国际贸易支付方式的比较

1、国际贸易支付方式的比较经济法0902讨论组国际贸易中的支付方式:汇付(remittance);托收(collection);信用证(Letterof Credit,即L/C)；国际贸易支付方式概述(一) 汇付(1) 概念(2) 类型(3) 支付程序(4) 优点及风险分析(二) 银行托收(1) 概念(2) 类型(3) 支付程序(4) 优点及风险分析(三) 信用证(1) 信用证的历史发展(2) 概念(3) 类型(4) 支付程序(5) 优点及风险分析二国际贸易支付方式的比较三 选择国际贸易支付方式的四案例讨论一、国际贸易支付方式概述_r1 汇付# (1)概念：指付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交

2、收款，以完成货謝算的支付方式。” (2)类型：«根据支付工具的不同银行有机会利用这笔资金，所以信汇汇率低于电汇汇率,其: 2、电汇是汇款员将一定款项交存汇款银行，汇款银行通过电报或电传给目於 的分行或代理行(汇入行)，指示汇入行向收款人支付一定金额的一种汇款; 3、票汇是进口人向进口地银行购买银行汇墓寄给出口人，出口人凭此向汇寿 指定的银行取嶽的一种方式。 (1)预付货款是指进口人先将货款用汇垃的方式交给出口人，出口人立即或 一定时间内驶运货物。 (2)货到付款(Payment after Arrival of Goods)在对外贸易中是指出口眉 发出货物、进口商后付麹股结算方式，此

3、方式实际属于赊账交易，或延期付;(Deferred Payment)结算。1、信汇是指汇款人向当地備交付本国货币，由银行开具付款委托书，用舫 邮寄交国外分行或代理行，办理付出外汇业务。采用信汇方式，由于邮程需 时间比虽汇 相当于輪（3）支付程序（4）优点及风险分析：（-）优点：它是产生最早、使用最简单的卑 式，也是其他各种结算方式的基础。nr.（二）风险分析：无论是预付货款还是货到勾 对于其中一方乘说肯定是木公平甬。在预符将 情况下，买方在货物尚未生产或者交付就把贺 给卖方，卖方既掌握货权又提前收到货款，刑 最有利。但买方就承担了很大风险，不法份于 通过签订虚假合同，轻松地将预付款骗取。 到付

4、款的情况下，卖方先把货物发给买方，在 某时期，买方才把货款支付给卖方。对于卖方 在没有收到货款的情况下，完全失去了对货牧 制权，并且占用了大量资金，对卖方极为不利2、银行托收(1)概念：托收(COLLECTION)是岀口商开立汇 或代輝矍瘫国外进口商收取货款(2) 类型：1.跟笔托收(DOCUMENTARY COLLECTION)只拿商业单(1) 跟单托收概念跟单托收是汇票连同商业单据向进口行收取款项的一种托收方式，有 时为了避免印花税，也有不开汇票，据委托银行代收。(2) 跟单托收种类即期付款交单(DOCUMENT AGAINST PAYMENT AT SIGHT):俗称 a AT SIGH

5、T,指开出的汇票是即期汇票，进口 商见票，只有付完货款，才能拿到商业单据。 迂期付款交;(DOCUMENTS AGAINST PAYMENT OF USANCE BILL)：出口商开出远期汇票，进口商向 银彳亍承兑于汇票到期日付款交单的付款交单方式 承兑父单方式(DOCUMENT AGAINST ACCEPTANCE): 俗称D/A,代收银行在进口商承兑远期汇票后. 其交付单据的一种方式。#2光票托收(CLEAN COLLECTION)光票托收拾汇 票不附带赘运票据的一种托收方式。主要用于货 款的尾数、样品费用、佣金、带垫费用旗易从 属费用、索昭以及非贸易的款项o2UXUASHTYXAWO3

6、三支付程序6通知（划帐）d话示-据托收行4出口商所在地银行）42A托 收 指 示 书出口商d（委托人/出票人）41货物卩代收行A（进口商所在地银行）d4承兑承兑交单匸付款(D/A)提示或亠付款交单a（D/P）心理r进口商4（付款人/受票人）4(3) 优点及风险分析:(一)优点：第一，它从收款单位提出托收到付款单位支付货款的每一个环节， 着结算监督的要求，即监賢收款单位发货，又监督付款单位付款。 银行维护收付双为的正当叔益和巩固经济合同制度。第三，付款单位不需要事先支付货款，节省了资金的占用，收款酉第二，收款单位可以根据经济交易合同，有计划地主动货，付款耳 韻輾金建辭御購鴻此廳豔翳鰭翳经辭根据交

7、易合同即可主动发货，工业企业还可取得结篡货款，资金范 资运动紧密结合，加速了物资和资金的周转。多年来的实践证明，托收承付结算方式在贯鏗夔原则，发挥结專 用方面，效果较好，适用于企业间经常的、有计划齣？双方订有W 济往来结算，它已成为异地结算中最骨干的一科附方蕊 在异対 用最广泛，这也是它停用一年后&恢复偉用的戒个輕因素匕 Naturarbeaiiiy 仁芒"十二匚D1=1（二）风险分析：托收对出口人的风险较大，D/A比D/P的风险更大。跟虧特 托收方式是出口人先发货，后收取货款，因此对出口人来说风险较大。 进口人付款靠的是他的直业信餐 如果进口人破产倒闭，丧失付款能力， 或货

8、物发运后进口地货物价格下跌，进口人借故拒不付款，或进口人事 先没有领到进口问证，或没有申请到处汇，被禁止进口或无力支付外 汇等，出口人不但无法按时收回货款，还可能造成货款两空的损失。如 果货物已经到达进口地，进口人借故不付款，出口人还要承担货物在目 的地的提货、存仓、保险费用和可能变质、短量、短重的风险，如果货 物转售它地，会产生数量与价格上的损失，如果货物转售不出去，出口 人就要承担货物运回本国的费用以及承担可能因为存储时间过长被当地 政府贱卖的损失等。虽然，上述损失出口人有权向进口人索赔，但在实 践中，在进口人已经破产或舞近夭的情况下，出口人即使可以追回一 些赔偿，也难以弥补全部损失。尽管

9、如此，在当今国际市场出口日益竞 争激烈的情况下，出口人为了推销商品占领市场，有时也不得不采用托 收方式。如果对方进口人信誉较好，出口人在国外又有自己的碍磁， 则风险可以相对小一些厂；J托收对进口人比较有利，可以免去开证的手续以及预付押金，还有可以 预借货物的便利。当然托收对进口人也不是没有一点风险。如，进口人 付款后才取得货运单据，领取货物，如果发现货物与合同规定不符，或 者根本就是假的，也会因此而蒙受损失，但总的来说，托收对进口人比 较有利。4、信用证寿概念：银行根据买方的要求和指示，向卖方开立的一种 保证有条件承担支付货款责任的书面凭证。（2）信用证的历史发展进靄懸麒汇政信用证产生于19世

10、纪80年代的英国，可以说它是伴随着商业信 用出现危机而产生的，因为随着资本主义国际贸易的发展，国 际间的贸易量不断增加。贸易方式日渐多样化，贸易金额也随 之增大，但由于国际贸易毕竟不同于国内的企业做贸易，交易 双方处于相距遥远的两个国家地区，一般情况下，双方对对方 的资信状况、信用情况都不甚了解，同样对其所处国家地区相 关的政治、经济政策以及法律法规制度也缺乏必要的认识，所 以在当时普遍存在着进出口双方的相互不信任，出口方不敢在 斷實髓翩薜胄胡信用证以其自身的优点较好地克服了国际贸易中因买卖双方相 距甚远又彼此陌生加之交易所霊时间长所带来的风险.从而受 到各国进出口商的普遍欢迎和米用。信用证是

11、19世纪发生的一次国际贸易支付方式上的革命，它为 安全地进行国际贸易提供了很好的支付方法，但在实际的交易 中我们也逐渐认识到它的不足。 (3)类型： 1、可撤销(REVOCABLE)信用证：是指开证行对所 开信用证不必征得受益人同意有权随时撤销的信 用证。 2、不可撤销(IRREVOCABLE)信用证：是指信用证 一经开出，在有效期内，非经信用证各有关当事 人的同意，开证彳了不能片面修改或撤销的信用证 此种信用证在国际贸易中使用最多。外主，怕款 以证解，货 行用了心使 证信不担而 用兑信于从 经保资过， 指。的制求 是证迂官要 用银汇的 证信证外兑 用的开、保午的常” 识款通证 羽货，用 是分

12、款信 E:部条款 fliH或述条 Iffl部匕红AK二 Z# Jz - / X6 SE)取加称 AU支上证 CL以证用信兑对局具障D可用信 D)保紺政加保RE前信种 LME具士豕求重E(单在此 TR加BC国要双W父行故 NF行侣的而了訪货证， co银人行款到灯装开成 A(家益银货得鶴在。打 醐一受证回收怡商证字歩另是开不回纟口用红J的要对收的4>出信用 5、可转让(TRANSFERABLE)信用证：是指开证行授权通知行在受益人的要求下, 可将信用证的全部或一部分转让给第三者，即第二受益人的信用证。可转让 信用证只能转让一次，信用证转让后，即由第二受益人办理交货，但原证的 受益人，即第一受

13、益人，仍须负责买卖合同上卖方的责任。如果信用证上允 许可以分装，信用证可分别转让给儿个第二受益人，这种转让可看成一次转 让。不可转让信用证是指受益人不能将信用证的权利转让给他人的信用证。 6、背对背(BACK-TO-BACK)信用证：是受益人要求通知行在原有的信用证基础 上，开立一个新的信用证，主要两国不能直接进行贸易时，通过第三方來进 行贸易。背对背信用证和可转证信用证都产生于中间交易，为中间商人提供 便利。 7、对开信用证：双方互为进口方和出口方，互为对开信用证的川请人和受益 人。为实现双方货款之间的平衡，采用互相开立信用证的办法，把出口和进 口联系起來。第一张信用证的受益人就是第二张信用

14、证(也称回头证)的开证 川请人;第一张信用证的开证川请人就是回头证的受益人。第一张信用证的通 知行，常常就是回头证的开证行，两证的金额约略相等。 8、循环(REVOLVING)信用证：循环信用证即可多次循环使用之信用证，当信 用证金额被全部或部分使用完后，仍又恢复到原金额。买卖双方订立长期合 同，分批交货，进口方为了节省开证手续和费用，即可开立循环信用证。循 环信用证可分为按时间循环的信用证和按金额循环的信用证两种。(4)支付程序(5)优点及风险分析:(一)、信用证支付的优点信用证以银行信用为基础。釆用信用证支付方式对出 ？ 口人来说，进口人是否付款，一方面有买卖合同作保障， 另一方面可以取得

15、银行以自己的信用提供的付款担保。对 如 于进口人来说，釆用信用证付款，不仅可以从银行取得扛 保，保证付款后将肯定得到货物单据，而且可以通过信用 证所列条款进一步促使出口人履行合同义务。出口人只要 提交符合信用证的单据，就可以同时从银行取得货款；进 口人只要付清货款，就能同时从银行取得代表货物的单据。 这种支付方式首次使不在交货现场的买卖双方在履行合同 时处于同等地位，在一定程度上使他们重新找回了” 一手 交钱，一手交货”的现场交易所具有的安全感，解决了双 方互不信任的矛盾。出口商的风险*艮行面（二）、信用证支付方式的风险信用证的风险主要分为进口商的风险、 临的风险。1进口商的风险./HI/EI

16、DO在使用信用证支付方式下，银行只认单不认货，只要出口商做 出的单据能够表面上符合信用证的要求，就能从银行取得承兑 或即期付款。进口商面临的风险因此产生，最大的风险是出口 商的信用风险。进口商面临的风险主要表现为：1、由于出口商 无履约能力导致的风险2出口商不守信用有意诈骗导致的风险3 出口商与承运人勾结导致的风险4承运人不守信用导致的风险2出口商的风险勰翳鷄驚鵰毒翳现在制单、交货以及开证银行或3银行面临的主要风险由于信用证方式是建立在银行信用基础上的支付方式，业务比 较复杂，涉及的当事人较多，因此在信用证业务中，银行也将 面对巨大的风险问题。总体而言，这些风险主要表现在下列方 面：1银行提供

17、服务时面临的业务服务风险2预支信用证风险3担 保风险4议付银行的风险5开证银行的风险三国际贸易支付方式的比较汇付银行托收信用证风险比较买方风险相对大买房风险相对大银行风险相对大k :银行的地位代理人代理人当事人银行的责任很小较小较大支付程序很简单简单:复杂信用基础商业信用商业信用"银存信用四选择国际贸易支付方式的建议从国际贸易实践情况来看，单纯茶一种结算方式总是不能满足衮盪各方 的要求。面对不断变化的市场，有必要采用综合支付方式进行药算。 1信用证与汇付相结合/HI/EIDO * I 11部分觉款先用信用证方式结算，余额用汇付结篡。该方式可用于进 出口矿砂等初级产品，使用时应在买窦合

18、同中明确菜用何种信用证以及 何种汇付方式，并规定信用证方式和汇付方式结算各自的比例是多少 12先汇付部分货款，待出口商发货时，进口方开产信用证支付余款。 该方式主要用子有支付订金环节的交易，双方成交时，进口方以汇付方 式支付订金，奈款用信用证方式支付。 2信用证与托收相结合这活方式是指部分品養用信用证方式支付，余款用托收方式结算。在该 方式下，出口方须开立两张汇票，一张用于信用证方式下，另一张用于 托收方式下，属于信用证项下的货款可凭光票付款，而全套单据附随托 收汇票项下，按即期或远期付款交单方式支付余款。 3汇付与托收相结合使用这种方式是腐，进口商先用汇付方式支付一部分货款作为订金或押 金，

19、余款等出口商出运货物之后以付款交单的方式支付。使用该方式的 好处玉于，如果进口方拒付货物的余款，山口方可以将货物运回，并从 已收到的货款中扣除来往运费、利息以及合理的损失。采用该方式时， 可以在合同中订明，出口商装运货物的条件是进口商汇付了一定比例的 订金或押金，余款用托收方式下的付款交单结算。只要进口商未付清货 款，货荡的所肴权就仍然归出口商。./HI/EIDO4汇付、托收和信用证三者相结合在成套设备、大型机器和交通工具的交易中，因为 成交的金额比较大，产品的生产周期较长，一般采 取按工程进度和交货进度分若干期付清货款的方式。 即分期付款和延期付款方式，这其中就运用了汇付、 托收和信用证三者相结合的收付方式。综上所述，国际贸易支付方式选择是否恰当，会直 接导致岀口人是否能够安全、快捷地得到货款。在 选择时，不仅要考虑自己的风险，也要考虑对方的 成本，力图达到双赢的目标。所以，要根据对方的 资信等级、货物的供求状况、合同金额的高低、运 输方式和种类、财务结算成本高低等因素来决定。 同时，灵活运用组合的、综合的支付方式来进行国 际贸易的结算，以分散结算的风险。五案例讨论【例题多选题】1、关于国际贸易的支付方式，下列表述哪些是正确的？（）A. 汇付属于商业信用，托收和信用证属于银行信用氏在跟单托收支付方式中，对卖方来说，承兑交单的 风险大于付款交单C.托收统一