固定资产培训练习0001

1、U872固定资产培训练习一、建立固定资产子账套第一次进入固定资产，需要进行初始化:点击“是”步骤谙您在进行初贻化之前认宾阅读如下条款:严说2.启用月份您将要初始化的固定资产账垂的基本信息如下账套号：4卩账套名称:薪资管理账套使用单位:用友软件本僅市:A定币3.折旧信息4.编码方式费产管理的基本序则-第昱椿胃善壷梟甯尹格的序时管理，序时到日各种变动变动后折日计算和I配汇总原则：1.本丟统发生与折旧计算有关的吏动后，加速折旧法在变动生效的当期以 浄值作为计提原值，以剩余使用年限为计提年限计算折旧；直述袪还U哼 公式计建因公式中已老虑了价值娈动和年限调整）°以前修跤的月折旧 额或单位折日的

2、继承值无效-真与祈旧计直有斗的变动是除了部门转移、裘别调整外的由变动单引起的姜喈值调聲 累计折旧调整、淨苗值C率）调整根据系红选项设置艮娈动觀不同意下一 I退出点击“下一步点击“下一步步骤账廷启用月份1.约定艮说明3.折旧信息£账务接口说明&元成竅薜磬聽孺鹽驕聽聽翳噩勰工作'点击“下一步注意： 企业实际计提折旧时， 不一定每个月计提一次，根据行业和自身的情况， 有可能每季度、每半年或一年计提一次，折旧费的归集也按照这样的周期进行，系统设定的处理方式是：每个月均计提折旧， 但折旧的汇总分配原则按选择的周期进行（系统提供了 1、2、3、4、6、12共6种分配周期）。 “当

3、（月初已计提月份 =可使用月份-1）时将剩余折旧全部提足”若被选中，只要该条件满足，该月月折旧额 =净值-净残值，并且不能手工修改；若不选中，则该 月不提足折旧，并且可手工修改，但若以后各月按照公式计算的月折旧率或折旧 额为负，认为公式无效，令月折旧率=0，月折旧额=净值-净残值。初始化滩套向导注意：U861版系统类别编码最多可设置4级10位，U872版系统类别最多可为 8级20位点击“下一步”注意：固定资产对账科目：1601固定资产累计折旧对账科目：1602累计折旧 系统在月末结账时会进行“对账”，如果不平，说明出现偏差，应予以调整。但是偏差不 一定是由错误造成的，有时候是操作时间差异造成的

4、（在账套刚开始使用时比较普 遍，如第一个月原始卡片没有录入完毕等），这样情况下，选中该选项，一样可以结账。点击“完成”点击“是”固定谴产1、选项设置“业务工作”一“固定资产”一“设置”一“选项”一“与账务系统接口進项基本信息折旧信息与账务系頸接口I编码方式I苴它Ip与账务茶场进行对味 对账科目固定费产对账科目|1議，固定资产 累计折旧对账科目1602： i+W»在对账不平情况下允许固定资产月末结囁厂业务发生后立即制单厂执行爭业单位吕计制度庄绢一耒绪账箭二宦要完战制单登账亚筠一按费产类别设肯诀省科目 MHHI（Mai MMI MMI 1MIKMa固走资产】就省入账科目累计折旧缺省入账科

5、目減值堆备缺省入恢科目|LM3,固定资产减值惟备編辑确定取消帮肋2、部门对应折旧科目设置，选中相应部门，点“业务工作”一“固定资产”一“设置”一“部门对应折旧科目设置” 击“修改”，录入折旧科目，录完后点击“保存”列表视團|单张视團部门编码部门若称折旧科目固定资产部门01行政部660202,折旧费02财务部胡02陀折旧费03誚售部660202,折旧费0斗生产车间510102,31?旧费3、资产类别设置“业务工作”一“固定资产”一“设置”一“资产类别”，点击“增加”，录入相关资料:类别编码类别名称使用年限净残值率计提属性折旧方法卡片样式01房屋及建筑物50年2%正常计提平均年限法（一）通用样式0

6、2设备2%021机械设备10年5%022办公设备5年2%上级名称类别名称使用年眼浄甦值率 计量单位 计提属性 折旧方法卡片样式pili|50年 |月%I|正當讦握|平均年限融一，liifiWS不允许转目减值准备|7注意：新增资产类别只有在最新会计期间时可以增加，月末结账后则不能增加 资产类别编码不能重复，类别编码、名称、计提属性、卡片样式不能为空 如果想使用自己的卡片样式，必须先定义“卡片样式”和“卡片项目”（在“业务工作”“固定资产”一“卡片”里）4、增减方式设置“业务工作”一“固定资产”一“设置”一“增减方式”，点击“增加”，录入相关资料：增加方式对应入账科目减少方式对应入账科目直接购入1

7、002，银行存款出售1606，固定资产清理投资这收入4001，实收资本投资转出1511，长期股权投资在建工程转入160401，在建工程报废1606，固定资产清理上级名称増减方式名称|直对应入账科目1观银行存較二列支科目口列空科目惜方|J列支科目货方|二|注意：若在选项中选中“执行事业单位会计制度”（“设置”一“选项”一“与财务接口”）, 还可对增加方式是否使用“列支科目”进行选择，如选中“列支科目”，还要再确定具体的借贷科目5、使用状况设置系统提供的“使用中”、“未使用”、“不需用”三种一类状况是不能进行修改和删除6、折旧方法设置“业务工作”一“固定资产”一“设置”一“折旧方法”，窗口将显示系

8、统自带的折旧方法及计算公式7、卡片项目设置“业务工作”一“固定资产”一“卡片”一“卡片项目”，增加卡片项目“制造厂商”，数据类型为字符型，字符数定义为 20：名称制造厂商数据类型字符数小数位檢字符型勺注意：在选择数据类型时， 若选择数字型，需要定义整数位长、 小数位长和定义项目公式， 整数位长度和小数位长度之和不能超过15位；选择字符型，需要定义字符数，即该项目所能存放的最大的字符数；选择日期型，系统默认10个字符长，不能修改。 如果定义的项目应用率很高，可以选用“用参照常用字典”，表示在卡片和变动单录入时，可以参照常用字典，以方便用户录入 已定义的系统项目或自定义项目均不能修改数据类型8、卡

9、片样式设置“业务工作”一“固定资产”一“卡片”一“卡片样式”，增加一项“制造厂商”，另存为“通 用样式1 ”1邇用拌式1|刚匿旄贾产卡片|附虜设备大修理记录贵产转移记录停启用恒象原值叢动拆分/減少倍息 |cD1E1F1GTFT1固定资产卡片T卡片搞号数据】日期【数豹T固定资产編号数据j固定資产名称数据4类别编号駿据类别名称数据！5规搐型号【數据1漫用部门【数据6増加方式数据存放地点数据7使用伏况使用年限月）0R3S】折1盼權飓.8工作总塑数据舉计工作量數据工作星单位数据9开始使用日期饗据已计提月餡数据1币种数据10外币原厲数据】数据币猝单位数据11原值数据淨甦值率数据辭丄12累计折旧澈勲月折旧

10、率嚅据1本月计援折旧輙.議丄13浄值【数据对应折旧科目數据1项目【数据14五制造厂商駿据16录入人数据录入日期数据增加一个新的卡片样式:点“是”，然后鼠标点在在第14行选择“插入行”扶戴入行，点击“编辑”孑编辑I,选 | 项目对照表£自冠项旨-_二 卜“口标题择“项目移入”，选中“项目对照表”中“自定义项目”一“制造厂商”L"B制造厂商然后选中新移入的内容，选择字体及右对齐，然后点击保存。注意：“外币原值、汇率、币种单位”这3项要移动位置必须同时移动；“工作总量、累计工作量、工作量单位”这 3项要移动位置也必须同时移动。 卡片样式上必须同时有或同时没有“项目”和“对应折旧科

11、目”。 如果修改一个使用过的样式，会影响已使用该样式录入的卡片。已使用的样式不允许删除。三、基础设置1、原始卡片录入“业务工作”一“固定资产”一“卡片”一“录入原始卡片”，选择“ 021运输设备”点击“确定”录入相关资料:定资产卡片卡片躺号00001BMfl 2009-04-24固定资产編号.l.QOOOl.类別籍号021.规裕型号増加方式云融.使用伏况SB.开始使用日期2Q0T7P.1-O1原值190000,00累计折旧.3600000I争值164000. 00固定资产名称类名称使用部门*AA张蕾机减设备»» WTB * * TTF hTF = W® E !T

12、T -B L0F *'*LW B T撼设蚤一訓地点使用年P艮（月）120已计探月份26浄贱值率恐月折I日率Q-0PT9对应折旧科目型宴Z换旦贯折旧方法.壬損年服薜.（二丄 币种A融.浄瞰值.95QQ.00本月计提折旧寵.19D1.-.00.项目.录入日期2009-04-24注意：使用部门分“单部门使用”、“多部门使用”两种 “开始使用日期”必须采用YYYY MM DD形式录入，例如：2007 01 01,其中只有年和月对折旧计提有影响，日不会影响折旧的计提，但也必须录入 如果录入原值和净值，可自动计算累计折旧。当资产是多部门使用时，原值、累计折旧等数据可以在多部门间按设置的比例分摊，如

13、下图 单个资产对应多个使用部门时，卡片上的对应折旧科目处不许录入，只能按使用部门选择时的设置确定2、查询、修改、删除卡片：“业务工作”一“固定资产”一“卡片”一“卡片管理”录入完的原始卡片，下一次查看时在“卡片管理”中查询，查询可分按部门、按类别、自 定义查询。如果需要修改或删除原始卡片，选中相应的卡片，点击“修改”或“删除”注意：原始卡片的原值、使用部门、工作总量、使用状况、累计折旧、净残值（率）、折旧方法、使用年限、资产类别在没有做变动单或评估单情况下，可直接修改；如果做过变动单，只有删除变动单才能修改；若项目在做过一次月末结账后，只能通过变动单或评估单调整，不能通过卡片修改功能改变。非本

14、月录入的卡片，不能删除 卡片做过一次月末结账后不能删除，做过变动单或评估单的卡片删除时，提示先删除相关的变动单或评估单 已制作过凭证的卡片删除时，提示“请删除相应凭证，然后删除卡片”四、固定资产增减管理1、固定资产增加“业务工作”一“固定资产”一“卡片”一“资产增加” 增加一张新的固定资产卡片如下：聞卡片歸号00002日朋2009-04-23固定熒产編葺02200001固定熒产名琢计算机类别編葺022办公设备规榕型葺便用部门行敢部増加方式直接购入存战地点使用我况諏使用年限（月） 160折旧方菇窖余颤递减萃二）开始便用日期2009-0-23已计提月份0币种AH觅原值H000. 00净残值率2%2

15、20 00屋计折旧CLOD月折旧率0本月计提折旧额0.00浄值11000.00对应折旧科目&602叱折旧费项目录人人张苗录入日朗2009-04-28注意：资产通过“原始卡片录入”还是通过“资产增加”录入，在于资产在本单位的开始 使用日期，只有当开始使用日期的期间等于录入的期间时，才能通过“资产增加” 录入卡片中“开始使用日期”栏的年份和月份不能修改新卡片录入的第一个月不提折旧，折旧额为空或为零2、固定资产减少“业务工作”一“固定资产”一“卡片”一“资产减少”注意：只有当账套开始计提折旧后才可以使用资产减少功能，否则减少资产只有通过删除卡片来完成。卡片未被删除，就可以通过卡片管理中“已减

16、少资产”来查看减少的资产撤消资产减少的操作是一个纠错的功能，（“业务工作”一“固定资产”一“卡片”一“卡片管理”，选中“已减少资产”两巨中心卡片管理按部门查询-已減少资产巴 固定资产部门编码目录10 01行政部!0 02财务部i0 03销售部亩匸04生产车间卡片编号千始使用日其吏用年限月原值旦定资产编电浄務值率录入人000012007.01.01120190, 000. 00021000010.05张蕾合计：洪计-l'dLl. LILILI. 00£撤消减少点击“撤消减少”点“是”即恢复已减少的资产 通过“资产减少”，减少的资产只有在减少的当月可以恢复 如果资产减少已制作凭证

17、，必须删除凭证后才能恢复五、固定资产变动管理1原值增加“业务工作”一“固定资产”一“卡片”一“变动单”一“原值增加”资产编号02100001的机械设备增值，选择相应的卡片编号，“增加金额”为10000元固定资产变动单-原值増加-M031蓋动日期2009-04-S6卡片牖导OODDl赞产輪昌02100001齐搭便用日期2007-01-0.1费产名称机械设备规格型号.眄加金额100(X3.00币种人民币汇率1娈动的浄残值率5%变动的1争強值5D0.00变劭前原值190000. 00变动后原值200000. 00变动前浄残值3500.Q0芟动后挣殘值10000.0)吏动原因.起極蝕:些值.经手人张莆

18、2、原值减少“业务工作”一“固定资产”一“卡片”一“变动单”一“原值减少” 操作方法同上3、部门转移“业务工作”一“固定资产”一“卡片”一“变动单”一“部门转移” 资产编号02100001的机械设备部门转移，变动后部门为财务部固定资产变动单-部门转穰-变呻備書00002费动日期 200沪04 囲卡片輪号00001费产H号02100001 开始便用曰期 200T-01-01it mi mu mu mu mu nt m ravm ret mi ' in'll rnrn rBiianmira irvii eh *«>«» m ra费产名称机械谡备规

19、格型号,11!Tltr"III,11!,11!TIIFTill11 !111 11S, 11, II!111S, 111, 11F 11 l«l 1变动前部门珈后部门一财聂部一存啟地点一 備放地点变动原因._._ 机嘅谨畫翳.一轻手人注意：当月录入的原始卡片不能进行原值增加、原值减少、部门转移，如果需要直接进入卡片管理进行修改 4、使用状况调整“业务工作”一“固定资产”一“卡片”一“变动单”一“使用状况调整”定资产变动单使用状况调整一喪动单編号OOM3变动日期£0旧-羽-西卡片編号00001贵产編吕02100001汗始慢用日期 2X7-01-01 iimiimii

20、iMiiiMiiiMiiiMJiiMJiiMiiiMiiiiMiiiMiimiimn min MiiimimiiiM ma' 11>1111»1111«111>1111>1111111*111111111资产名称机摄设番规格型号41 IIMII IUIIIIIU1I IUIII1 lUdllIIIUI IIMII lUFII Ullli-illluniCTllM kU 11 IU IU IJ-1 IM I M IM變动前使用状呪在甩.囊动后使用状呪奎融建用一.吏动原因JW毬蚤奎谨鯉经手人5、折旧方法调整“业务工作”一“固定资产”一“卡片”一“变动单

21、”一“折旧方法调整”固定资产变动单6、折旧方法调整“业务工作”一“固定资产”“卡片”一“变动单”一“累计折旧调整”-折旧方法调整一娈动单編号00004齋动日期2000-04-28卡片编是,00001“a 11 mi 11“ m 11 m 1 “ 111 11资产端号02100001,ibi 11 lai 1111 m 11«111 1 m m 11 111 开始使用日期”2X7-01-01UIIIAIIIMillllKIIIIKIIIIBIII IIUII mill BIIIIM资产名称机械设备规格型号曼动前折旧方法平均年限袪（一）曼动后折旧方法平均年限法娈动原因机械设备折旧方法调整

22、经手人张蕾固定资产变动单变动单輪吕-墨计折旧调整一OOCOE娈动日期2OM-04-2B“业务工作”一“固定资产”“卡片”一“变动单”一“类别调整”卡片镉号000.0资产編号02.100001_开贻使用日期OTtOHOI资产名称肌捶说籤.规格型号養动前累计折旧级理丄連.瓷动后累计折旧 24QQ.00_变动原因累计班咀週量.絵手人张莆7、使用年限调整“业务工作”一“固定资产”一“卡片”一“变动单”一“使用年限调整”定资产变动单-使用年限凋整一吏动单编号00006变动日期 2009-D4-28卡片編号00001 rMiimaniBB'iimi 'I irMii » r资严編

23、昌02100001ran mu KiiirMiiimiiiMiima 开始便用日期2007-01-01I ninH Ki » wn «««费产名舔机楓设备规格型昌变动前使用年P艮120变埶后使用年1：艮110iirrTin»-niiimmiiir-niiiiiirnurraiiiriiiminf-riiirMiiiisiirw-HiirsiiissiiH-nuriiirniirf-miriiirwTiiri-Miir«iiiiiiiri-niimmii芟动原因机械谡簧便用年眼调整.经手人注意：“使用年限”的单位是“月”，10年即120

24、个月 8工作总量调整“业务工作”一“固定资产”一“卡片”一“变动单”一“工作总量调整”注意：只有折旧方法属于“工作量法”的固定资产才可进行该变动 9、净残值（率）调整“业务工作”一“固定资产”一“卡片”一“变动单”一“净残值（率）调整”固定资产变动单变动单鏑号00007-浄残值f率）调整-变动日期20U9-04-23卡片編号JI « *! UIII00001uiliKiiliEi iliKai liiaii »贸产编号02100001 &!*& iieiii isaili aaailtailliailliaillui开躺使用日期2007-01-01资产名称机

25、械设备规格型号蓋动前浄強值率5*变动后浄残值率4.5%齋动前浄残值100HJ. 00喪动后i争残值9000. 00变动原因机械设备i争残值率）碉整经手人张蕾10、类别调整芟动单簫号ooooe固定资产变动单_类别调整_变动日期2009-04-26卡片編吕00001费产輪号02100001弄始使用日期2007-01-01费产名称机械设备规梏型昌变动前类别机楓设备吏动后类别办公设备芟动原因类别调整经手人11、减值准备期初减值准备期初”“业务工作”一“固定资产”一“卡片”一“变动单”一“（用友通没有这项）00009娈动日期2CM-04-23卡片歸号00001资产名称期初减值陸备金颤原借可回收市值燮动原

26、因1000 00.200000.00.1T4600.00iiiiMiiiir*iiiimniiiBiiiiifliiiiii资产编号02100001Mil IIIMIIIIMI Ml IMJII IMlimill机樋谡备'Ills?!ll!=«llf币种人民页.累计折旧开贻便用日期2007-01-01MIIIIIBHI« IIIIM »规松型豊汇率.24<100.00n m -s m!-! mm rt经手人減值准备期初!,! ill rn张番注意：减值准备期初变动单不需要记账；在计算折旧时，应当纳入当期得期初减值准备。 只有原始卡片才能录入减值准备期

27、初，且只能录入一次。 变动单不能修改，只有当月的变动单可删除重做，所以请仔细检查后再保存。12、计提减值准备“业务工作”一“固定资产”一“卡片”一“变动单”一“计提减值准备”固定资产变动单T+提减值碓备一变动单輪号00010变动日期2009-04-30卡片编号0002赛产编号02200001开始使用日期2006-04-2S资产名薪计倉机规格型昌减值准备金额1000.00币种汇率1原值11000.00累计折旧.00累计减值桂备金额1000. 00累计转回唯备金额ri nn可回收市值10000. 00娈动原因计提减值堆备经手人认当前资产账面价值可以作为分摊标准后，再生成按资产组计提减值准备的变动 单。凡是影响到资产账面价值的操作都将影响减值准备的分摊结果，女口：计提折旧、原值变动、减值准备变动等。 变动单不能修改，只有当月可删除重做，所以请仔细检查后再保存。 本月录入的计提减值准备变动单在下月计提折旧时生效。六、固定资产评估管理1、资产评估“业务工作”一“固定资产”一“卡片”一“资产评估”注意：“原值”、“累计折旧”、“净值”三项必须且只能选择两项，另一个通过公式“原值一累计折旧=净值”推算得出。“手工选择”如果要评估的资产没有共同点，