审计调研方案

1、审计调研方案根据集团公司部署， 为优质高效地完成对北京市梓耕印刷有限公司 （以下简称“梓耕印刷厂” ）规范管理工作，集团制度建设工作组经过讨论，形成了对梓耕印刷厂管理工作方案，具体如下：一、集团制度建设工作组成员组长：于中华组员：廖文、马风树、杨凤致、张英波、赵蓉根据工作需要，成立二个工作小组，即：1、资产财务小组：组长为张英波，负责财务审计和资产管理全面评估工作；2、规范管理小组：组长为杨凤致，负责规范管理全面工作。二、工作职责和内容（一）于中华 负责资产财务组和规范管理组全面工作。具体负责财务审计和规范管理方案审核；小组成员分工、审计时间安排；审计与评估工作底稿审核，与梓耕印刷厂相关人员沟

2、通；组织调研报告编写、讨论工作。（二）资产财务组1、张英波，负责对货币资金、存货、所有者权益以及经营状况（收入、成本、费用、利润、税金）检查核实，及审计报告撰写工作。2、赵蓉，负责固定资产清查，对房产、土地、建筑物、车辆等资产侧重其产权权属及证照核实；对专业设备设施侧重其用途、产能和价值评估和确认；3、刘思彤：负责对应收类、应付类往来款项以及对外投资项目审计。（三）规范管理组1、廖文：负责对企业法人治理结构、重大法律事项、规章制度、档案管理、安全保卫进行检查和规范指导；2、杨凤致：负责对企业组织结构、人力资源、薪酬体系、计划管理、 岗位职责检查和规范指导3、马风树：负责对企业采购、技术设备、工

3、艺流程进行检查和规范指 导。三、管理工作总体安排工作进程工作项目时间安阳F提供管理 工作资料下发资料清单，由梓耕印刷厂按清单提供管理工作 资料T-2日召开管理 工作会议组织梓耕印刷厂相关管理人员和管理工作组成员召 开会议，说明集团化、规范化管理意义，听取梓耕 印刷厂相关管理人员对各专业情况介绍，明确各项 工作对接部门及人员。设进场日 为T日根据工作 方案及计 划开展管 理工作资产财务小组：对梓耕印刷厂财务状况及经营成果 进行审计，对实物资产进行清查盘点和价值评估确 认。T+5日规范管理小组：对梓耕印刷厂法人治理结构、重大 法律事项、计划管理、人力资源、采购、技术装备、 工艺流程和安全保卫等方面

4、进行专项调研。T+5日编 制管理报告资产财务小组：编制专项审计报告T+10 日规范管理小组：编制专项调研及规范运作报告提交总经 理办公会将上述艮告提交总经理办公会，审核通过后，将会 议相关内容提交梓耕印刷厂，并以决议方式下发， 要求其管理层进行整改，纳入集团规范管理体系。T+15 日后续规范对梓耕印刷厂中高级管理人员进行培训、修订企业 管理制度、制定企业经营计划T+3个月定期向集团相关部门报送相关数据、报表；参加集 团月度、年度经营会议。定期管理工作组2010年5月10日资产财务小组工作计划设进场日为T日工作项目工作内容完成 时间需梓耕印刷厂提供协助责任人1、资产及 所有者 权益类 审计1、货

5、币资金查证其多帐户资金情况，验证银行存 款余额，核对库存现金。T+12008 2009年度经会计师事务所出 具审计报告、2010年14月份财务报表。张英波2、业务收入1、2007、08、09三年生产总量、总产值、销售量、主营业务收入2、销售回款额、回款率。3、其他业务收入、营业外收入T+2相关财务凭证、账册、会计报表等.3、成本1、生产成本、原辅材料耗用、委托 装订成本、人工成本等支出情况。2、物资采购及供应商情况、采购内 控流程T+31）采购岗位及人员2）年度物资采购计划、供应商档案、物资采购管理制度3）提供物资采购情况表、主要供应商及其供应产品类别表4）油污废纸、书页、废封面纸，纸 边、纸

6、头、下脚料等处理办法和结果4、费用管理费用及其他费用支出情况T+45、利润三年利润额真实情况T+507、08、09年利润表6、权益所有者权益各科目资金构成情况。 资本公积科目余额内容及构成 三年未分配利润变动情况T+507、08、09年资产负债表；权益类科 目明细表工作项目工作内容完成 时间需梓耕印刷厂提供协助责任人7、长期投资查证长期投资核算方法等情况。T+2被投资单位效益情况工作项目工作内容完成 时间需梓耕印刷厂提供协助责任人资产 清查1、土地清查查证土地所有权真实性，包括土地面积、位 置、产权证、他项权利证、土地性质，使用 期限以及抵押、担保等情况。T+1截止2009年12月31日，企业

7、土地明细表赵蓉2、房屋、建 筑物及在建 工程清查查证房屋、建筑物、在建工程产权关系和价 值，包括房屋建筑面积、工程完工或资产购 入时间、产权证照、转让、租赁、抵押、担 保及相关价值变动。T+1截止2009年12月31日，企业 房屋、建筑物明细表，及2010 年1-4月，房产、建筑物变动 明细表和情况说明3、机器设备盘点企业现有机器设备品种、数量、型号、 存放地点、使用状态、技术标准、价值是否 与财务资产账面记载相符。T+2截止2010年4月30日，企业 固定资产-机器设备明细表6、办公用资 产详细盘点、登记企业办公用家具、仪器仪表、 电脑、通讯等固定资产数量、价值和资产完 好状况。T+3截止2

8、010年4月30日，企业 固定资产-办公设备明细表7、交通运输 工具盘点盘点企业现有各种交通、运输工具，包括其 牌照号、型号、生产厂家、出厂日期，已经 行使里程、车籍权属、损坏程度、使用单位 等。T+3截止2010年4月30日，企业 固定资产-运输工具明细表4、存货和低 值易耗品盘点企业仓库中存放库存材料、固定资产、 低值易耗品数量、规格型号、新旧程度了解 库存原因，对照财务账薄进行核实。T+4截止2010年4月30日，企业 存货明细账、保管台账、出入 库凭据手续。8、闲置、报 废、调出其他 单位使用等 资产状况详细了解企业实物资产闲置、报废状况，了 解企业对闲置、报废资产处理程序和方式， 以

9、及是否存在关联企业间无偿调拨、使用或 租赁使用等情况。T+5截止2010年4月30日，企业 闲置、报废资产情况表及说明资产财务小组工作计划设进场日为T日工作项目工作内容完成 时间需梓耕印刷厂提供协助责任人三、企业负债审计1、应收类 账款1）查证重大金额往来结存数额情况 2）查证有关债务业务增减变动情况。T+2截止2009年12月31日债务明细表（需按账龄划分）等。刘思彤2、应付类 账款1）查证重大金额往来结存数额情况 2）查证有关债务业务增减变动情况。T+3截止2009年12月31日债务明细表（需按账龄划分）等。2、福利费查证福利费计提范围、计提比例及使用 情况。T+42009年度经会计师事务

10、所出具审 计报告、2010年14月份财务报 表。3、应交税 金1）查证各种应交税金计算和财务处理 情况2）各种税金上交及欠交情况等；T+4相关财务凭证、账册、会计报表等.工作项目工作内容完成 时间需梓耕印刷厂提供协助责任人4、预提费 用查证预提项目情况等T+4相关财务凭证、账册、会计报表等.5、长期借 款查证长期借款批准手续及帐务处理情 况等。T+4相关财务凭证、账册、会计报表等.规范管理组工作计划设进场日为T日工作项目工作内容完成 时间需梓耕印刷厂提供协助责任人法人 治理 结构1、法人治理 结构1）公司基本情况、地址、环境、T+1公司简介、公司章程、验资报告廖文2）公司设立、股东出资情况T+

11、1营业执照、企业代码证、税务登记证（国、地）止副本复印件、印刷许可证复印件、投资人身份证复印件3）历年来工商笠更情况T+1工商变更登记复印件2、组织会议1）历年股东会议文件及决议事项2）历年董事会议文件及决议事项3）历年监事会议文件及决议事项4）历年职工代表大会文件及决议事项5）历年党支部会议文件及决议事项6）历年经理办公会议文件及决议事项T+1会议通知、签到簿、会议纪要、决议 等义件、人力 资源 管理1、企业、人 员结构调查现有机构和人员情况， 2010年人事计划编制情况T+1机构设置图表、人员自然情况名册（按 档案人事关系在册、不在册、不在岗、 临时用工、离退休人员等分类）杨凤致2、劳动合

12、同调查劳动合同签订原则、范围、人数等情 况T+1劳动合同名册及原件3、保险和 公积金调查社会保险和住房公积金种类、人数、 标准等情况T+1参加各项保险（含住房公积金）人员 明细（保险部门明细）工作项目工作内容完成 时间需梓耕印刷厂提供协助责任人4、分配制度调查工资分配情况，主要是工资制度、工 资构成、考核兑现办法、工资总额及调控 形式等T+204年11月、12月、05年1月工资（奖 金）清单和员工工资标准表（按岗），04年工资总额使用手册，工资分配方 案，04年劳动年报5、用人制度调查用人机制情况，人员考核、任免以及 对外招聘形式、办法和权限T+2人力资源管理制度和相关管理办法6、政府管理 方

13、法调查政府相关部门对该企业人事工作管 埋范围和方式方法T+2有关部门管理调控批件、年检证书和 有关文件7、其他要求1）提供有关人力资源管理遗留问题说明2）企业工资总额纳入集团公司统一管理；3）企业经营班子档案送交集团公司进行集中管理，其他员工档案由企业进行管理；4）员工统一提供员工登记表。二、法律 事项 调查1、担保事项 调查1）掌握贷款担保合同担保金额、担保期 限、担保方式等合同内容，了解主合同内 容及履行情况；2）是否存在其他重大对外担保事项T+21）提供为长春昊宇提供担保贷款担保 合同及长春昊宇贷款合同，并协助调 查贷款合同履行情况；1）抵押合同、法律文书2）说明是否存在其他重大担保事项

14、；3）说明重大资产权属证明是否齐备。廖文2、股权、产 权质押调查掌握是否存在实物资产、无形资产、股权 质押，质押金额、期限等情况3、重大法律 纠纷调查是否存在重大未结法律纠纷工作项目工作内容完成 时间需梓耕印刷厂提供协助责任人四、技术 设备 管理1、设备1）主要设备生产能力、技术指标；2）设备实际运转力；3）设备完好程度；4）设备维护、大修记录；5）设备淘汰、更新建议及费用预算6）厂内计量器具检查T+41）提供主要设备明细表、建筑物 （构筑物）明细表2）国家及地方行业标准、技:村旨标目 录3）公司技术管理规章制度4）的仪器年检合格签、证马风树五、 档案 管理1、了解档案 管理基本情 况1）档案

15、管理建章建制及分类情况；2）历年来档案管理基本情况。3） 了解、掌握客户档案管理及技术档案 管理方法和基本情况T+31）提供档案管理制度、分类标准及人员配置情况2）提供历年各类档案案卷目录廖文2、档案目录 清点各类档 案1）重要档案（重要政府批文、重大合作 合同、公司各类证照等）进行登记备案； 3）各类档案管理目录总经理办备案一份。T+33）历年企业经理签发红头文件4）预 留印鉴登记备案（公章、财务章、法 人名章、合同章等）六、安全 管理1、安全管理 组织机构安全防火委员会、安全保卫组织机构设置 是否健全T+4提供安全管理组织机构工作职责、人 员名单廖文 杨凤致2、安全管理 制度调查安全生产管理制度、安全防火管理制 度、安全保卫制度建立、责任落实情况T+4提供二大制