公共部门经济学

1、一、名词解释：1.帕累托效率如果社会资源的配置已经达到这样一种状态，即任何重新调整都不可能在不使其他任何人景况变坏的情况下，而使任何一人的景况更好，那么，这种资源配置的状况就是最佳的，也就是最有效率的。这就是“帕累托效率”。2.外部性指经济主体的行为给无关者带来危害或利益，而该经济主体并没有因此支付赔偿或得到报酬的情形。也就是说，当一个人的行为直接影响了其他人的利益，这种影响就称为外部性（又称外部经济）。在存在外部性时市场资源配置并不是有效率的，也就是说，市场均衡并没有使整个社会的总收益达到最大。3.外部效应就是当一种经济交易的结果对除交易双方以外的第三者发生了影响，而其又未参与该项交易的任何

2、决策。外部效应可分为正的外部效应和负的外部效应。4.林达尔均衡如果每个社会成员都按照其所获得的公共物品或服务的边际效益的大小，来捐献自己应当分担的公共物品或服务的资金费用，则公共物品或服务的供给量可以达到具有效率的最佳水平。这就是“林达尔均衡”。5.公共产品是私人产品的对称，是指具有消费或使用上的非竞争性和受益上的非排他性的产品。7.瓦格纳法则德国经济学家，瓦格纳（Wagner）认为随着人均收入的提高，政府活动不断扩张，财政支出的相对规模也随之提高。8.公共支出也称财政支出或政府支出，是政府为履行其职能为购买相应商品和劳务而支出的一切费用的总和。它是政府以法定事权为依据进行的一种货币资金支出活

3、动，反映了政府为公民和企业提供公共产品和服务的数量和质量，实质是政府执行其决策的成本。9.消耗性支出消耗性支出直接表现为政府购买我或服务的活动，包括购买进行日常政务活动所需的或用于进行投资所需的物品或服务。10.公债是指的是政府为筹措财政资金，凭其信誉按照一定程序向投资者出具的，承诺在一定时期支付利息和到期偿还本金的一种格式化的债权债务凭证。11.公债制度是国家关于公债的发行、流通、使用和偿还等过程各个五一节的各种法令、执行管理办法与制度的总称，它规范公债主体行为、运行规则以及所形成的各种关系。二、填空题：1.古典学派经济学认为，市场可以通过价格机制和竞争机制实现资源最优配置。2.政府公共财政

4、部门具有资源配置收入分配与经济稳定与发展职能。3.帕累托最优是指资源配置应达到这样一种状况,无论作任何改变都不可能使一部分人受益而没有其他的人受损。4.在现实生活中，能够满足人们需要的产品有两类，一类是天然产品，另一类是经济产品。 5.我们把那种不愿为公共产品付款却想消费公共产品的人叫做免费搭车者。6.按照经济性质，公共支出可以分为购买性支出和转移性支出。7.按公共收入按管理权限分类中央收入地方收入。8.根据财政政策在调节国民经济总量方面的不同功能，财政政策可以分为扩张性财政政策；紧缩性财政政策；中性财政政策9.税率的三种基本形式是定额税率；比例税率；累进税率10.税收转嫁是指纳税人在缴纳税款

5、后，通过提价,压价方式，将部分或全部税款转移给别人负担的过程。三、选择题1.不能够对宏观经济稳定产生影响的公共财政活动是CA.提高关税税率B.政府购买C.推行最低工资标准D.对瓶颈产业增加投资2.下面哪一项经济活动可能引起正外部效应？DA.汽车排放的尾气B.造纸厂排放的污水C.购买一件衣服D.科学发明3.下面哪一项经济活动会产生“公共地的悲剧”？CA.汽车排放尾气B.科学发明C.公海捕鱼D.修复历史建筑4.下列不属于市场失灵表现的是DA.电信行业价格居高不下B.传染性疾病流行C.民营企业没有能力从事国防科技研究D.政府提供医疗保险,但医疗费用飞速上升,无法控制5.公共产品的基本特征不包括DA.

6、非竞争性B.边际社会成本为零C.边际拥挤成本为零D.边际生产成本为零6.下列属于混合公共产品的是BA.国防B.公园C.路灯D.法律7.公共债务占公共财政支出的比例，一般称BA.公债负担率B.债务依存度C.财政赤字率D.债务率8.下列公共支出中属于购买支出的是DA.社会福利B.社会救济C.财政补贴D.基础设施支出9.一国在一定时期内的()的规模是公债规模的决定因素。DA.国民生产总值B.国内生产总值C.预算总额D.预算赤字10.市场机制决定的收入分配是一种CA.二次分配B.公平分配C.初次分配D.低层次分配11.政府部门通过制定环境质量标准来矫正外部效应是CA.征收税收措施B.发放补贴措施C.政

7、府规制D.科斯定理12.下面哪一项经济活动可能引起负外部效应？AA.汽车排放的尾气B.一项科学发明C.购买一件衣服D.修复历史建筑13.下列哪些产品是纯粹公共产品？DA.自来水B.药品C.广播电视D.警察14.确保纯公共产品的供给成本得到补偿的最好途径是DA.收费B.定价C.募集捐赠D.征税15.如果一个社会的人们根据既定的规则，就一种或多种公共产品的供给问题(以及相关的资源配置)达成协议，就取得了CA.私人产品均衡B.政府均衡C.政治均衡D.市场均衡16.弥补财政赤字时，既能迅速筹措资金，对经济的副作用又较小的筹资手段为CA.增税B.透支C.发行公债D.发行货币17.下列支出形式中，属于转移

8、支出的是CA.行政管理支出B.国防支出C.社会福利D.教育支出18.公债负担率是指当年()与当年经济规模（GDP）之比，着眼于从存量角度考察公债规模。AA.公债累积余额B.公债发行规模C.公债还本付息额D.公债发行收入四、判断题：1.公共支出不仅能够对资源配置产生影响，也能够调节收入分配和促进经济稳定。Y2.在公共产品局部均衡中，要得到公共产品的市场需求曲线，只需把一定价格下个人需求的数量进行加总。Y3.互投赞成票有可能增加社会福利。Y4“公地悲剧”的实质是产权不明导致资源的过度利用，甚至激励人们去破坏和毁灭资源。Y5.公共支出最优规模的一般均衡分析，实际上就是分析在全社会可供配置的资源总量既

9、定的前提下，公共部门应占有多少才是有效率的。N6.混合产品的收费成本越高，收费的效率损失就越大。Y7.公共选择是指政治市场上各参与者依据一定的规则共同确定集体行动方案的过程。Y8.只要某一个人的效用函数所包含的变量是在另一个人的控制之下，即存在外部效应。Y9.产权就是占有权。N10.不管是负外部效应还是正外部效应的存在都会引起实际产量偏离社会最优产量。Y11.存在外部效应时，社会边际成本与私人边际成本、社会边际收益与私人边际收益都不一定相等。Y12.公共支出最优规模的一般均衡分析，实际上就是分析在全社会可供配置的资源总量既定的前提下，公共部门应占有多少才是有效率的。N五、简答题：1.为什么说公

10、共部门是弥补市场失灵的必然选择？答：公共部门在提供公共物品方面具有市场机制不可比拟的作用，公共部门有助于将外部性内部化，抑制垄断、鼓励竞争是政府部门的重要职责，公共部门是生产和提供信息、降低未来不确定性的重要力量，调节社会的收入分配是政府基本职能，经济稳定、平缓宏观经济的周期性波动同样离不开政府职能的发展，通过作用于上述诸领域，公共部门完全可以将自身的各种能量输入到市场中，转化为市场机制的内在潜能，进一步强化市场机制的运行质量。所以，现代经济中，作为弥补市场失灵最为重要的外在力量，以政府为核心的公共部门的存在是一种十分必要的选择。4.公共部门矫正外部效应的措施有哪些？答：（1）课征税收。税收是

11、实现外部效应内在化的传统手段。矫正性税收着眼于私人边际成本的调整，即对具有负外部效应的产品征收相当于其外部边际成本数量的税收，使私人边际成本提高到与社会边际成本相一致的水平。矫正性税收的征收，迫使厂商提高产品的价格，而价格的提高必然使需求量减少，进而导致供给量即生产量减少，这就会减轻污染程度。如果厂商不愿缴纳污染税或者企图保持原有的生产规模，那么只好改进生产设备或采用新的生产技术和方法。（2）发放补贴。补贴也是实现外部效应内在化的传统手段。补贴着眼于私人边际收益的调整，即对具有正外部效应的产品发放相当于外部边际收益数量的补贴，使私人边际收益提高到与社会边际收益相一致的水平。（3）政府规制。政府

12、规制是指政府部门依据有关的法规，通过许可、禁止等手段，对企业的经济活动施加直接影响的行为。政府部门可以限制个人或企业所从事的具有负外部效应的经济活动。但政府规制往往要求所有的污染厂商按同一定额或同一比例减少污染物的排放量，这又会引起政府规制的低效率，并且政府规制还容易引起寻租行为。5.相对于私人物品或服务来说，公共物品或服务具有哪些特征？答题要点：（1）效用的不可分割性。即公共物品或服务是向整个社会共同提供的，具有共同受益或联合消费的特点。（2）消费的非竞争性。即增加一个消费者的边际成本为0。（3）受益的非排它性。即在技术上没有办法将拒绝为之付款的个人或企业排除在公共物品或服务的受益范围之外。

13、10.何谓公共收入？公共收入的原则是什么？公共收入的其他形式有哪些？答：公共收入是指以政府为核心的公共部门为履行公共职能，满足公共支出的需要，依据一定的权利原则，向私人部门和个人筹借的所有的货币资金的总和。公共收入的原则主要有受益原则和支付能力原则。其他形式：国有资产收益、政府规费收入、政府的各种杂项收入，包括比较常见的罚没收入、对政府的捐赠、还有经济学意义上所谓的通货膨胀税。七、论述题：1.论述现在中国的税收制度存在的问题及未来中国税制改革的方向。1994年的税制改革建立了分税制，奠定了增值税占据中国税收将近半壁江山的地位。政府通过增值税加强了中央政府的财权，增强了对宏观经济的调控能力。我国

14、现行税制10年来发挥了重要作用。但是随着形势的发展，特别是随着我国加入WTO和市场经济体制的逐步建立，现行税制暴露出许多问题，改革已经势在必行。现行所得税制度受到的最大的批评在于外资企业的超国民待遇造成的不公平竞争。流转税是对发生在流通领域内的商品流转额所征收的税，主要包括：增值税消费税营业税关税四个税种；是我国的主体税，现阶段占税收收入总额的60%以上。流转税的明显特征是税负容易转嫁，无论是价内税还是价外税，其税款一般都由购买者或消费者负担。流转税新一轮税制改革的切入口正是从增值税制改革开始的。增值税是我国现阶段收入最大的税种，超过税收总额的1/3。当前增值税制改革重点是增值税“转型”和“扩

15、围”；以及合理确定增值税负担和规范产品出口退税。所谓“转型”，指的是要改生产型增值税为消费型增值税。我国目前实行的是生产型增值税，由于纳税人为生产应纳增值税产品而购进的固定资产所纳的税款不予抵扣，造成对外购的固定资产重复征税。这不但加重了固定资产的税收负担，而且限制了企业对固定资产的投资，影响了企业的技术进步。如果改为消费型增值税，允许扣除新增固定资产的已纳税款，就可以避免重复征税，鼓励企业扩大投资提高技术水平。在消费税领域，因为消费税的征收目的主要在于调节收入，但现行消费税征收范围过窄，难以充分发挥调节功能。因此，消费税制改革一方面应适当扩大征税范围，把资源消耗大的产品和污染环境的产品如一次

16、性筷子饭盒等，以及某些高档消费品如高级皮毛制品等纳入征税范围；另一方面对已列入征税范围的某些日常生活用品如护肤护发品，应逐步降低税负，甚至在条件成熟时停征消费税。另外，为适应市场经济发展的需要，应尽快将消费税由价内税改为价外税。中国近期应在如下几个方面推进税制改革：1)统一内外资企业所得税；2)增值税要由目前的生产型向消费型转变；3)调整消费税的征收税目，对一些高消费项目和国内供应能力不足的部分产品开征消费税；4)择机出台一些新的税种；5)中国将对出口产品实行零税率。2.试论税收制度要符合什么样的税收原则才能达到社会总体目标？答：税收制度要符合公平原则与效率原则。公平原则包括横向公平和纵向公平

17、，前者是福利水平相同的人应缴纳相同的税收，后者是福利水平不同的人应缴纳不同的税收。具体的原则又可分为两类，即受益原则与能力原则。（1）受益原则认为每个人所承担的税负应与他从公共产品中获得的利益相一致。根据受益原则，横向公平可解释为从公共产品中获益相同的人应承担相同的税负；纵向公平可解释为从公共产品中获益多的人应承担较多的税负，而获益少的人应承担较少的税负。（2）能力原则就是根据每个人纳税能力的大小来确定其应当承担的税收。客观说主张以收入、支出及财产来衡量纳税能力，主观说主张以效用牺牲程度来衡量纳税能力。效率原则包括税收经济效率和税务行政效率。(1)税收经济效率就是指政府实施税制应避免或减少对经

18、济运行产生不良的影响，也即要保持税收中性，税收中性是指政府在课税之后，除了使人们因纳税而承受负担之外，最好不再承受超额负担。（2）税务行政效率是指以尽可能小的税收成本取得最多的税收收入。税收成本由征管成本和奉行成本两部分构成，征管成本是税务当局为征税而发生的各类费用；奉行成本是纳税人为纳税而发生的各类费用，如申报、缴纳税款的费用，聘用会计师、税务顾问的费用等。3.谈谈你对收入差距与公平、效率的关系的认识。 公平与效率是政府经济活动所追求的目标，但要同时达到两个目标，是较为困难的，有时甚至是不可能的。即公平与效率之间存在矛盾，具有一定替代关系。收入分配差距在一定程度上客观地描述了收入的分布情况。对于收入差距有个量的问题，一方面市场的效率要求必然会产生收入差距，另一面，出于对人们有关收入差距的心理承受能力的要求，又要求政府将这个差距维持在人们意愿的范围之内。即基于对公平和效率的综合考虑，收入差距既要满足效率的要求，又要防止差距过大对公平带来的冲击。政府决策时可形成公平与效率的不同组合，如我国目前的效率优先，兼顾公平的政