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1、SEPCO ERP ProjectMinutesJuly 4,2001Time:July 4, 2001Venue:19/F, SEPCO Headquarters Financial Dept Participants:SEPCO 侯培建主任，李海周预算科科长，武健核算科，张兴华资产科Andersen Diana Zhang, Michael Ding, Sharon Zhang, Song KunOmega Absence:Agenda ItemAction1. 介绍SEPCO的产权关系:1) SEPCO的分公司包括：17个供电局，一个超高压输变电站，电力医院，泰安电力学校，电力研究所，电

2、力设备公司，青岛疗养院，石横发电厂，日照发电厂和电力调度中心。2) 山东电力集团的四大子公司都是独立法人包括：山东电力发电集团：主要负责山东电力集团的主业投资项目，包括材料公司，燃料公司等。鲁能控股：负责山东电力除金融方面外有关第三产业的投资项目。鑫源控股：负责山东电力有关金融方面的投资。核电公司：负责所有的电力建设项目。3) 17个供电局，即销售公司，都有独立的财务部，使用相同的财务软件珠海远方，每个财务部大约有9名财务人员。每个供电局都有独立的6个银行帐户：电费帐户，经费户，建行的基建户，税务专户等。分支机构都以纳入形式一体化报表，而不是合并报表，所有的成本都是集团公司核定的。4) 电业局

3、实际是成本中心，收入只是虚拟的。总部通过预算来控制：销售，以每年1月到10月的销售情况来预计明年的销售计划，然后再分解到每一个供电局，包括对电量，电价和线路损耗等的预计；成本，从资产和折旧率入手；材料费，各供电局的人员数量，资产规模及输电量；管理费，与人员有关的各种费用；大修费，各电业局先自报，经生产部门审核后，财务部确定；购电费，自电厂购电的费用，按卖一度电赚的钱，用边际贡献来倒退了一个数。各供电局从各电厂实际购电与分摊到各供电局的成本总额大致相近，对差异部分不需要结平因为给电业局定的成本只是为了给它定一个利润目标，而不是用来核算的。管理费用挖潜的余地不多了，但材料费和大修费可能有挖潜的机会

4、。5) 根据预算各电业局做经营承包合同，从电量，电价，成本，利润，材料费，管理费等方面进行考核。对材料费，维修费和管理费超支现象100由工资中扣除。大修费平时是预提的，不会超支。大多数费用是在年底支付的，前3个季度不会超支。6) 威海电业局的全资子公司威海电管所和日照电业局的全资子公司日照供电中心都是零售公司属一级核算单位，独立核算。原来威海电业局不属SEPCO的分公司，是烟台电业局的批发商，后来威海由县变为市，成了烟台一样的平级公司。成立子公司是为了享受批发零售间的差价，如取消子公司就等于降低了用户的电价，大约15。7) 超高压输变电分公司也是成本中心，起运行维护作用。8) 电力设备厂，电力

5、学校，中心医院以及青岛疗养院需要作报表接口。财务报表合并通过借贷形式抵销，其它收入归收入，费用归费用。对帐工作需要平时解决。9) 电力研究院从事电厂调试和检查供电局变压器的问题，上财务系统。10) 石横发电厂和日照发电厂都是中外合资单位，独立核算，委托山东电力管理：发一度电收多少钱的，费用除燃料费，直接成本外其它部分都属合资公司的。会上财务系统，具体功能待定。11) ERP一体化管理后，总部的财务人员需要加强，分支机构的财务人员需要消减，但财务人员的安排不会成为问题，因为各电业局都有三产。12) 鲁能集团下的物资公司也是独立法人，是一级核算单位，关联公司互相持股的现象比较多。物资公司是一个很庞

6、大的贸易机构，有很多客户，需要单独作一个ERP系统，待定。各电业局对准当地的物资分公司直接提出采购申请，物资总公司汇总后统一采购。13) 物资公司使用用友软件。工程处只作财务接口。14) 各子公司使用其自身的财务系统，月末将其报表上交其上级单位，（例如，鲁能材料公司将其报表上报鲁能控股公司，而不是直接上报山东电力总部。）上级单位将全部子公司报表汇总后再上交山东电力总部。15) 每月作一次月结年末年结，每月不作利润核算，只将管理费用转为零。会计期间与中国会计制度一致。结帐时间：月报6到7天，年报15天之内。16) 未来合并报表的考虑重点在财政部的批露要求，待定。2. 预算控制：1) 每年12月份

7、完成分公司的预算，以经营专业书下发。2) 部门分解指标，自己控制。3. 报销审批程序：1) 基本原则是符合财务制度和在预算内才可以报销。2) 17个电业局的内容制度，地区消费水平差异是不一样的，很难用ERP的一个模板施加在17个电业局上。但由于系统一刀切的缘故，一个单位一个标准是做不道的，所以需要集成化，统一化，与其它单位作思想沟通。3) 需要收集财务报销规定等。4. 不发生集团内部往下摊费用的情况。5. 关联交易：1) 控股公司买电，但因不属ERP范围，故需要用手工来合并报表。2) 物资公司买设备再卖给下面公司。6. 因考虑需要培训的人数需要了解各班组的结构和人数，目前电脑使用状况等。每个基

8、层的财务部都有备用金报销一些小的费用。7. 远方模块分帐务报表，总帐内设明细帐，AR和AP等。8. 老系统转化成新系统需要更多的信息。9. 税务局为电力系统公司设置了一套专门的开票软件，故接口是否会有问题？因为有些软件是税务局部允许接口的。10. 每月购电费支付往来凭证，包括收发转，有10001200次。除出差用现金外主要支付手段为支票，每周20笔左右。11. 因为总部更关心电业局的电价，电量等问题，故对欠款不清楚。每个电业局都有客户中心，由客户中心来负责欠款，故而涉及CRM与ERP集成问题。12. 目前达不到银行电子付款水平。13. 所有的电厂和钢厂都既是客户又是供应商。14. 资产管理:1) 大约有260亿的资产，财务部认为这块管理最薄弱。财务部进行总的价值管理，生产中心有台帐，对资产进行维护。2) 分类别对资产进行加速折旧和直线折旧，由各分公司直接管理，个别单位有资产跟踪系统，如维坊电业局3月份自行研究，开发，上线了一套系统。3) 仓库属供