巴士公司财务岗位流程图上报表(共11页)

1、精选优质文档-倾情为你奉上安仁巴士公司财务科岗位职责及岗位工作流程目录一、财务岗位结构图1二、成本费用会计岗位职责及流程 1.成本费用会计岗位职责22.费用会计岗位流程图33.成本会计岗位流程图4三、收入会计岗位职责及岗位流程图 1.收入会计岗位职责 5 2.收入会计岗位流程图 6四、出纳岗位职责及流程图 1.出纳会计岗位职责 7 2.出纳岗位流程图8五、点钞员岗位职责及流程图 1. 点钞员岗位职责9 一、 财务岗位结构图 财务主任 岗位合并本费用会计岗位合并本费用会计资产会计统计会 计收入 会 计出纳成本费用会计一、 会计业务之间合作关系图 会 计财务主任 出纳成本、费用会计岗位职责一、贯彻

2、执行国家财政法规和财务管理制度，遵守会计职业道德。二、根据集团公司下达的生产经营计划、成本、费用计划，结合本单位的实际情况负责落实执行。三、负责审核各项成本费用报账的真实性、合理性、准确性及手续完整性；及时准确地录入会计凭证，每月与集团总部核对往来协同账款，按时提交会计报表；做好会计凭证及会计核算资料的整理、装订、保管和归档工作。四、负责安全专项资金、燃油补贴、往来账务、成本核算、利润核算、利润分配相关的业务办理及账务处理。五、及时清理各项往来账，负责建立成本、费用、工程合同的台帐，并注明付款时间，确保往来账款准确。六、合理组织资金、监督资金使用，加速资金周转，提高企业支付能力，以保证生产经营

3、发展的需要。七、参与经营决策，对成本、费用、经济效益进行分析预测，同时提供相关核算资料。八、完成领导交办的其他工作。成本、费用会计岗位流程图关键步骤工作内容实务操作与审核工作计划工作时间 类别各类原始凭证集团公司成本费用管理办法审核公司日常成本、费用报帐手费；根据会计主管安排，负责各类费用的核算、审核管理。按集团公司财务制度规定，编制费用报表、预算执行表等；编制费用月度、季度、年度分析，进行费用预算，执行集团公司的费用指标预算。填写超可控费用审批表。使用表单、清单：1、财务报帐审批单2、费用借支单3、差旅费报销单4、领款凭单5、费用报表6、盘点表7、预算执行表8、财务检查一览表领导交办的其他事

4、项其他有效支出凭证日工作费用借支、领款单资产建卡实物资产购入单据差旅费用报销单财务费用报帐审批单否 真实、合法、有效性审核预算计划审 批金额准确性审核 否 是 管理层审批 是 出纳付款月工作进 入 金 蝶 制 作 记 帐 凭 证主 管 审 核凭 证 过 帐费用报表费用月度预算费用年度预算是 是否装订凭证整理凭证 费用、往来帐册登记费用类费用预算执行表费用月度分析费用年度分析每年工作集团公司审批收入会计岗位职责一、贯彻执行国家财政法规和财务会计制度。二、根据集团公司下达的收入计划，结合本单位的实际分解到各考核部门，定期根据考核指标负责落实执行情况。三、审核、核对各项收入并及时入账，稽核实际入账的

5、各项收入与应收数，每月编制入账收入与管理收入部门的核对表。四、负责营收收入的分配和承运车辆运费收入的结算，按时编制营收报表，每月与集团总部核对运费收入协同账款。五、保管好每项收入的合同或协议，管理部门的收入台帐与财务收入账必须核对相符，每月做好收入情况分析；及时准确地录入会计凭证，做好会计核算资料、凭据的整理、装订、保管和归档工作。 六、根据各类应收款项合同（协议）签定的日期及时收款，积极筹集资金，加速资金周转，提高资金使用效益，以保证生产经营发展的需要。七、参与经营决策，对收入、经济效益进行预测，同时提供相关核算资料。八、完成领导交办的其他工作。收入会计流程关键步骤工作内容时间 类别计划工作

6、实务与审计工作分析工作及时审核日报表与存款单，确保营收款及时存入银行；审核出租车运费清单；按时编制运费收入报；每月根据收入报表对收入进行分析；协助领导完成其他交办事项。、登记出租车应收未收回款项及时下达催款通知单给各部门催收；使用表单、清单：1、出租车结算单2、车站收入报表3、票据回笼单4、票据缴销管理审核装订成册催缴欠款核销票据编制收款凭证领导交办其他事项整理凭证各类收款票据出租车运费结算表审核日报表与存款单日工作票据请领及核销与往来公司核对应收款、应付款项总部审核报表、核报各项收入月工作编制运费及收入报表编制凭证上报集团公司会计报表月度收入分析出纳岗位职责一、根据国家现金管理暂行条例和银行

7、结算制度的规定办理现金收支和银行结算业务。二、严格执行报账制度，遵守报账流程；严格审核报账审批表：对不符手续的不予付款；对符合手续的及时支付款项，不得无故压单。三、妥善保管好网银U盾、印章、空白支票和收据等有价证券，以及保险柜钥匙及密码，并定期修改密码，未经财务主管正式授权不得将钥匙和密码转交他人管理。四、监督开户银行及时划转资金，保证资金的及时到位。随时掌握银行存款余额，不准出租出借账户。五、坚持货币资金的盘点制度，做到“日清月结”。定期向会计核对现金与账目，发现现金金额不符，做到及时汇报，及时处理。六、负责与银行对账，配合会计做好银行存款余额调节表，对未达账项查明原因并及时处理，并定时到银

8、行办理相关业务。七、根据已经办理完毕的收付款凭据，逐笔登记现金和银行存款日记帐。现金的账面余额要同实际库存现金核对相符，银行存款的账面余额要与银行对账单、企业账进行核对，对未达账项，要及时查询。八、完成领导交办的其他工作。出纳岗位工作流程关键步骤工作内容实务与审核工作时间 类别、各项支出必须按规定审批程序进行审批报帐，按经办人证明人或验收人事签字手续后联同报帐凭证的有关附件，再按部门负责人审核、会计人员复核、分管领导、行政一把手审批（即管理层审批），出纳支付的程序办理；、按集团公司票据管理办法开具各类票据，办理收款业务，并及时送存银行；、根据已收、付款的凭证，登记现金日记帐，银行存款日记帐；、

9、执行货币资金盘点制度，做到“日清月结”；每月核对银行对帐单，做好银行余额调节表，保证帐务、帐证、帐帐相符；根据各部门考核录入工资，经劳资、会计主管审核、领导审核后做好工资发放工作。使用表单、清单：1、付款申请表2、提现申请单3、现金盘点表4、资金流入明细表5、现金日记帐表6、往来收据7、包车票8、现金交款单已复核票据日工作往来收据、现金缴款单现金支付提现申请银行转帐支付网银支付办理收款送存银行银行回单办理现金付款收入会计填制凭证登记现金日记帐登记银行存款日记帐月工作银行对帐银行日清对帐现金日清帐实核对资金流入明细表月末银行余额调节表月末现金盘点资金帐表、帐帐、帐实核对点钞员岗位职责一、严格执行

10、现金管理规定和财务制度，自觉遵守财经纪律。二、负责收取每日营收款，及时缴存银行，及时填制营收日报表，核实报表数与实收数相符。三、及时传递和保管各种票据、报表。四、确保备用金的使用范围，不得以任何借口借出或私自挪用，保证充足的零钞以备售票员零钱兑换。五、以员工手册为准绳，自觉遵守公司的一切规章制度。六、积极完成上级分配的其他工作。营收点钞组组长岗位职责：1、负责管理点钞室的日常工作，严格遵守公司各项规章制度及操作规程，熟练掌握操作技能，忠于职守，热爱本职工作。2、督促工作人员进入点钞室前更换统一工作服。负责对点钞员的点钞工作进行监督3、负责复核经点钞员清点、整理后的营收款，如数填写无人售票营收现

11、款清点表并签名或盖章确认。4、负责对营收款中已捆扎好的钱币进行抽查，发现营收款有差错时，及时通知点钞当事人确认，并在营收差错登记表上进行登记。5、监督点钞员在点款时,按不同面值分类，在扎捆的封条上盖其本人的私章。6、认真填写公交车营运日报表。7、负责将营收款及时准确存入银行，并将银行存款单和公交车营运日报表一并交财务做账，做到当日营收款与银行存款单相符。8、完成领导交办的其他工作。营收点钞员岗位职责：1、遵守公司各项规章制度，严格执行操作规程，熟练掌握操作技能，认真做好本职工作。2、工作时必须身着统一工作服，坚守工作岗位，不擅离职守。3、营收前检查钱投箱袋的拆片和布袋是否完好，发现问题及时向组长和领导反映。4、营收点钞时, 按银行要求选出假币、残币，并在营收收据上注明车号和假币、残币面值。5、按钱币面值、新旧进行分类，纸币以100元为单位用捆钞条进行捆