加强资金监管确保资金安全

1、加强资金监管确保资金安全随着铁路局管理职能的转变、 提升，对资金管理工作提出新 的更咼要求。为了确保资金安全、有序、可控，太原铁路局在不 断完善资金管理制度措施的基础上，从规范大额资金联签、现金 使用、资金集中、稽核监督等方面入手，实施事前、事中、事后 全过程控制，对资金动态监管进行了积极探索和实践，取得了一定成效。现将我局在资金监管过程中取得的一些经验及体会总结如 下。一、建立事前保障机制，从源头上把好资金运行关为积极适应路局直管站段重大体制改革带来的新形势、新变化，我们在资金管理机制和保障机制上下功夫，做到五个建立健全：一是针对现金的使用，建立健全了现金管理制度；二是针对 资金管理中存在的

2、多头开户、 资金分散等问题，建立健全了资金 集中管理制度；三是针对资金管理过程中存在的乱支、乱列等不规范行为，建立健全了日常监督检查制度； 四是针对资金管理中 信息掌握不及时、工作预见性不强等问题， 建立健全了资金预算 制度；五是针对个别单位资金管理有令不行、有禁不止等问题， 建立健全了考核奖罚制度。 通过建立健全各项工作制度， 初步形 成了各个管理链条环环相扣、紧密衔接的资金管理机制和保障机 制，促进了资金管理从经验管理向制度管理，从粗放管理向精细 管理，从结果管理向过程管理的转变， 资金管理逐步走上了制度 化、规范化、程序化的轨道。二、规范事中支付程序，确保资金的安全有效运行1. 理顺完善

3、大额资金使用逐级联签审批制度 大额资金联签是强化资金管理的有效手段， 完善联签审批程 序涉及因素较多， 既要考虑单位性质规模、 又要分析具体业务内 容；既要监控到点，又要涉及到面；既要运作高效有力，又不能 失去资金大额管理的意义。 通过具体实践和摸索， 我们总结归纳 出以下基本原则：一是经济内容分项、 资金额度分级管理原则。 通过对各类单 位全年资金运用单笔支出额度和支出笔数的综合分析， 将运输企 业按主要运输单位和后勤生产单位划分为三档范围， 分别确认基 层单位、局主管科、主管处三级联签管理责任制度；多经系统按 主要经营项目和其他经营项目对资金额度划分四档范围， 确认为 公司本级、总公司（集

4、团公司）、国有资产管理中心、路局四级 联签管理责任制度。二是联签审批责任到人原则。在明确资金联签额度的基础 上，实行大额资金逐级联签责任到人的原则。 对于每一级联签机 构都规定明确的联签责任人，并将责任人名单报路局财务处审 定、资金结算所备案，发生大额资金支出时便于对照检查。根据 资金额度不同、管理权限不同、责任大小不同，逐级联签，逐级 负责，层层把关，形成了较为严密的资金管理体系。2. 建立资金动态报告制度，规范管理机制在动态监控中发现违规违纪事项， 立即剖析原因， 采取相应 措施及时进行整改，制定、补充和完善相应管理办法，不仅提高 了管理水平， 而且在实践中形成了具有我局自身特点的资金管理

5、 工作机制：一是资金管理的纵向领导机制。 通过大额资金逐级联签责任 制度的施行，明确了各单位第一管理者为资金管理的第一责任 人，财务机构负责人为资金管理的直接责任人。 大额资金支付及 联签情况直接报局总经济师和路局局长， 形成了资金的纵向领导 机制。二是部门管理的横向协调机制。通过对大额资金动态的分 析，对发现未经批准的支出项目，与有关部门核对；对存有疑点 的合同、协议，交由局法律顾问室进行审查；对工资的支出，在 路局劳卫处批准发放的工资额度内进行支付。 通过对大额支出的 合理性、合规性的核查，强化了路局财务、劳卫、多经、企管、 工会等管理部门之间的横向协调机制。三是信息传递的快速反应机制。

6、通过大额资金的日报、 周报 及动态报告制度， 使铁路局的资金流能够做到事先掌握、 事中控 制、事后检查， 使资金管理的重要信息全部纳入企业第一管理者 的视野范围， 发现的问题能够得到迅速解决， 建立了信息传递的 快速反应机制。3. 严格规范现金使用按照铁路企事业单位现金管理暂行办法规定，发放给职 工工资、津贴、奖金等个人款项，实行显性化管理，全部由银行 支付。对各单位日常的差旅费、备用金报销，原则上由银行支付， 对各单位确实因工作需要日常支付使用的备用金报销，我局从实际出发，对主业、多经分别实行额度联签审批办法，严格规范了 现金使用。三、加强资金监管的几点体会几年来，我们在资金动态监管上的探索

7、和实践证明，要管好用好资金，各级领导必须要有决心，各级财务人员必须要有细心， 全体结算人员必须要有恒心。只有把资金安全放在资金管理工作 第一位，才能真正实现资金安全有序可控的目的。一是抓落实，要有决心。各级领导要有决心，特别是“一把 手”要亲自把关落实，对每一笔大额资金的支付，做到心中有数； 局长、处长、站段长在资金安全上负总责。在落实大额资金日常 管理中，局长在检查运输安全生产的同时，亲自过问大额资金的使用情况，亲自核对大额资金动态报告中基层单位上报的品名是 否与购买的实物一致，树立了路局、站段主要领导抓资金安全同 抓运输安全一样重要的决心。二是抓落实，要有细心。各级财务人员要有细心，就是从源 头做好工作，严格按照资金预算和大额联签制度办事；从每一个财务人员做起，认真规范填写票据和报表，各负其责。财务主管 认真审核合同协议，制证人员按照合同协议制证， 出纳人员按照 批准支付的依据准确填写票据，按照程序，办理结算业务。三是抓落实，要有恒心。全体结算人员要时时刻刻，认认真 真把好每一笔结算业务，克服因日常繁琐带来的疏忽、大意，守 好全局资金的大门，对最后地支付关负责。结算工作看起来简单, 实际操作起来又比较难把握。为提高我局结算人员的素质和水 平