第2章企业内部控制流程(3

1、第2章企业内部控制流程一采购2.1请购审批与预算控制2.1.1请购审批业务流程1、请购审批业务流程与风险控制图2、米购业务招标流程控制表资金支付业务流程控制控制事项详细描述及说明阶 段 控 制D11、生产部等物资需求部门根据企业相关规定及实际需求提岀采购申请2、仓储部门核查采购物资库存情况，检查该项情购是否执行后又重复提岀，以及是否存 在不合理的情购品种和数量。D23、 请购人员应根据库存量基准、用料预算及库存情况填写“原辅材料计划表”，需要说 明请购物资的名称、数量、需要日期、质量要求等内容。4、采购员根据所掌握的市场价格，在“原辅材料采购审批单”上填写采购单价、数量、 金额及供货单位等，后

2、呈交相关部门领导审批D35、如果采购事项在申请范围之外的，应由供应部部长、主管领导、财务总监逐级审核， 最终由总经理审批；如果采购事项在申请范围之内但实际采购金额超岀预算的，经供应 部部长、主管领导审核后，财务总监和总经理根据审批权限进和采购审批；在采购预算 之内的，供应部门按照预算执行进度办理请购手续。6、采购员按照审批后的“采购申请单”进行采购相 应 规 范应建规范U物资采购管理规定参照规范亡）企业内部控制应用指引文件资料 “原辅材料计划表”口 “原辅材料采购审批单”责任部门及责任人仃供应部、财务部、生产部、物资部、电议分厂、招标办0总经理、财务总监、主管供应领导、供应部部长、物资部部长、

3、采购员、库管员、招 标办主任2.2采购与采购验收控制221采购业务招标流程1、采购业务招标流程与风险控制图2、采购业务招标流程控制表米购业务招标流程控制控制事项详细描述及说明阶 段 控 制D11、招标办收到招标计划后，对招标计划进行审核、分类、汇总D22、 对批量采购金额在20万元以上或公司指令性招标的物资、设备等拟定招标计划，报分 管领导审批。3、分管领导审批后，招标办组织相关单位编制招标文件，同时编制招标方案报分管领导 审批，并发布招标信息。同时对供应商资质证件进行初步审核。4、分管领导审批后，招标办安排并组织招标会议。D35、由分管项目或物资领导负责主持招标会议，按招标会议程序，公开唱标

4、、技术询标、评标、商务价格洽谈等工作；招标领导小组根据技术评标及价格进行最终评议，确定中标单位6、招标办发岀书面中标通知。7、采购部门与中标单位签订采购合同。相 应 规 范应建规范口采购招标管理规定参照规范口中华人民共和国招标投标法 口中华人民共和国合同法文件资料口采购合同仃采购招标书疗合格供应商名录仃中标单位通知书责任部门及责任人口招标办、采购部门口相关分管领导、招标办主任、采购员222请购审批业务流程、供应商的评选流程与风险控制图请购审批业务流程与风险控制图不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险总经理供应主管供应部相关部门供应商如果调查 表设计不 标准、不合 理，可能会 导

5、致漏选 一些优秀 的供应商开始收集供应商信息配合D1如果选择、 评价和重 新评价供 应商的准 则不完善， 会造成候 选供应商 不符合企 业要求如果现场评 审过程规范， 会导致选择 了不合格的 供应商发放、回收调查表参与审核评审进行比质与比价提出候选名单米购物资分类是组织现场评审参与I评审D2编写合格供方名录审核确定供应商D3审批审核资料 存档结束2、米购业务招标流程控制表资金支付业务流程控制控制事项详细描述及说明阶D11、生产部等物资需求部门根据企业相关规定及实际需求提岀采购申请段控制2、仓储部门核查采购物资库存情况，检查该项情购是否执行后又重复提岀，以及是否存 在不合理的情购品种和数量。D2

6、3、 请购人员应根据库存量基准、用料预算及库存情况填写“原辅材料计划表”，需要说 明请购物资的名称、数量、需要日期、质量要求等内容。4、采购员根据所掌握的市场价格，在“原辅材料采购审批单”上填写采购单价、数量、 金额及供货单位等，后呈交相关部门领导审批D35、如果采购事项在申请范围之外的，应由供应部部长、主管领导、财务总监逐级审核， 最终由总经理审批；如果采购事项在申请范围之内但实际采购金额超岀预算的，经供应 部部长、主管领导审核后，财务总监和总经理根据审批权限进和采购审批；在采购预算 之内的，供应部门按照预算执行进度办理请购手续。6、采购员按照审批后的“采购申请单”进行采购相 应 规 范应建规范口物资采购管理规定参照规范口企业内部控制