公司财务审批制度

1、苏州科逸住宅设备股份有限公司财务审批制度为规范公司及控股子公司财务管理工作中的审批行为，明确公司财务支 出的内部流程、决策程序及审批权限，完善健全公司内控制度，确保全公司的各 项预算目标的实现，保障公司健康持续发展，制订本制度。第一章总则第一条全公司财务工作实行预算管理模式，公司及控股子公司在本制度规 定范围内行使审批权。第二条审批范围：本公司直接经营活动、对外投资活动、融资活动发生 的款项收支，纳入董事会审定通过的年度预算计划。第三条公司实行总经理一只笔审批制度，财务总监及公司财务 人员应严格 审核公司各项经济业务的发生，若应审核不严给公司造成的缺失，有矢人员应 承担相应责任。第二章审批原则

2、第四条 经办人为审批事项的直接责任人，对该事项承担直接责任。第五条 审批人为审批事项的决策人，对审批事项承担决策责任。第六条 子公司总经理应对本公司全部审批事项承担决策责任，超过规定限额提交股份公司领导核准的事项，股份公司层面承担领导 责任。第七条 任何审批事项应包括但不限于经办人签名、部门负责人签署审核意见、审批人签署审批意见。公司财务部门可根据具体情况 提出审核 要求。第八条 子公司总经理可对公司预算范围内的审批事项授权行 使，但必须 报股份公司财务审核。第三章财务审批程序第九条预借款及公司矢联往来款项审批规定1、预借款包括出差临时借款、采购临时借款、办事处支付备用金以及其1、股份公司及子

3、公司涉及购买资产、出售资产、对外投资、对夕卜担保、 与公司股东发生矢联交易均由股份公司统一管理。2、公司投资运用资金（含对外投资、收购或出售资产、资产抵押、银行 借款、对外担保等）按照公司章程规定执行。财务部门依据经公司董事会 或股东大会审议通过的决议，并经公司总经理审批后实施。5、公司及控股子公司与持股5%以上股东及其矢联公司发生矢联交易事 项，均应按照公司章程等相尖规范要求，提交公司董事会或股东大会审议 通过后，由公司总经理审批实施。7、公司及控股子公司年度内资本性的购买资产、出售资产业务，实施金额 占公司最近一期经审计的总资产30%以上的需经公司股东大会审议通过，实施 金额占公司最近一期

4、经审计的总资产30%以下的需经公司董事会审议通过。具 体事项在相矢决策程序履行完毕后，由所属部门制定详细的实施方案，公司分 管副总审批后，经公司财务总监核准，公司总经理审批后实施。第十四条公司工程建设、装修改造、设备大修理等建设性支出的财务审批 规定1、公司单项建设性支出在1000万元以上的项目立项应提交公司 董事会按 相应权限审批。项目经董事会审议通过后，经公司财务总监 审核，由公司总经 理审批后实施。2、公司单项建设性支出1000万元（含1000万元）以下的项目立项由公 司总经理办公会审议，相矢的资金支出经公司财务总监审核后，由公司总经理 审批后支付。第十五条控股子公司各项费用的审批规定1

5、、公司对所属控股子公司实行全面预算控制和月度计划审批相 结合的管 理制度，年初由公司财务部核定控股子公司全年各项费用预 算，并提交公司总 经理办公会审议。2、各控股子公司在全年预算额度内进行指标分解，控股子公司按月度分 解指标，向公司财务部上报月度资金使用计划，月度资金使用计划经公司总经 理审批后，在月度内由控股子公司总经理逐项安 排，报公司财务总监审核后支 付。3、控股子公司在年度内发生的超预算费用，经公司财务总监审核，公司 总经理审批后支付。第十六条公司费用报销审批规定1、公司对部门费用支出实行预算与审批相结合的管理原则，各部门按相 矢费用明细：差旅费、办公费、资料费、培训费、招待费、宣传

6、费等项目由公 司财务部门核定全年预算总额，并上报公司总经理 办公会审议后，由公司总经 理签发后实施。2、各部门严格控制全年费用开支，在预算额度内发生的费用支出，由部 门经理初审后，报分管的公司副总审批，由公司财务部审核后报销。3、单项费用支出在2万元以内的临时费用预算申请，可由公司副总经理、财务总监及相矢部门负责人讨论决定。单项费用支出在2万元以上的临时性费用预算应由总经理办公会议讨论决定，由公司总经理审批 后实施。4、公司组织的大型活动，应制定详细的费用预算实施方案，该 方案经公 司分管副总审核后，报公司总经理审批。财务部依据批准的预算方案审核报 销。第十七条财务部门的审核职责：公司财务部在办理财务审核工作时，应依照有尖法律法规以及公司规章制度的要求，对审核事项做决定。第