用友_应收、应付款管理操作说明.doc

用友财务常用模块操作说明应收、应付款管理前言总述本文主要说明用友U8启用了供应链模块（销售管理、采购管理、存货核算）后，财务如何使用应收、应付款管理模块实现往来账款生成凭证、转帐、核销等业务。本文中，应收款管理模块以应收账款、预收账款的本币和外币科目作为受控科目；应付款管理模块以应付账款、预付帐款的本币和外币科目作为受控科目。所谓的受控科目指的是那些总账中制凭证时不允许使用，必须到应收、应付款管理模块才允许制凭证的科目。制凭证依据用友中受控科目（应收、预收、应付、预付）生成凭证必须要有相应的单据作为依据，以下是制受控科目凭证主要的相应单据：销售发票：在销售管理模块中生成并复核，在应收款管理模块中对其审核、制单，制成借应收账款、贷主营业务收入凭证。其他应收单：该单为除了销售发票以外可制成借应收账款凭证的单据，在应收款管理模块中填制、审核、制单，制成借应收账款、贷其他业务收入、低值易耗品、办公用品等凭证。收款单：在应收款管理模块中填制、审核、制单，制成借银行存款/库存现金，贷应收账款/预收账款凭证。采购发票：在采购管理模块中生成，在应付款管理模块中对其审核、制单，制成借物资采购、贷应付账款凭证。其他应付单：该单为除了采购发票以外可制成贷应付账款凭证的单据，在应付款管理模块中填制、审核、制单，制成借损益类费用、低值易耗品、办公用品，贷应付账款凭证。付款单：在应付款管理模块中填制、审核、制单，制成借应付账款/预付账款，贷银行存款/库存现金凭证。应收款管理主要业务生成常用凭证：以下给出了应收款管理模块中各种常用凭证生成流程和方法：一、 销售发票形成应收借应收账款、贷主营业务收入、贷销项税：1， 在销售模块中，根据销售发货单生成发票并复核： （业务工作供应链销售管理销售开票）首先要在销售管理模块中找到该张发票确认其已录入系统并复核，可通过打开专用/普通发票界面点击“定位”按钮输入查询条件查询，也可打开发票列表设置条件查询。在销售发票界面中，注意左上方增加、修改、删除按键；中上方复核、弃复按键。复核后才可被应收款管理模块审核制凭证，不复核则应收款管理应收单审核中找不到该发票。2， 在应收款管理中审核销售发票并制凭证：（业务工作财务会计应收款管理应收单据处理应收单据审核）先填入过滤条件点击“确定”，在应收单据列表中会列出相应销售发票，选择后可对其进行批量审核，再到应收款管理模块的“制单处理”中制凭证，也可双击后进入发票显示界面对其进行单张审核和立即制凭证。二、 销售发票形成现结借银行存款/库存现金，贷主营业务收入、销项税：1， 在销售模块中，根据销售发货单发货单生成发票并现结、复核：同上，先到销售管理模块中确认该发票已经录入系统，点击上方现结按钮，输入结算方式和金额（结算方式和金额决定之后生成凭证的借方科目），然后复核该销售发票。2， 在应收款管理中审核销售发票并制凭证：（业务工作财务会计应收款管理应收单据处理应收单据审核）发票在销售款管理模块中已现结并复核后，到应收款管理应收单审核中审核该发票制凭证，其会计分录不经过应收账款。（过滤应收单时须钩选“包涵已现结发票”），部分现结的可制成借银行存款/库存现金，借应收账款，贷主营业务收入，贷销项税凭证。三、 其他应收情况借应收账款、贷其他科目：（业务工作财务会计应收款管理应收单据处理应收单据录入/审核）该种情况是在除了销售发票以外需要形成应收账款情况下使用的，其贷方一般为与库存、原材料等科目无关的应收款项，比如代垫费用、应收利息款、应收罚款、其他应收款等。方法为在应收单据录入中填制其他应收单，并对其进行审核，制单，可生成相应凭证，在凭证中可修改贷方科目。四、 收款借银行存款/库存现金、贷应收账款/预收账款：（业务工作财务会计应收款管理收款单据处理收款单录入/审核）填制收款单，选择应收还是预收，审核、制凭证。五、 操作说明（通常只需偶尔调整，无须经常设置）1， 会计分录的生成方法：（业务工作财务会计应收款管理设置初始设置）1) 基本科目设置：基本科目设置完毕之后，在应收款管理模块中通过审核销售发票制凭证时可自动填写会计科目。应收款管理模块收款单表体项中款项类型为“应收款”对应此处的“应收科目”，“预收款”对应此处“预收科目”2) 结算方式科目设置：设置好结算方式对应的币种、科目之后，在填制发票、其他应收单、收款单时会计科目自动显示在相应单据里。有时审核单据制凭证时，凭证科目一栏为空，此时极有可能是基本科目或结算方式科目没有设置好造成的。有时同样的结算方式和币种需要生成和平时不同的结算科目凭证，也可进入初始设置中临时更改。2， 制凭证方法：1) 在应收、收款单据录入/审核界面找到或打开相关单据，点击界面中上方“审核”按键，系统自动提示是否立即制凭证，选择“是”，可立即进入凭证编辑界面。2) 对于已经审核，但尚未制凭证的单据（通常是批审的收款单和应收单），可到“业务工作财务会计应收款管理制单处理”中选择相应的单据类型进行查询后单张或合并制凭证。3， 多单合并制凭证：在发票/应收单、收款单审核完毕之后不立即制凭证，到“业务工作财务会计应收款管理制单处理”中选择相应单据合并制凭证。4， 红字其他应收单、收款单填制方法：1) 红字销售发票：到“业务工作供应链销售管理销售开票红字专用/普通销售发票”填制或根据销售退货单生成红字销售发票并复核。2) 红字其他应收单： 到“业务工作财务会计应收款管理应收单据处理应收单据录入”中，在单据类别界面选择方向为负向的其他应收单。3) 红字收款单：到“业务工作财务会计应收款管理收款单据处理收款单据录入”中点击界面上放“切换”按键。核销：一、 同币种核销：（业务工作财务会计应收款管理核销处理手工核销）首先设置过滤条件。系统会列出符合条件的收款单和发票/应收单，分别填入本次结算金额后保存即可。二、 异币种核销：（业务工作财务会计应收款管理核销处理手工核销） 同样先设置过滤条件，所不同的是收付款单和单据页签上的币种选择不同的币种，点击确定后系统会要求设置中间币种。点击确定后系统会列出币种不同的收款单和发票/应收单，同上分别填入结算金额后保存即可。三、 自动核销：（业务工作财务会计应收款管理核销处理自动核销）同上先设置过滤条件，系统会列出自动核销报告，点击明细查看后可保存本次核销。转帐：应收款管理的转账分为以下3种：应收冲应收、预收冲应收、应收冲应付。详见相关文档。应付款管理主要业务生成常用凭证：应付款管理模块的所有操作均类似应收款管理模块，由销售发票换成采购发票，由其他应收单换成其他应付单，由收款单换成付款单。操作按钮的位置也极其类似应收款管理模块。故以下只给出应付款管理模块中各种常用凭证生成方法，不做详细描述，可参见应收款管理：一、 借物资采购、借进项税、贷应付账款：1， 在采购管理模块采购发票中，找到采购发票。2， 在应付款管理应收单处理应收单审核中审核采购发票并制凭证。二、 借损益类科目等、贷应付账款：在应付款管理模块中填制其他应付单，并审核、制凭证。三、 借应付账款/预付账款、贷银行存款/库存现金：在应付款管理模块中填制付款单，并审核、制凭证。附1.选择收款生成凭证在应收款管理-选择收款中可对“销售发票”或“其他应收单”进行选择收款，首先查找“销售发票”和“其他应收单”，填入收款金额，确定后填入结算