财务报表模板

1、一般企业现金流量表格式现金流量表会企03 表编制单位：年月单位：元项目本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

2、投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额企业会计准则第30 号 财务报表列报财务报表的组成和适用范围财务报表至少应当包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有

3、者权益（或股东权益，下同）变动表和附注。本准则及应用指南适用于个别财务报表和合并财务报表，以及中期财务报表和年度财务报表。一般企业资产负债表、利润表和所有者权益变动表格式资产负债表会企 01表编制单位 :年月日单位:元资产期末余额 年初余额 负债和所有者权益（或股东权益）期末余额 年初余额流动资产：流动负债：货币资金短期借款交易性金融资产交易性金融负债应收票据应付票据应收账款应付账款预付款项预收款项应收利息应付职工薪酬应收股利应交税费其他应收款应付利息存货应付股利一年内到期的非流动资产其他应付款其他流动资产一年内到期的非流动负债流动资产合计其他流动负债非流动资产：流动负债合计可供出售金融资产非

4、流动负债：持有至到期投资长期借款长期应收款应付债券长期股权投资长期应付款投资性房地产专项应付款固定资产预计负债在建工程递延所得税负债工程物资其他非流动负债固定资产清理非流动负债合计生产性生物资产负债合计油气资产所有者权益（或股东权益）：无形资产实收资本（或股本）开发支出资本公积商誉减：库存股长期待摊费用盈余公积递延所得税资产未分配利润其他非流动资产所有者权益（或股东权益）合计非流动资产合计资产总计负债和所有者权益（或股东权益）利润表会企 02表编制单位：年月单位：元项目一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“ - ”号填列）投资收

5、益（损失以“- ”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“- ”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“- ”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“- ”号填列）五、每股收益：本期金额上期金额（一）基本每股收益（二）稀释每股收益所有者权益变动表会企 04表编制单位 :年度单位：元项目本年金额上年金额实收资本资本减：库 盈余公 未分配利所有者权益合计实收资本资本 减：库 盈余公 未分配利所有者权益合计(或股本)公积存股积润(或股本 )公积存股积润一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额三、本年增减变

6、动金额（减少以“- ”号填列）（一）净利润（二）直接计入所有者权益的利得和损失1可供出售金融资产公允价值变动净额2权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响3与计入所有者权益项目相关的所得税影响4其他上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1. 所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2对所有者（或股东）的分配3其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他四、本年年末余额现金流量表会企03 表编制单位：年月单位：元项目本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的

7、现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动

8、产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额三、现金流量表附注（一）现金流量表补充资料披露格式企业应当采用间接法在现金流量表附注中披露将净利润调节为经营活动现金流量的信息。补充资料本期金额上期金额1. 将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

9、折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）固定资产报废损失（收益以“”号填列）公允价值变动损失（收益以“”号填列）财务费用（收益以“”号填列）投资损失（收益以“”号填列）递延所得税资产减少（增加以“”号填列）递延所得税负债增加（减少以“”号填列）存货的减少（增加以“”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3. 现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额

10、加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额企业会计制度与新会计准则会计科目对照表企业会计制度会计科目表新会计准则会计科目表顺序号编号会计科目名称顺序号编号会计科目名称一、资产类一、资产类11001现金11001库存现金21002银行存款21002银行存款31009其他货币资金51015其他货币资金41101短期投资51102短期投资跌价准备91101交易性金融资产61111应收票据111121应收票据71131应收账款121122应收账款81151预付账款131123预付账款91121应收股利141131应收股利101122应收利息151132应收利息111133

11、其他应收款211231其他应收款121141坏账准备221241坏账准备131161应收补贴款271321代理业务资产141201物资采购281401材料采购291402在途物资151211原材料301403原材料161232材料成本差异311404材料成本差异171243库存商品321406库存商品331407发出商品181244商品进销差价341410商品进销差价191251委托加工物资351411委托加工物资201221包装物361412包装物及低值易耗品211231低值易耗品221241自制半成品231261委托代销商品241271受托代销商品261281存货跌价准备421461存货跌

12、价准备271291分期收款发出商品281301待摊费用递延收益 - 未实现融资收益441501持有至到期投资451502持有至到期投资减值准备461503可供出售金融资产291401长期股权投资471511长期股权投资301402长期债权投资311421长期投资减值准备321431委托贷款331501固定资产341502累计折旧351505固定资产减值准备361603在建工程371601工程物资381605在建工程减值准备391701固定资产清理431801无形资产441805无形资产减值准备451815未确认融资费用461901长期待摊费用471911待处理财产损溢482101短期借款492

13、111应付票据502121应付账款512131预收账款522141代销商品款532151应付工资542153应付福利费552171应交税金562176其他应交款572161应付股利582181其他应付款481512长期股权投资减值准备491521投资性房地产501531长期应收款511541未实现融资收益531601固定资产541602累计折旧551603固定资产减值准备561604在建工程571605工程物资581609在建工程减值准备591606固定资产清理661701无形资产671702累计摊销681703无形资产减值准备691711商誉701801长期待摊费用711811递延所得税资产

14、731901待处理财产损溢二、负债类742001短期借款812101交易性金融负债832201应付票据842202应付账款852205预收账款2314代销商品款862211应付职工薪酬872221应交税费882231应付利息892232应付股利902241其他应付款962314代理业务负债972401递延收益592301长期借款982501长期借款602311应付债券992502应付债券612321长期应付款1042701长期应付款1052702未确认融资费用1062711专项应付款622211预计负债1072801预计负债1082901递延所得税负债632191预提费用642201待转资产价

15、值652331专项应付款662341递延税款四、所有者权益类673101实收资本（或股本）683103已归还投资693111资本公积703121盈余公积713131本年利润723141利润分配734101生产成本744105制造费用754107劳务成本765101主营业务收入775102其他业务收入785201投资收益795203补贴收入805301营业外收入815401主营业务成本825405其他业务支出835402主营业务税金及附加845501营业费用855502管理费用1154001实收资本1164002资本公积1174101盈余公积1194103本年利润1204104利润分配1214201库存股五、成本类1225001生产成本1235101制造费用1245103待摊进货费用1255201劳务成本1265301研发支出六、损益类1306