【毕业学位论文】（Word原稿）商业银行社会责任问题研究——一种侧重从制度层面的分析-法律法学

学校编码： 10384 分类号 密级 学号： 12920061150493 硕 士 学 位 论 文 商业银行社会责任问题研究 一种侧重从制度层面的分析 n a 成 杰 指导教师姓名：刘志云 教授 专 业 名 称：经 济 法 论文提交日期： 2009 年 4 月 论文答辩时间： 2009 年 月 学位授予日期： 2009 年 月 答辩委员会主席 ： 评 阅 人： 2009 年 月 厦门大学学位论文原创性声明 本人呈交的学位论文是本人在导师指导下 ,独立完成的研究成果。本人在论文写作中 参考其他个人或集体已经发表的研究成果，均在文中以适当方式明确标明，并符合法律规范和厦门大学研究生学术活动规范（试行）。 另外，该学位论文为（ ）课题（组）的研究成果，获得（ ）课题（组）经费或实验室的资助，在（ ）实验室完成。（请在以上括号内填写课题或课题组负责人或实验室名称，未有此项声明内容的，可以不作特别声明。） 声明人（签名）： 年 月 日 厦门大学学位论文著作权使用声明 本人同意厦门大学根据中华人民共和国学位条例暂行实施办法等规定保留和使用此学位论文，并向主管部门或其指定机构送交学位论文（包括纸质版和电子版），允许学位论文进入厦门大学图书馆及其数据库被查阅、借阅。本人同意厦门大学将学位论文加入全国博士、硕士学位论文共建单位数据库进行检索，将学位论文的标题和摘要汇编出版，采用影印、缩印或者其它方式合理复制学位论文。 本学位论文属于： （ ） 年 月 日解密，解密后适用上述 授权。 （ ） 用上述授权。 （请在以上相应括号内打“”或填上相应内容。保密学位论文应是已经厦门大学保密委员会审定过的学位论文，未经厦门大学保密委员会审定的学位论文均为公开学位论文。此声明栏不填写的，默认为公开学位论文，均适用上述授权。） 声明人（签名）： 年 月 日 内容摘要 内容摘要 晚近商业银行社会责任运动的兴起，既是 经济 全球化与自由化发展的一个副作用，也是和谐社会建设的必然。这种责任超越了以往商业银行只对股东负责的范 畴，强调对股东、员工、消费者等在内的利益相关者的社会责任，并应对社区、环境保护、社会公益事业等提供支持。然而，与国外同行比较，国内银行在履行社会责任方面显然存在不足，尤其在制度上得不到相应的法律保障。因此，本文从商业银行社会责任 的 理论基础入手，在对比国内、外商业银行社会责任履行情况的基础上，对我国商业银行社会责任的制度构建提出了相应的探讨，以促进商业银行真正将履行社会责任转变为自觉行动。 全文包括前言、正文与结束语三部分。正文 共分四章 。 第一章 为“ 商业银行社会责任 概述”。该章从法学视角 对商业银行社会责任的概 念进行 界定 ，并对商业银行社会责任的性质、分类和内容进行剖析 。 第 二 章 为“ 域外 商业银行 履行 社会责任 的督促机制及其借鉴 ”。该章 引析 域外 商业银行履行 社会责任的 督促 机制，并据此分析对我国商业银行 履行 社会责任的 几点启示 。 第 三 章 为“ 我国商业银行 履行 社会责任 的制度环境、实践状况 及存在问题 ”。该章 介绍了 国内 商业银行 履行 社会责任的 制度环境和具体实践，并 指出 当前 我国商业银行 在 履行社会责任方面存在的问题。 第四章 为“ 完善我国商业银行履行社会责任的外部环境与内控机制” 。该章建议完善有关法律法规，建立督促商业银行履行社会责任的法律制度，并完善商业银行履行社会责任的外部督促机制和商业银行的内部机制， 为 商业银行 全面落实企业 社会责任 提供 充分的制度保障。 关键词 ： 商业银行；社会责任； 法律 研究 he on of of is a of of a of be to on to be be in of of to be of of of in on at of by to be is an of It a to a an of I of to It of to us to 商业银行社会责任问题研究 一种侧重从制度层面的分析 II of to of V of to It to up a to to be in to an to 录 目 录 前 言 1 第一章 商业银行社会责任概述 3 第一节 商业银行社会责任的概念 3 一、从企业社会责任的概念谈起 3 二、从法学的视角对商业银行社会责任的概念界定 5 第二节 商业银行社会责任的性质 7 一、商业银行社会责任是商业银行利益与社会利益的衡平 7 二、商业银行社会责任是强制性与非强制性的混合 7 三、商业银行社会责任是一种积极责任 8 第三节 商业银行社会责任的分类 8 一、经济责任 9 二、法律责任 9 三、道德责任 9 第四节 商业银行社会责任的内容 10 第二章 域外商业银行履行社会责任的督促机制及其借 鉴 12 第一节 域外商业银行履行社会责任的督促机制 12 一、国际层面的督促机制 以 “赤道原则 ”与 “国际金融公司的社会和环境绩效标准 ”为典型 12 二、典型国家督促商业银行履行社会责任的法律机制 14 第二节 几点启示 18 一、国际层面的 “软法 ”的作用 18 二、法律是落实商业银行社会责任的重要保障 20 三、多方督促机制配合的效果 21 商业银行社会责任问题研究 一种侧重从制度层面的分析 第三章 我国商业银行履行社会责任的制度环境、实践状况及存在 问题 23 第一节 国内商业银行履行社会责任的制度环境与实践状况 23 一、国内商业银行履行社会责任的制度环境 23 二、国内商业银行履行社会责任的具体实践 27 第二节 当前存在的问题 30 一、立法层面存在的缺陷 31 二、银行监管机构与行业组织的相关规定缺乏可操作性 32 三、商业银行社会责任意识较为淡薄，内部机制不完善 33 第四章 完善我国商业银行履行社会责任的外部环境与内控机制 34 第一节 完善有关法律法规，建立督促商业银行履行社会责任的法律制度 34 一、 在商业银行法或相关立法中增加商业银行社会责任的一般法律条款 34 二、细化法律规定，落实商业银行社会责任 35 三、完善或修订相关法律的配套性条款 36 第二节 完善商业银行履行社会责任的外部督促机制 37 一、强化各级政府及监管机构的监管和引导职能 37 二、发挥行业组织规范商业银行经营行为的作用 38 三、鼓励非政府组织 (挥更大作用 39 第三节 完善商业银行的内部机制，提高其履行社会责任的能力 39 一、完善商业银行履行社会责任的定期报告制度 39 二、完善商业银行治理机制，强化其履行社会责任的能力 40 三、建设传导社会责任的企业文化 41 结束语 42 参考文献 43 致谢语 47 1 3 of 3 to a 5 7 is a of of is a 7 is a 8 8 9 9 9 10 12 12 “s 12 14 18 18 商业银行社会责任问题研究 一种侧重从制度层面的分析 aw is 20 of of 21 23 of 23 of 23 of 27 30 31 2 33 of 34 a . 34 in or 34 35 . 37 at 37 38 9 39 39 40 1 42 43 47 前言 1 前 言 以劳工运动、人权运动、消费者运动、环保运动等的高涨为背景， “ 企业社会责任运动 ” 于 20世纪 80年 代 在西方逐渐兴起，并在 20世纪 90年 代由于各国政 府以及众多重要国际组织的关注和推动而获得蓬勃发展。近年来这一思想广泛流传，现代西方社会在企业业绩评估时已经把社会责任作为一项重要指标，如财富和福布斯也均在企业排名评比时加上了 “ 社会责任 ” 作为评分标准之一。 无疑， 企业 社会责任 运动 的兴起是经济全球化深入发展的产物，它代表各国政府、企业和其他所有机构在全球化中实现经济社会协调发展共同认同的价值观、通行的语言和行为的准则。 商业银行作为一个经营货币、进行社会资源再分配的特殊企业，既是现代经济的核心和枢纽，又是社会资源再分配的重要杠杆。这种行业的特殊性，决定 了商业银行 更 应注重增强其自身的社会责任意识，并充分 利用其处于社会资金供应者的优势，以及对社会其他组织行为有引导、鼓励、约束其履行社会责任的特殊功能，引导企业承担社会责任风气的形成。 从 国际 层面看 ， 域外著名银行已经对企业 社会责任问题 引起了 广泛的关注和重视 ， 它们大多在积极采取切实有效的措施来加强这一方面的工作力度 。 可以说，加入国际社会责任机构约束自身的经营活动，已成为国际大银行的一种发展趋势。 再看国内， 随着 近年来 机构改革的深入和市场竞争力的增强， 国内银行业金融机构社会责任 问题 日益引起社会广泛关注，要求商业银行承 担社会责任的呼声越来越高。与此同时，银行业监管机构及各家商业银行也在履行社会责任方面进行积极有效的探索，采取各种行动予以回应。 对比国内、外商业银行社会责任的履行情况，我国商业银行虽然已经开始采取 行动履行自己的社会责任，但总体上还处于起步阶段 ， 在承担社会责任的广度和深度上都 与域外著名银行有着 较大的差距。 为此，在 社会责任问题本身是一个跨社会学、经济学、法学等多学科研究的论题的情形下， 本文 侧重从制 朱文忠 J2006,(4):75. 商业银行社会责任问题研究 一种侧重从制度层面的分析 2 度层面 对我国 商业银行社会责任进行 分析 ， 指出当前 我国商业银行在 履行 社会责任方面 存在 的不足 与 缺陷， 建议进行相关制度建设， 完善商业银行履行社会责任的外部环境和内部机制，以促进我国商业银行真正将履行社会责任落到实处。 第一章 商业银行社 会责任概述 3 第一章 商业银行社会责任概述 第 一 节 商业银行社会责任的 概念 一、 从 企业社会责任的 概念谈起 商业银行社会责任的提出，缘于我们对企业社会责任的逐步认识。但令人感到遗憾的是，企业社会责任至今仍还没有一个统一的定义，许多学者纷纷阐述了各自对企业社会责任的看法。例如， 哈罗德 孔茨与海因茨韦里克在其著名的教科书管理学中给企业社会责任下的定义为：“企业的社会责任就是认真地考虑公司的一举一动对社 会的影响。” 社会责任部分地意味着自愿约束自己不去谋求最高利润”，“就更为积极的意义说，社会责任意味着对社会为经济行动所付出的代价以及把公司的力量集中在某些目标的机会的敏感性。这些目标是可能达到的，但有时从经济上看不出那么吸引人，不过却更为合乎社会的需要。” 我国学者刘俊海教授认为： “ 所谓公司社会责任，是指公司不能仅仅以最大限度地为股东们营利或赚钱作为自己的唯一存在目的，而应当最大限度地增进股东利益之外的其他所有社会利益 ” 卢代富教授认为，公司社会责 任是指公司在谋求股东利润最大化之外所负有的维护和增进社会利益的义务。 台湾中兴大学法律系刘连熠教授提出： “ 所谓公司社会责任者，指营利性的公司，于其决策机关确认某一事项为社会上多数人所希望者后，该营利性公司便应放弃营利之意图，俾符合多数人对该公司之期望。 ” 进一步来说，公司社会责任除了必须遵守法律责任外，还应当实践 “ 公司之伦理责任 ” 和 “ 自行裁量责任 ”（ 美 哈罗德 孔茨 (海因茨 韦里克 (管理学 M北京 :经济科学出版社 , 美 可以使优秀的公司有道德吗 ? AC北京 :中国 社会 科学出版社 , 刘俊海 M法律出版社 ,1999. 6. 卢代富 M法律出版社 , 刘连熠 M中国政法大学出版社 , 2001. 66. 商业银行社会责任问题研究 一种侧重从制度层面的分析 4 同时，随着企业社会责任运动的发展，很多国际组织也开始关注企业社会责任的论题，并从各自不同的立场，对 于企业社会责任做出了自己的定义。其中较为重要的包括： 1、 世界企业 永续 发展 协会 （ 称 认为，企业社会责任是指企业承诺持续尊重道德规范，为经济发展做出贡献，并且改善员工及其家庭、当地整体社区、社会的生活品质。 2、 世界银行将企业社会责任定义为：企业与关键利益相关者的关系、价值观、遵纪守法，以及尊重人、社区和环境等有关政策和实践的集合。它既是企业在经济全球化背景下对其自身经济行为的道德约束，也是企业为改 善利益相关者生活质量而贡献于可持续发展的一种承诺。 3、 欧盟对企业社会责任则定义为：公司在资源的基础上，把社会和环境密切整合到它们的经营运作以及与其利益相关者的互动中。 4、 美国商业社会责任组织（ 称 企业社会责任定义为：通过尊崇伦理价值以及对人、社区和自然环境的尊重，实现商业的成功。 不过， 企业社会责任这一论题经过 80 多年来的讨论和发展，虽然仍没有一个统一的定义，但可以肯定的是，仅仅将企业社会责任界定为 “ 股东利益最大化 ” 是远远不够的 。可仔细剖析国内外学者对企业社会责任理论的研究史，我们还是可以发现国内外学者对企业社会责任认识的趋势 许多学者开始探索结合利益相关者概念来界定企业社会责任，而这一趋势在有关机构对商业银行社会责任的界定中也得到了体现。但是，这些定义只是从不同角度对一般企业社会责任下了定义，均未能完整、系统地阐述商业银行社会责任的含义。因此，有必要结合企业社会责任的外延开放性和商业银行的行业特殊性等特点， 从法学分析的角度 对商业银行社会责任的定义进行详细的阐述和界定。 笔者认为，企业社会责任 作为一个跨社会学、经济学、法学、管理 学、伦理学等多学科 研究的论题，并不是一个严格的法律概念。此处言说的 “ 责任 ”并非违反法定义务所应受到的惩罚或承担的不利后果，而体现着企业对社会的价值和期望所做出的更高程度的回应，反映了企业追求长远发展以及与社会和谐的价值回归。因企业社会责任 外延 的 宽 泛性，人们将企业对法律义务的承担、 赵冠军 ,李纯 A中国企业社会责任报告 2006C中国社会出版社 ,2007. 25第一章 商业银行社 会责任概述 5 对经济价值的追求、对伦理道德的遵循等都并入企业社会责任的讨论范畴，但又因研究视角不同，强调重点各异，而出现对企业社会责任进行多种多样的诠释的情形。 本文则侧重从法学分析的角度来对商业银行社会责任的 定义 进行界定。 二、 从法学的视角对 商 业银行社会责任的 概念 界定 诚如前所述，因企业社会责任外延的开放性，企业社会责任并不是一个严格意义上的法律术语。而且从法学角度来看，以 “ 责任 ” 一词来表述也是欠妥当的。根据国内法学界的通说 ， “ 法律责任是由特定法律事实引起的对损害予以赔偿、补偿或接受惩罚的特殊义务，意即由于违反第一性义务而引起的第二性的义务。 ” 可见，责任是相对于义务而言的，义务是责任的前提条件。而结合上述中、外学者 及 国际组织的观点来分析，企业社会责任更大程度上是指公司履行社会义务，而非强调公司不履行社会义务后应承担的社会责任。然而，不管有没有出现 “ 企业社会责任 ” 的概念，或者说无论这个概念存在与否，对公司角色及其权义的法律设置或法律上的义务是既定的，所以这个概念从一开始就超越了法律，属于社会自治或社会性规制的范畴。 对此， 如果从法学的角度来审视企业社会责任 ，笔者比较认同周林彬 、何潮丹老师提出 的以法律的强制约束力为界 对企业社会责任进行划分的方法，即对于法律强制约束企业承担的义务和责任是企业承担社会责任最起码的要求和底线；对于法律并没有强制性要求的行为和义务相关的企业社会责任，是企业对社会的价值和期望所做出的更高程度的伦理、道德层次的回应。前者是社会责任 与法律责任的重合；后者则属于 “ 超越法律 ” 的社会责任。 同时，商业银行作为一个经营货币、进行资源再分配的特殊公司类型，其 周林彬 ,何潮丹 超越法律 ”的企业社会责任 J2008,(2):38. 史际春 ,肖竹 ,冯辉 法律义务、道德责任及其他 J 社会科学版 ),2008,(2):41. “超越法律 ”的企业社会责任，是企业负担的那些超出法律强制性义务规定且符合社会价值和期望的责任，确认这种责任的法律规范实为 “软法 ”。它主要通过 将 责任目标内化于企业的商业行为和治理结构之中，以实现企业的 “自我管制 ”；通过保护利益相关者的实质性和 程序性权利，提高利益相关者的谈判抗衡力量以实现市场的自发对抗；并以声誉机制和非政府组织的作用作为责任的实施机制的补充。 “超越法律 ”的企业社会责任所超越的仅仅是法律的强制约束力，并非与法律毫无关联，法律原则是支撑着企业社会责任的核心。对 “超越法律 ”的企业活动进行法律规制，体现着现代社会立法中 “道德法律化 ”与 “法律道德化 ”相融、合流的一种趋势。参见 周林彬 ,何潮丹 超越法律 ”的企业社会责任 J2008,(2):37商业银行社会责任问题研究 一种侧重从制度层面的分析 6 经营活动不 仅 牵系着股东利益，还关系着整个社会的安全与稳定。因此，在对商业银行社会责任的定义进行界定时，应充分考虑到商业银行所具有的行业特殊性，即与一般工商企业相比，商业银行是以金融资产和金融负债为经营对象，经营的是特殊商品 货币和货币资本；与专业银行相比，商业银行的业务更综合，功能更全面，经营一切金融 “ 零售 ” 业务（门市服务）和 “ 批发业务 ”（大额信贷业务），为客户提供所有的金融服务；此外， 因高负债经营、债权人众多、与社会公众利益密切相关等，商业银行受到银行监管法规的严格约束和政府有关部门的严格监管。 结合中、外学者对企业社会责任的定义和商业银行的固有 性质 ，本文从 法学的 角度来 定义 商业银行的社会责任，即商业银行在追求股东利润最大化过程中， 为维护金融安全稳定、增进受法律及相关配套机制保护的 非股东利益相关者的利益