，并根据下级行回复内容对项 目执行情况进行评价D 、 项目创建行可以对下属机构项目执行情况进行考 核，并进行最终排名46 、 下面对中央专项资金动态信息监测系统功能描 述，错误的为（ A ）。A、中央专项资金支付的同时，系统自动将支付信息反 馈财政部B、资金支付后，通过信息补录方式向财政传输信息C、系统实时将补录信息向财政部传输D 、系统日终将当日补录信息汇总批量向财政部传输47、商业汇票买方付息贴现业务中，是由（ A）向贴现 银行支付利息。A、购货人B、销货人C、持票人D、承兑行48 、 下面关于 SHIBOR 利率的表述错误的是（ B）。A 、是无担保利率B、是零售性利率

16、C、报价银行是公开市场一级交易商或外汇市场做市商D 、报价银行是在中国货币市场上人民币交易相对活 跃、信息披露比较充分的银行49 、 关于国内发票融资业务，下面哪一项是正确的（B）。A 、国内发票融资业务适合境内的购货方B、适用于国内贸易的销货方C、购货及销货方都适用D 、企业的整体现金流量为第一还款来源50、 下列哪项属于我行国内贸易融资的产品 （B）I、国内发票融资H、国内信用证项下打包贷款项目银团贷款W、国内信用证项下卖方融资A、 I ,n,mb、i,n,c、I ,n,m,d、I ,n51、 下列关于国内信用证项下卖方融资的说法错误的 是（ c ）。a、卖方融资是指以借款人（国内信用证受

17、益人）收到的延期付款、国内信用证项下的应收账款作为主要还款来源B、卖方融资业务分为议付和非议付两种类型C、卖方融资（非议付）不用收到开证行的到期付款确认书也可办理D、适用于国内贸易的销货方52 、 集团账户是我行一项现金管理服务，为集团总部及其所属成员单位在我行各营业网点开立的结算账户建立联系，构成分级次、且有账务联动关系的账户体系。下面关于集团账户的说法，哪项是错误的？（ D）A、我行目前的集团账户只支持两级账户体系B、总账户（一级账户）和子账户（二级账户）既可以在同一地区开立，也可以在不同地区开立C、子账户（二级账户）可以是零余额账户，也可以是非零余额账户D 、总账户（一级账户）发生资金收

18、付时，自动联动子账户（二级账户），子账户（二级账户）发生资金收付时，自动联动总账户（一级账户）53、 以下哪个不是银行提供现金管理服务的目的B）A、满足客户最新资金管理需求，巩固客户关系，提高客户忠诚度B、把握更多投资机会，将现金用于合理投资，提高资金收益C、增加中间业务收入D 、优化银行盈利结构，增强核心竞争力54、单位银行结算账户自开立之日起（C）个工作日后正式生效，生效后方可办理对外支付，但由注册验资的临时存款账户转为基本账户、借款转存的 一般账户除外。A、一B、二C、三D 、五55、ABC 公司使用我行全球现金管理系统（即本外币 资金池）进行资金归集，设置如下，账户 A 目标 余额为

19、5 万元，不足部分由账户 B 下拨， 2008 年10 月 9 日日终， B 账户当前余额为 300 万， A 账 户的当前余额为 110 万，保留余额为 0 ，冻结余 额为 108 万，则当天账户 B 的下拨情况为（ B）。A、账户B向账户A下拨，下拨金额190万B、账户B向账户A下拨，下拨金额3万C、账户B向账户A下拨，下拨金额2万D、账户B不向账户A下拨56、以下有关电子银行的描述， 正确的是（ D ）。A、网上银行就是在Internet上建立一个开展各项金融服务虚拟的银行平台B、我行提供的电子银行主要包括网上银行、电话银行和手机银行C、各类电子银行业务主要由客户自助操作实现D 、以上全

20、对。57 、 中国工商银行外汇汇划、外汇资金清算等业务的 品牌是（ A ）。A 、全球快汇B、金融家C、财智账户D 、财智国际58、 目前我行的现金管理产品中能够与客户的 ERP 系 统直联的产品（系统）是（ C）。A 、本外币资金池B、集团账户C、银企互联系统D 、企业网上银行59 、 星期五上午，一位付款人在工行浙江温州分行汇9000 元人民币给农行广东珠海分行的收款人， 请 问工行浙江温州分行使用下面哪种方式汇款可最 快到达收款人账户（ A ）。A、使用中国国家现代化支付系统大额支付系统B、使用中国国家现代化支付系统小额系统C、使用实时清算系统加急资金汇划汇出D、使用即时通汇出60 、

21、以下关于我行的本外币资金池产品中成员账户对 外支付业务的相关描述中， 错误的是（ A ）。A 、成员账户每一笔对外支付实时联动总账户B、成员账户对外支付不足时，联动总账户C、成员账户额度不足，联动总账户受“成员账户借入额度”控制D 、成员账户额度不足，联动总账户受总账户可用额度控制61、 在委托贷款现金池业务中， （ A ）方是委托方。A、拆出资金方B、拆入资金方C、代理银行D 、中介机构62 、 某企业有三个层级，自下而上分别由1、 2、 3 表示，该企业采取财务公司方式下划外汇资金时， 假设 4 为财务公司，按照我国相关规定，则下划 外汇资金的路线应是（ B）。A、 4 321B、 4 1

22、、42 、 43C、 4 3、32 、 3 1D 、 43、42 、 3 1 或 2 163、 下列关于集团账户的说法错误的是 （C）。A、一个集团账户中只能有一个总账户，但可以有多个 集团子账户B 、集团总账户的财务处理方式与普通账户相同，发生 资金收付业务时不联动子账户C、集团子账户中只要有可用额度就可以进行对外支付D、集团子账户记录的资金实际存放在总账户中64、 哪项业务不能通过银关通业务办理（ D）。A、进口增值税B、出口关税C、特别关税D 、出口退税65 、 我行客户经理小王向客户介绍全国代理兑付银行汇票时，下面哪些说法不正确 （ C）。A、我行一旦与某银行建立了代理兑付银行汇票关系

23、，我行所有开办汇票业务的通汇网点都可以解付被代理行签 发的银行汇票B、被代理行须具备严密的内控体制，符合印押证三分 管条件C、被代理行在签发银行汇票时，使用其自身的银行汇 票凭证、汇票专用章和编押规则D 、以上说法都正确66 、 下面关于“证券公司客户交易结算资金第三方存 管业务”，正确的是（ D）。A、投资者既可以通过银行端发起银证转账交易，也可以通过证券端发起银证转账交易B、客户交易结算资金管理账户与客户证券资金台账一 一对应C、证券公司在存管银行开立的客户交易资金账户属于 专用存款账户D、以上都正确67、 下列关于集团账户的说法正确的是（ B）A、银行既要对总账户计息，又要对子账户计息户

24、中B、集团子账户为虚拟余额账户，资金实际存放在总账C、集团子账户的实际可用资金只本身可用余额制约D 、集团总账户发生资金收付业务时也需要联动子账户68 、 代理票据真伪鉴别的目标客户为（ D）？A、单位客户B、个人客户C、非居民客户D 、所有客户69 、 代 理中央财政集中支付业务中，代理垫付全行授 权支付资金并与人民银行进行清算的机构是：（B）。A、总行营业部B、北京分行清算中心（北京分行业务处理中心）C、山东分行D 、广东分行70、代理中央财政集中支付业务中，使用（ B）交易办 理授权支付业务。A、2610B、8581C、8587D 、 858871、以下关于代理中央财政集中支付业务中授权

25、支付 业务时间要求，正确的是（ D）。A、仅可以在上午办理B、仅可以在每天 14 : 00前办理C、仅可以在每天15 : 30前办理D、15:30 后也可以办理72 、 我行“银税通”业务中不包括的税款是（D）A、国家（地方）税务局征收的营业税B、国家（地方）税务局征收的增值税C、国家（地方）税务局征收的所得税D 、海关征收的关税73 、 以 下描述的是什么代理业务:我行根据预算单位 开具的支付凭证，在财政部门批准的授权支付额 度内，通过国库单一账户体系将资金支付到收款 人或用款单位账户，或提取现金；日终再与财政 部门指定清算账户进行资金清算。 （ B）A、代理财政直接支付B、代理财政授权支付

26、C、代理非税收入D、银关通74、 7 天滚动型超短期法人理财产品资金到账时间为 （C）。A 、 t+0B、t+1C、t+2D 、 t+5B）75 、 以下哪项不属于我行发行的国际市场类产品A 、珠联币合B、债市通C、东方之珠D 、 QDII76 、 理财业务的当事人至少包括 （A）。A、投资人和管理人B、投资人和第三方托管人C、管理人和第三方托管人D 、以上都不对77 、 我行理财产品的发售模式有（ D）。A、全行范围集合式发售B、区域产品发售C、专户理财D 、以上都是78、 某客户购买 100 万元无固定期限超短期产品， 3 日后赎回 50 万元，但发现仅有本金， 收益未返还， 其原因在于（

27、 C） 。I、系统故障、该客户为部分赎回本金川、其收益将在全额赎回或季度末分红日返还客户A >i,nB、口c >n,rnd > i,n,n79 、 下列关于红酒收益权信托理财产品表述错误的是 （C）。A 、是我行率先同业推出的一款创新产品B、 客户可在红酒装瓶后消费红酒，还可定制酒标C、客户只能选择消费红酒、人益D 、客户可选择不消费红酒，持有到期获得固定投资收80、从安全性来看，黄金具有稳定的（ C），是历史最 长的金融产品之一，而且是规避通货膨胀的最佳 选择。A 、价格B、产量C、物理特性D、销量B ）。81 、 下列关于黄金价格影响因素说法正确的是（A 、金本位解体后，

28、 黄金不再具有货币的属性B、工业用途增加时，黄金价格会上扬C、一般来讲，美元贬值，金价会下跌D 、国际主要货币的利率较高， 则黄金吸引力上升82 、 以下哪句话是正确的（ A）。A 、伦敦黄金市场是场外交易的无形市场B、伦敦黄金市场是场内交易的无形市场C 、伦敦黄金市场是场外交易的有形市场D、伦敦黄金市场是场内交易的有形市场83、黄金的化学符号是（ B）A、PtB、 AuC、AgD、Pu84、工行品牌金命名为“如意”金。是由工商银行自 行设计 ,委托伦敦黄金市场协会和上海黄金交易所 认证黄金精炼企业铸造。 “如意”金条的成色为 （D ）。A、Au99.5B、Au99.9C、Au99.95D 、

29、 Au99.9985、对于客户通过委托交易方式进行个人账户黄金买 卖的，客户委托有效期最短为 ，最长A、24 小时48 小时B、24 小时72 小时C、24 小时120 小时D、24 小时96 小时为oC）86 、 需向客户开具购买黄金增值税进项税发票的业务 是（ D ）。A、仓储业务B、品牌金业务C、代理个人实物金业务D 、代理对公实物金业务87 、 下列关于个人实物黄金交易的表述错误的（ C）。A、采用客户自主报价，实盘交易，撮合成交以及实物 交割的交易方式。B、单位为人民币/克，最小变动价位为 0.01元/克C、交易单位：手及其整数倍，最小交易单位为1手（1 手=1000 克）。D 、

30、Au99.99 的提金单位为 1000 克及其整数倍88 、 下面说法不正确的是：（ B）。A 、在营销学中，营销者既可以是卖主，也可以是买主B、在市场的交换双方，如果一方比另一方更主动，更 积极地寻求交换，我们就把前者称之为预期顾客，后者称之 为营销者C、当买卖双方都积极寻求交换时，则交换双方都是营D、买卖双方都积极寻求交换的情况被称为双边营销89、罗伯特劳特博恩提出的4Cs包括（C）。I、顾客的需求H、顾客的成本川、便利W、顾客问题解决V、传播a、i ,n ,川,ivb、i ,n ,m,vc、u ,m ,v,vD、I ,川,V , V90、“请问王先生，您会选择我行的结算业务吗？” 这个问题属于（ A）。A、封闭式的问题B、开放式的问题C、整体式的问题D、传递式的问题91、作家罗伯特博尔顿把“听”的技巧分解为几类行 为，其中“摆出一个积极参与的姿态，有效地运 用目光接触，创造一个有利于听的环境”，属于（A ）技巧？A、“参与”技巧B、“鼓励”技巧C、“跟踪”技巧D 、“选择”技巧A)92 、 与客户进行谈判过程的策略包括I、时间策略、价格策略川、僵局策略W、沟通策略V、还价策略A、