反洗钱和账户管理工作检查实施方案

反洗反洗钱钱和和账户账户管理工作管理工作检查实检查实施方案施方案 一 一 检查检查目的目的 一一 进进一步加一步加强强反洗反洗钱钱工作 提高反洗工作 提高反洗钱钱工作工作 的有效性 的有效性 预预 防和打防和打击击洗洗钱钱犯罪及相关犯罪 犯罪及相关犯罪 二二 加加强银强银行行结结算算账户账户的管理 的管理 规规范范银银行行结结算算 账户账户的开立和的开立和 使用 使用 二 二 检查检查法律依据及相关法律依据及相关规规章制度章制度 一一 中中华华人民共和国反洗人民共和国反洗钱钱法法 二二 金融机构客金融机构客户户身份身份识别识别和客和客户户身份身份资资料料 及交易及交易记录记录保保 存管理存管理办办法法 三三 金融机构反洗金融机构反洗钱规钱规定定 四四 金融机构大金融机构大额额交易和可疑交易交易和可疑交易报报告管理告管理 办办法法 五五 金融机构金融机构报报告涉嫌恐怖融告涉嫌恐怖融资资的可疑交易的可疑交易 管理管理办办法法 六六 中国人民中国人民银银行关于行关于进进一步加一步加强强金融机构金融机构 反洗反洗钱钱工作的工作的 通知通知 银发银发 2008 391号 号 七七 中国人民中国人民银银行关于明确可疑交易行关于明确可疑交易报报告制告制 度有关度有关执执行行问问 题题的通知的通知 银发银发 2010 48号 号 八八 中国人民中国人民银银行行办办公公厅厅关于加关于加强银强银行卡反行卡反 洗洗钱监钱监管工作管工作 的通知的通知 银办发银办发 2010 151号 号 九九 乐乐山市商山市商业银业银行客行客户风险户风险等等级级划分划分标标准准 试试行行 十十 乐乐山市商山市商业银业银行客行客户风险户风险等等级级划分划分实实施施 方案方案 十一十一 人民人民币银币银行行结结算算账户账户管理管理办办法法 1 十二十二 人民人民币银币银行行结结算算账户账户管理管理办办法法实实施施 细则细则 十三 十三 个人存款个人存款账户实账户实名制名制规规定定 国 国务务院院 令第令第285号 号 三 三 组织组织机构机构 为为保保证证 检查检查工作的工作的顺顺利利进进行 行 总总行成立了由行行成立了由行长为长为 组长组长 反洗反洗钱钱及及账户账户管理工作分管副行管理工作分管副行长为长为副副组组 长长 各管理行行 各管理行行长长 总总 行行营业营业部部总经总经理 会理 会计结计结算部 大合作算部 大合作银银行行 部 小金融部 小金融银银行部 行部 安保后勤部 安保后勤部 审计审计部 部 风险风险管理部 信息技管理部 信息技 术术部部负责负责人人为为成成员员的的 工作工作领导领导小小组组 负责负责此次此次检查检查工作的工作的组织领组织领 导导工作 工作 领导领导小小组办组办 公室公室设设在会在会计结计结算部 各管理行 算部 各管理行 总总行行营业营业 部相部相应应成立工作成立工作领导领导 小小组组 在各自 在各自职责职责范范围围内开展反洗内开展反洗钱钱和和账户账户 管理管理检查检查工作 工作 四 四 检查时间检查时间安排安排检查时检查时段 段 2010年年1月月1日至日至检查检查日 必要日 必要时时可上溯可上溯 一一 或下延 或下延 二二 检查时间检查时间安排 安排 2010年8月16至10月31日 五 五 检查检查内容和重点内容和重点 一一 反洗反洗钱钱工作工作 1 组织组织机构建机构建设设情况方面 情况方面 总总部 是否指定内部 是否指定内设设机构机构负责负责反洗反洗钱钱工作工作 是否按 是否按规规定成定成 立了反洗立了反洗钱钱工作工作领导领导小小组组 人 人员变动时员变动时是否是否 适适时进时进行行调调整 反洗整 反洗 钱钱工作工作领导领导小小组组和和办办公室是否履行公室是否履行职责职责 召 召 开了开了领导领导小小组组及及办办公公 室会室会议议 专题专题研究或布臵反洗研究或布臵反洗钱钱工作 是否工作 是否 及及时传时传达了人民达了人民银银行行 有关反洗有关反洗钱钱工作布署 工作布署 转发转发了相关文件 并了相关文件 并 结结合合实际实际制定了本行制定了本行 2 的内控制度 是否开展了反洗钱工作检查 管 理层和操作层是否 分别指定专人负责反洗钱工作 反洗钱报告 员是否按规定履行职 责 以上相关资料记录是否齐全 支行 是否按规定成立了反洗钱工作领导 小组并向会计结 算部报备 人员变动时是否适时进行调整 反 洗钱工作领导小组 和办公室是否履行职责 召开了领导小组及 办公室会议 专题研 究或布臵反洗钱工作 是否及时传达了行总部 有关反洗钱工作布 署 转发了相关文件 并结合本行制定的内控 制度 开展了反洗 钱工作检查 是否确定专人担任反洗钱报告员 反洗钱报告员是 否按规定履行职责 各项资料记录是否齐全 2 反洗钱内控制度建设方面 总部 对照反洗钱 一法四令 及人行相关文 件 梳理制 订的相关内控制度 一是查漏补缺 检查还缺 少哪些内控方面的 制度 尽快制订相关内控制度 确保无遗漏 二是修订完善 检 查以前制订的内控制度是否符合现行反洗钱 工作要求 内部操作 规程是否实用 完整 不符合要求的 及时进 行修改 三是制订 的反洗钱相关制度是否涵盖所有的业务种类 资产 负债 非柜 面业务 ATM机 卡等 账户 内容不完整的 进行补充完善 支行 是否严格执行总行制订的相关内控 文件 是否制订 有符合本支行实际的实施方案 3 反洗钱宣传培训方面 是否开展了反洗钱宣 传和培训工 作 开展了哪些形式的反洗钱宣传和培训工作 是否有相关的资 3 料和记录 4 大额和可疑交易报告情况方面 大额和可疑交易数据上报情况 一是反洗 钱系统抽取的大 额和可疑交易是否完整 检查上报大额交易 与系统大额登记是否 一致 是否存在漏报现象 二是大额和可疑交 易是否按规定及时 上报 是否存在未报 迟报 未在人行要求时 间进行补正上报现 象 三是大额和可疑交易是否涵盖所有业务 可疑交易的分析和甄别情况 一是是否存在只依赖系统抽取的可疑交易数 据不进行人工 甄别就进行上报的现象 二是系统抽取的可疑交易数据经过人工分析 甄别 有合理理 由可排除该交易或客户不可疑的 是否留存 分析甄别记录 三是系统抽取的可疑交易数据经过人工分析 甄别 有合理理 由认为该交易或客户可疑的 是否留存分析 甄别记录并进行了上 报 四是非系统抽取的交易 如个人贷款提前归 还是否进行甄别 和分析 排除该交易或客户不可疑 认为该交 易或客户可疑的 是否留存分析甄别记录 认为可疑的是否进 行了上报 五是系统抽取的可疑交易数据经过人工分析 甄别 有合理理 由认为该交易或客户重大可疑的 是否留存 分析甄别记录并进行 了上报 同时分别向总部和当在人行进行了 上报 六是可疑交易的分析甄别质量问题 是否存 在对可疑交易的 4 分析理由不充分 分析不彻底现象 对可疑交 易的分析 甄别内 容是否包括但不限于客户名称 帐号 交易日 期 客户身份 职 业或经营背景 履约能力 交易目的 交易性 质 资金来源及性 质 财务状况 注册资金 开户信息 经营范 围 款项用途等 七是可疑交易的分析甄别是否涵盖所有业务 反洗钱非现场监管报表报送情况 一是否按 规定及时报送 了报表 二报表的内容是否齐全 三报表填报 的信息和数据是否 真实 准确 是否符合填报规则和口径 5 客户身份识别和账户资料及交易记录保存 情况 在以开立账户等方式与客户建立业务关系 为不在本机构 开立账户的客户提供现金汇款 现钞兑换 票 据兑付等一次性金 融服务且交易金额单笔人民币1 万元以上或者外币等值1000 美元以上的 是否能按照相关规定识别客户 身份 了解实际控制 客户的自然人和交易的实际受益人 核对客 户的有效身份证件或 者其他身份证明文件 登记客户身份基本信 息 并留存有效身份 证件或者其他身份证明文件的复印件或者影 印件 为自然人客户办理人民币单笔5 万元以上或者外币等值 1 万美元以上现金存取业务的 是否能按照相 关规定核对客户的 有效身份证件或者其他身份证明文件 对被代理人采取客户身份识别措施时 是 否能按照相关规 定核对代理人的有效身份证件或者身份证明 文件 登记代理人的 姓名或者名称 联联系方式系方式 身份证件或者身份 证明文件的种类 5 号码 并留存代理人 被代理人身份证件及身 份核验记录 特别 是代理开户 批量开户等 对客户身份识别时 核查未通过或不符的 是否留存相关 佐证的记录资料 对客户的身份识别是否包括初次识别 持 续识别 重新识 别等环节 识别方式除采取联网核查方式外 还可以采取要求客 户补充其他身份资料或者身份证明文件 回 访客户 实地查访 向公安 工商行政管理等部门核实 其他可依 法采取的措施等 6 客户风险等级划分情况 是否严格执行 乐山市商业银行客户风险 等级划分实施方 案 对客户风险等级划分是否及时 客户风险等级划分是否按照 高风险客户 每半年重新划 分 中 低风险客户每年重新划分 的原则 如 被划分为中 低 风险的客户提取了可疑交易或被进行过反洗 钱调查 重新划分时 是否调高一个风险等级 重点检查2009年1月1日以后建立业务关系 的客户 必 须于业务关系建立后的10个工作日内完成等 级划分工作 7 反洗钱工作检查情况 总部业务主管部门是否对各管理行每年至 少进行一次反 洗钱工作检查 是否有检查记录 各管理行是否对下辖网点每年至少进行一 次反洗钱工作 检查 是否有检查记录 6 总部审计部门是否对反洗钱机构每年至少 进行一次反洗 钱工作检查 是否有检查记录 二 账户管理工作 1 银行结算账户管理情况 是否建立健全银行结算账户业务复核制度 银行机构代码管理是否符合相关规定 是 否及时对银行代 码信息进行维护和变更 久悬账户管理是否符合相关规定 账户资料的保管 是否按户进行装订保管 是否确定专人 进行保管 账户的年检工作 是否及时按要求进行账 户年检 账户年 检相关资料是否齐全 2 银行结算账户的开立 有无开立性质不明的银行结算账户 核准类银行结算账户的开立是否经人民银 行当地分支机 构核准 非核准类银行结算账户 包括一般存款账 户 非预算单位 专用存款账户 的开立是否符合规定 是否存在同一性质资金凭同一证明文件开 立多个非预算 单位专用存款账户 注册验资临时存款账户的管理情况 异地专用存款账户的开立是否符合规定 银行结算账户名 7 称是否与相关证明文件的名称及预留签章一 致 开立单位银行结算账户是否缺少相关证明 材料 如 因其 他结算需要开立一般账户 是否有单位证明 材料 预算管理单位 是否有财政批复书等 由经办人员办理的单位银行结算账户开户 是否有法人代 表的授权委托书 经办人及法人代表的身份 证件复印件 采取逐户调阅载止检查之日支行正常使用的 单位结算账 户开户资料 检查银行结算账户的开立情况 是否合规 3 银行结算账户使用 是否存在违反规定为一般存款账户 未经 人行批准的专用 存款账户存款人支付现金情况 临时存款账户是否存在超期限使用情况 注册验资 增资验资账户的使用是否符合 相关规定 在验 资期间是否是只收不付 注册验资资金的汇 缴人是否与出资人的 名称一致 开立单位银行结算账户是否自正式开立之 日起3个工作 日后办理付款业务 是否存在未经人民银行核准或未向人民银 行报备 即使用 银行结算账户情况 是否擅自变更账户性质 与人民银行核准 不符 4 银行结算账户变更 撤销 账户变更手续是否完整 对于变更核准类 银行结算账户的 8 存款人名称 法人等事存款人名称 法人等事项项是否按是否按时报时报送当地送当地 人行 人行 账户销户账户销户是否符合是否符合规规定 是否核定 是否核对账务对账务 是 是 否按否按规规定提供定提供 销户销户手手续续 是否收回印 是否收回印鉴鉴卡和未使用重要空卡和未使用重要空 白凭白凭证证 5 账户账户管理系管理系统统管理方面 管理方面 帐户帐户管理系管理系统帐户统帐户信息与核心信息与核心业务业务系系统统的的 帐户帐户信息是否信息是否 统统一 完整 一 完整 操作操作员员的的设设臵 口令管理是否符合臵 口令管理是否符合规规定要定要 求 是否求 是否设设立登立登 记记簿管理 簿管理 单单位位结结算算账户账户 个人 个人结结算算帐户帐户的开立 撤的开立 撤销销 是否在是否在规规定日定日 期内在期内在帐户帐户管理系管理系统统及及时进时进行行备备案 案 6 账户实账户实名制落名制落实实和公民身份信息和公民身份信息联联网核网核查查 工作情况 工作情况 是否按照是否按照规规定定对银对银行行结结算算账户业务账户业务涉及的个涉及的个 人身份人身份证进证进行行 联联网核网核查查和相关和相关业务处业务处理 是否按照理 是否按照规规定定进进 行疑行疑义义信息反信息反馈馈核核 实实 六 六 检查检查的的实实施步施步骤骤 2010年8月16至9月15日 一一 自自查阶查阶段段 总总部 支行部 支行对对照照检查检查的内容及重点 先的内容及重点 先进进行全行全 面自面自查查 自 自查查 2010年9月20日 结结束后 支行束后 支行应应于前交自于前交自查报查报告至会告至会计结计结算算 部 部 2010年9月16日至9月30日 二二 检查阶检查阶段段 总总部部对对