国库管理工作总结

1 / 7国库管理工作总结我县国库管理工作在县委、县政府的高度重视下，在市局的大力帮助、指导下，在局领导的直接支持、领导下，按照社会主义市场经济体制下公共财政的发展要求，深化财政国库管理制度改革，不断完善国库集中收付运行机制，切实加强财政资金安全管理，狠抓预算执行、决算管理与分析，扎实推进各项财政国库基础工作。一、2016 年 1-8 月国库工作进展情况（一）财政运行基本情况1-8 月,全县地方公共预算支出完成 65965 万元,占调整预算 88795 万元的%,比去年同期支出 62213 增支3752 万元,增长 6%(其中直接支付资金 25195 万元,占地方公共预算支出的%；授权支付资金 3326 万元，占地方公共预算支出%)；地方基金支出完成 3134 万元，占调整预算14840 万元的%,比去年同期支出 10085 减支 6951 万元,下降%（二）稳步推进工资统发工作全县自 2000 年 10 月份进行工资统发工作，截至 2016 年 8 月我县所有全供养人员全部纳入工资统发。月统发单位共计 56 个,统发人数 6347 人（包括行政事业单位离退人员） ，1-8 月累计发放金额 18064 万元。除了按原定的办法继续推进工资统发工作外，我们还定期和不定期的2 / 7与人事（工资调整） 、有关统发单位、代发银行座谈，工作中有新情况、新问题及时与代发银行协商解决，切实把工资统发办好办实。（三）全面清理往来款项，切实防范财政资金风险按照财政总预算会计制度要求，年度终了前认真清理暂收、暂付等各种往来款项。截止 2016 年 8 月31 日，暂付款 2561 万元、暂存款 69 万元、与上级往来1044 万元。 “暂付款”主要是财政局各科室的债务，每年清理后，各科室确认并签字盖章，若科室收回借款，要求及时缴库；“暂存款”是 2016 年按照曲财企2016246 号文件收回历年多拨县财政局企业股的家电以旧换新中央、省补助；“与上级往来”与结账单、市局核对一致。财政部门高度重视国库资金管理工作，严格执行有关制度规定，禁止将国库资金用于非预算安排的项目和借垫，杜绝以任何形式出借财政国库资金的行为。（四）深入推进公务卡改革，进一步加强行政成本控制管理推行公务卡结算制度是国库集中支付制度改革的一项重要内容，也是加强行政成本控制管理的一项重要措施。截止 8 月底，43 个预算单位实行公务卡制度，其中，行政单位 20 个，事业单位 23 个；全县累计发放公务卡3 / 71549 张，当年单位报销通过公务卡累计还款 600 万元，占地方公共预算支出%。（三）建立健全现金限额审批管理制度。各预算单位在每年 1 月 10 前按照单位上年度基本支出的 5%向县财政局对口股室填报云南省预算单位库存现金（备用金）限额申报、审批表,财政局对口股室在5 个工作日内审批后交财政局国库科审定,财政局国库股审核签章后，送达中国人民银行*县支行、预算单位开户行、预算单位，各预算单位在审核的限额和规定的范围内使用现金。各商业银行不得违反规定以放松现金管理为条件搞不正当竞争，一经查实，严肃处理。（五）全面开展清理整顿财政专户工作，切实加强和规范财政专户管理按照市局的统一安排，2016 年 5 月对全县的财政专户进行了全面清理整顿，共撤销合并账户 36 个，保留财政专户 46 个（其中：乡镇 26 个） ，财政专户压缩率为 44%。截止于 2016 年 12 月 31 日，县局清理保留财政专户 20 个，按照规定将其中 17 个财政专户纳入财政局国库股管理，其余 3 个股室保留，分别为：农开办 1 个（农业综合开发报账户） ；非税局 1 个（非税收入结算户） ；社保股 1 个，按照上级部门的要求，三个账户暂不纳入国库股管理。（六）加强财政决算工作，注重决算管理与分4 / 7析一是圆满完成 2016 年度财政决算的编审及上报工作。根据全市财政决算布置会的有关精神和要求，按时、按质、按量圆满完成 2016 年度财政总决算和部门决算编审及上报工作。针对财政决算工作政策性强、要求标准高、工作量大、时间跨度长等特点，认真抓好布置培训、编制审核、汇总分析等各个环节的工作落实，规范程序，严格审核，明确分工，责任到人，工作有序开展。在去年年底对财政决算工作做出安排部署的基础上，今年年初首先做好对上、对下和对预算单位的对账工作，确保基础数据的准确性。在决算编审过程中，克服种种困难，加班加点工作，准确把握编报口径，逐一认真审核，决算数据质量进一步提高。待市局返还决算数据后，及时装订归档。同时，全面开展部门决算批复工作，并参照上级做法对所属部门单位的决算信息质量进行抽查。二是积极做好决算数据的分析利用工作，以提高决算数据的利用价值，充分发挥决算对管理和决策的反馈作用。（一）积极推进和深化国库集中支付改革按照省、市对财政国库管理工作的安排部署，我县自 2016 年下半年开始施行国库集中支付,近几年结合实际，积极稳妥地推进改革，逐步扩大改革的资金范围。截至 8 月底，县级 43 个预算单位实施了国库集中支付改革，5 / 7乡（镇）级占未纳入。从纳入改革的资金量来看，纳入改革的财政性资金总量为 163149 万元，国库集中支付改革的大力推进，为建立现代财政国库管理制度打下了坚实的基础。（七）全面做好国库基础管理工作，确保财政资金安全、规范、高效运行一是认真做好财政资金审核、拨付工作。2016年财政管理信息系统正式运行，国库部门在其职责权限内严格审核财政资金，准确把握预算指标传送、用款计划审核、支付申请审核等预算执行关键环节，严格按照预算资金拨付管理规程进行操作。全部资金均按照文件要求，安全快捷拨付预算单位，未出现失误。二是夯实会计工作基础。严格按照财政总预算会计制度规范，认真做好日常会计核算工作，及时登记当日发生的预算执行数据，做到逐日、逐笔核对，及时处理发现的问题，确保了会计账务数据真实准确；不断完善总预算会计工作岗位责任制，强化内部控制机制，从制度和操作两个层面履行会计职责和防范会计风险。2016 年因国库和预算合并办公，人员配备不足，岗位职责分工垒加。2016 年国库股开始分设，配备会计主管 1 人、总会计 1 人、专户会计 1 人、专户及总预算出纳 1 人，岗位设置合理，分工明确，相互制约。6 / 7三是加强财政管理信息系统账户管理。财政国库部门授权预算单位开设零余额账户和特设专户两个账户，实拨资金时只认可特设专户，预算单位自行开设的账户，国库部门一律不拨付资金；存在拨款的其他单位，只认可基本账户，每新增账户，必须持有人民银行的“开户许可证”方可；严禁单位随意改变账户，若有特殊情况需改变，必须书面说明，并提交相关账户信息。四是加强对账管理。每年与预算单位就“财政拨款数”核对两次，即 8 月、12 月，按功能分类科目逐项核对，且要求预算单位自行进入“财政管理信息系统”核对，查询方法已以书面形式告知；每月与人民银行就“县级收入” 、 “授权支付” 、 “支出”等信息核对，且双方签字盖章予以确认；与市局不定期核对往来事项。几方因及时、认真核对，出现问题及时处理，年终未出现差错。五是认真办理退税及更正事宜。认真审核税务部门提交的“退税审批表” ，及时给予办理；与相关单位及非税收入管理局沟通协调，及时掌握政策，按规定及时调库和更正错误事宜。二、国库管理工作中存在的问题一是国库资金大量拨付到财政专户，且因多方原因大部分资金滞留专户。二是专户实行二次拨款，有违国库单一账户体7 / 7系管理，且增加人员配备及工作量。三是支出进度与指标下达不相吻合，无法达到序时进度。四是片面满足支出进度需要，以拨代支进入财政专户，财政资金切块，不利管理及监督五是一面清理整顿预算单位账户，一面下达开设专项资金专户管理文件，账户繁多，不利于管理。如：普通