实验10固定资产管理系统

1、实验 10 固定资产管理系统【实验目的】1. 理解固定资产管理系统的工作原理2. 掌握固定资产管理系统初始化工作的内容和操作方法3. 掌握固定资产管理系统日常业务处理工作的内容和操作方法【实验内容】1. 固定资产账套的建立2. 基础设置3.原始固定资产卡片录入4. 日常业务：资产增减、资产变动、生成凭证、账表查询5. 月末处理：计提减值准备、计提折旧、对账和结账【实验资料】1. （固定资产）账套参数： （固定资产）账套启用月份： 2011 年 7 月 主要折旧方法：平均年限法（二） 折旧汇总分配周期： 1 个月当（月初已计提月份=可使用月份一1）时将剩余折旧全部提足固定资产编码方案： 2112

2、编码方式：自动编码， “类别编码序号” ，序号长度： 5 需要与财务系统对账： 固定资产对账科目：固定资产；累计折旧对账科目：累计折旧 对账不平的情况下不允许固定资产月末结账2. 设置 （ 1 ） 选项（账套参数补充） 业务发生后需要立即制单 月末结账前一定要完成制单登账业务 业务发生后立即制单 固定资产默认入账科目：固定资产 累计折旧默认入账科目：累计折旧减值准备默认入账科目：固定资产减值准备（2）部门对应折旧科目部门折旧科目行政管理部门管理费用一折旧费销售部销售费用采购部管理费用一折旧费制造部门制造费用一折旧费（3）固定资产类别:类别编码类别名称使用年限净残值率计提属性折旧方法卡片样式01

3、房屋及建筑物302%正常计提平均年限法（一）通用样式011办公楼302%正常计提平均年限法（一）通用样式012厂房302%正常计提平均年限法（一）通用样式02机器设备021生产线103%正常计提平均年限法（一）通用样式022办公设备53%正常计提平均年限法（一）通用样式023交通设备104%正常计提工作量法通用样式（4）固定资产增减方式:增加方式对应入账科目减少方式对应入账科目直接购入银行存款-工行存款岀售固定资产清理盘盈以前年度损益调整盘亏待处理财产损溢-待处理固定资产损溢投资者投入实收资本投资转岀长期股权投资捐赠营业外收入捐赠转岀固定资产清理在建工程转入在建工程一工程完工转岀报废固定资产清

4、理3.固定资产原始卡片固定资产编号0110000101200001021000010210000202200001固定资产名称1号楼2号楼A生产线B生产线电脑类别编号011012021021022类别名称办公楼厂房生产线生产线办公设备使用部门总经理办公室装配车间装配车间装配车间财务部增加方式在建工程转入在建工程转入在建工程转入在建工程转入直接购入使用状况在用在用在用在用在用使用年限36036012012060开始使用日期2008-08-082008-10-102008-12-052007-10-052008-6-10原值41200045000015000018000012000净残值率2%2%

5、3%3%3%净残值8240900045005400360累计折旧378002551539375451983500月折旧率0.00270.00270.00810.00810.0162月折旧额1112.40121512151458194.40净值3742004244851106251348028500对应折旧科目660205510102510102510102660205“轿车”原始卡片固定资产编号00006固定资产名称轿车使用部门销售部类别编号023类别名称交通设备增加方式直接购入使用状况在用使用年限120折旧方法工作量工作总量300000累计工作量120000工作量单位公里开始使用日期2006

6、-02-01原值220000净残值率4%累计折旧88000净值132000对应折旧科目66014. 2011年7月固定资产管理业务：（1） 7月10日，按生产计划，A生产线（固定资产编号为 02100001）转入大修理。（2）7月15日，直接购入电脑 4台，分别分配给总经理办公室、财务部、销售部、采购部使用。每台电脑原值8000元，预计使用年限 5年，净残值率3%，采用“年数总和法”计提折旧（暂不考虑增值税问题）。（3） 7月26日，根据企业管理要求，将编号为02100002的固定资产（B生产线）的折 旧方法更改为“工作量法”。工作总量为72000小时，累计工作量为 18000小时。（4） 7

7、月28日，因工作需要，原财务部使用的电脑（固定资产编号为02200001）转移 给装配车间使用。（5） 7月28日，销售部用的轿车添置新配件10000元，该款项已用工行支票支付。（6） 7月31日，计提本月折旧费用（其中，销售部使用的轿车本月工作量为16000公 里，B生产线的工作量为 250小时）。（7） 7月31日，装配车间使用的电脑一台（固定资产编号为02200001 ）发生毁损，需 要报废。（8） 7月31日，经核查，因技术进步原因需对B生产线计提5000元的减值准备。【实验步骤】1. 引入实验9期初设置完成时的实验账套（实验9_ 1）2. 启用固定资产管理系统3. 由账套主管以201

8、1年7月1日为操作日期登录企业应用平台4. 进入固定资产管理系统，设置固定资产账套参数5. 设置部门对应折旧科目、固定资产类别和增减方式6. 录入固定资产原始卡片7. 备份实验10期初设置完成的实验数据（实验 101）8. 由账套主管分别以7月各个业务日期为操作日期登录企业应用平台9. 完成业务1.,修改固定资产卡片10. 完成业务2.,增加并复制固定资产卡片并制作凭证11. 完成业务3.,折旧方法变动12. 完成业务4.,部门转移13. 完成业务5.,原值增加14. 完成业务 6.，计提资产减值准备15. 完成业务 7.，计提本月折旧费用16. 完成业务 8.，资产减少（转入固定资产清理）

9、，注意： U872 固定资产系统在资产减少 时所生成的记账凭证中，结转的累计折旧，固定资产资产净额分别少算和多加了该项 资产本月折旧金额，需要修改，否则将造成总账系统与固定资产系统对账不平。17. 由操作员 2 和操作员 3 分别登录应用平台并在总账系统中对固定资产系统生成的记账 进行出纳签字、审核并记账18. 由账套主管登录应用平台并在固定资产系统进行对账和结账19. 查询有关账表20. 账套备份实验操作指导】1 初次使用固定资产管理系统的参数设置（ A ） 初次使用固定资产管理系统时，在提示框中单击“是”进行账套的初始化；（ B ） 同意系统的约定和说明， 并在初始化账套向导的引导下完成各

10、项账套参数的设置。注：? “是否计提折旧”和“账套启用月份”在初始化后不能修改，所以需要慎重选择；? 企业单位的固定资产一般需要计提折旧，但行政事业单位则一般不计提折旧；? 如果选择与财务系统对账，则将固定资产系统中所有资产的原值和累计折旧与总账 系统中“固定资产”和“累计折旧”科目的余额进行核对。2 选项（账套补充参数）设置（A）执行“设置丨选项”命令打开“选项”对话框；（ B ） 单击“编辑”按钮，在“与财务系统接口”页设置补充参数；（ C ） 编辑完成后单击“确定”按钮退出。3 部门对应折旧科目设置（A） 执行“设置丨部门对应折旧科目”命令打开“部门对应折旧科目”编辑窗口；( B) 在窗

11、口左侧“固定资产部门编码目录”中选择一个部门，单击“修改”按钮；( C) 在窗口右侧“单张视图”的“折旧科目”中选择录入该部门对应的科目代码，并 保存(如果所选部门为上级部门，而下级部门均使用同一个折旧科目，则在系统 的提示信息中选择“是” )。注：? 执行本操作前，必须在“基础设置”中完成部门档案的设置4 固定资产类别设置(A) 执行“设置丨资产类别”命令打开“资产类别”编辑窗口；( B ) 单击“增加”按钮，在窗口的右侧依次增加一级资产类别的名称及其它资料(本 实验中是： 01房屋及建筑物、 02 机器设备)并保存；( C) 在窗口的左侧选择一个上级资产类别， 然后录入下级资产类别的资料并

12、保存。注：? 资产类别设置后，非明细类别不能删除，其编码不能修改；? 已使用过的类别不允许删除，其计提属性不能修改；? 未使用过的明细类别只能修改本级的编码。5 固定资产增减方式设置(A) 执行“设置丨增减方式”命令打开“增减方式”编辑窗口；( B) 在窗口左侧“增减方式目录表”中选择一种增减方式，单击“修改”按钮；( C) 在窗口右侧“单张视图”的“对应入账科目”中选择录入该方式对应的入账科目 代码，并保存。注：? 系统已预设常用的固定资产增减方式，用户可根据本单位实际情况对增减方式进行增加、修改和删除；? 已使用的方式不能删除? 非明细级别的增减方式不能删除? 系统缺省的增减方式中“盘盈、

13、盘亏、毁损”不能删除。6 原始固定资产卡片录入(A) 执行“卡片丨录入原始卡片”命令，打开“固定资产类别档案”筛选窗口；( B ) 选择需要录入卡片所属的资产类别，单击“确定”按钮，打开“固定资产卡片” 编辑窗口；( C) 录入或参照选择固定资产卡片中各项目的内容；( D) 资产的主卡录入后，单击其它页签，输入附属设备和录入以前卡片发生的各种变 动(本实验中省略) ；( E) 保存并继续录入其它资产卡片。注：? 原始卡片是指卡片记录的资产开始使用日期的月份先于其录入系统的月份；? 原始卡片的录入不限制必须在第一个期间结账前，任何时候都可以录入原始卡片；? 卡片中“开始使用日期”只能录入格式为“

14、 YYYY-MM-DD ”的日期数据；? 主卡中的内容在录入月结账后除“备注”外不能修改和输入，由系统生成。如有需 要，可利用“重新初始化”功能进行调整。? 利用系统提供的“批量复制” 、“批量变动”和“数据导入”功能可以提高卡片录入的效率。7 修改固定资产卡片(C) 执行“卡片丨卡片管理”命令，进入“卡片管理”窗口；( D) 选择需要修改的固定资产所在行，再单击“修改”按钮，打开“固定资产卡片” 编辑窗口；( E ) 修改指定的内容，单击“保存”按钮后退出。注：? 当发现卡片有录入错误，或资产使用过程中有必要修改卡片的一些内容时，可以通 过卡片修改功能实现；? 原始卡片的原值、使用部门、工作

15、总量、使用状况、累计折旧、净残值(率)、折旧方法、使用年限、资产类别在没有做变动单或评估单的情况下，在录入当月可以对 卡片直接修改。如果做过变动单，只能删除变动单后才能修改，如做过一次月末结 账，则只能通过变动单或评估单调整，不能直接修改；? 通过资产增加录入系统的卡片的修改方法与原始卡片类似，但需要考虑增加的资产是否已制作了凭证；? 卡片做过一次月末结账后不能删除。做过变动单或评估单的卡片删除时会提示先删除的变动单或评估单。8 增加固定资产D)执行“卡片丨资产增加”命令，打开“资产类别参照”对话框；E)双击需要增加资产的类别（或选择资产类别并单击“确定”按钮），打开“固定资产卡片”窗口；F)

16、填写资产内容后保存退出。注：a）新卡片录入的第一个月不提折旧，折旧额为零；b）如果录入的累计折旧、累计工作量大于零，说明是旧资产，所填累计折旧或累计工作量是进入本单位前的值；c）已计提月份必须严格按照资产在其他单位已经计提或估计已计提的月份数，不包括使用期间停用等不计提折旧的月份。9 利用复制功能新增资产卡片（ A ） 新增资产卡片并保存后，单击“放弃”按钮返回刚刚增加的资产卡片窗口（或利 用“卡片管理”功能查找到需要复制的卡片） ；（ B） 单击“复制”按钮，打开批量复制卡片对话框工；（ C） 输入需要利用批量复制功能生成的卡片的“起始资产编号”和“终止资产编号”（ D） 调整“卡片复制数量

17、” ；（ E） 单击“确定”按钮进行卡片复制；（ F） 利用导航按钮查看新复制的卡片并进行修改。10 资产减少（A） 执行“卡片丨资产增加”命令，打开“资产减少”对话框；（ B ） 在“卡片编号”栏录入减少的资产的卡片编号，或在“资产编号”栏录入对应资 产的编号；C) 单击“增加”按钮，双击“减少方式”栏，参照录入资产的减少方式；( D) 单击“确定”按钮完成资产减少的处理。注：? 只有在资产计提折旧后才可以使用资产减少功能， 否则， 减少资产只有通过删除 卡片完成。11 固定资产变动( 1) 折旧方法调整(A) 执行“卡片丨变动单丨折旧方法调整”命令，打开“固定资产变动单”对话 框；(B)

18、参照录入发生变动的资产的卡片编号和变动后的折旧方法；(C) 如果新折旧方法是工作量法， 还需要输入资产的工作总量、 累计工作量和工 作量单位；( D ) 最后，输入变动原因并保存退出。( 2) 部门转移(A ) 执行“卡片丨变动单丨部门转移”命令，打开“固定资产变动单”对话框；( B ) 参照录入发生变动的资产的卡片编号，变动后的部门及变动原因；( C ) 保存数据后退出。( 3) 原值增加(A ) 执行“卡片丨变动单丨原值增加”命令，打开“固定资产变动单”对话框；( B ) 参照录入发生变动的资产的卡片编号；( C) 增加的资产原值，并在必要时修改资产残值或残值率；( D ) 输入变动原因；

19、( E ) 保存数据后退出。( 4) 计提资产减值准备(A) 执行“卡片丨变动单丨计提减值准备”命令，打开“固定资产变动单”对话框；( B ) 参照录入发生变动的资产的卡片编号；( C) 输入减值准备金额和变动原因；( D ) 保存数据后退出。固定资产的其它变动，如使用状况调整、 使用年限调整、 累计折旧调整、工作 总量调整、净残值(率)调整、类别调整等，的处理过程与上述变动的处理过 程类似；? 变动单不能修改，只有在当月删除重做，因此需要仔细检查后再保存；? 进行折旧方法调整的资产在调整当月就按调整后的折旧方法计提折旧；? 进行使用状况变动的资产在变动的次月才按变动后的使用状况计提折旧；?

20、进行部门转移变动的资产在变动当月就按变动后的部门计提折旧；? 本月录入的计提减值准备变动单在下月计提折旧时生效；因此，? 部分资产变动， 如折旧方法调整、 部门调整等， 将影响当月计提的折旧， 如果变动前已计提了当月折旧，应重新计提折旧后才能结账；? 处理资产原值增加(减少) 、累计折旧调整、计提减值准备等资产变动后， 制作相应的记账凭证并转送到财务系统中进行核算。12 制作记账凭证(D) 执行“处理丨批量制单”命令，打开“批量制单制单选择”对话框；( E ) 在尚未制单的业务列表中选择需要制单的业务(双击“选择”栏，或单击“全选” 按钮)；( F ) 如果在“合并号”栏输入序号，则具有相同合

21、并号的业务将合并生成一张凭证；( G) 单击“制单设置”选项卡，查看凭证科目设置；( H) 单击“制单”按钮，对系统生成记账凭证作适当的修改后保存退出。凡是业务发生时没有制单的，该业务自动排列到批量制单列表中；? 如某单据在其它系统已制单或发生其它情况不应制单， 可将选择标志选中后单击 删 除，将该应制单业务从表中删除；? 如果在“选项”中选择了“月末结账前一定要完成制单登账业务” ，则只要批量制单 列表有记录，该月不能结账；? 显示的凭证是根据不同的制单业务类型和选项或资产类别中设置的默认资产科目、 折旧科目等生成的不完整的凭证，需要操作员根据会计要求对它进行完善。? 可对系统生成凭证的凭证

22、类别、摘要、科目等内容进行修改，但应必须保证借方和 贷方的合计数与原始单据的数值相等；? 利用折旧分配表制作凭证时， 该凭证中所有缺省的内容都可以修改， 也可增删分录， 但应当保证借贷方合计等于本月计提的折旧额；? 已生成的凭证在总账系统进行出纳签字、审核或记账等处理前，可利用“处理丨凭 证查询”命令进行修改或删除。13 输入工作量(D) 执行“处理丨工作量输入”命令，打开“工作量输入”窗口，该窗口显示当月需 要计提折旧，并且折旧方法是工作量的所有资产的工作量信息；(E) 输入各项资产的本月工作量；( F) 单击保存按钮，完成工作量输入工作注：? 每月计提本月折旧前，应该先输入本月采用工作量法计提折旧的资产的工作量；? 输入的本期工作量必须保