会计软件应用课件(东南大学)完整版本.ppt

1 东南大学远程教育 会计软件应用 第十讲 主讲教师 江其玟 2 第4章UFO报表管理1 系统概述2 报表管理3 实验五4 实验六 3 会计报表的编制过程 就是对有关会计信息进行集中 整理和再加工的过程 会计报表以表格和数字及附带的文字说明来提供会计资料 会计报表按不同的标准有不同的分类 分类标准分别为 按报送的对象 按照编制的日期 按报表的编制单位 按报表的结构 所有这些报表中 根据 企业财务会计报告条例 规定而编制的资产负债表 损益表和现金流量表是会计核算工作中需要编制的最基本的报表 4 5 6 1 系统概述 1 功能概述2 报表管理与其他系统的主要关系3 数据处理流程4 基本工作过程5 业务处理流程6 基本概念 7 报表管理系统具有 文件管理功能 格式管理功能 数据处理功能 图形功能 打印功能和二次开发功能 1 功能概述 8 2 报表管理与其他系统的主要关系 报表系统主要是从其他系统中提取编制报表所需的数据 总账 工资 固定资产 应收 应付 财务分析 采购 库存 存货核算和销售子系统均可向报表子系统传递数据 以生成财务部门所需的各种会计报表 9 10 3 数据处理流程 手工数据处理流程在手工会计信息系统中 书面记载的会计帐簿数据是会计报表的依据 会计帐簿中的余额和发生额是会计报表的直接数据来源 11 会计凭证 登记 总账 明细账 日记账 会计帐簿 编制 编制 编制 现金流量表 资产负债表 利润表 辅助管理报表 手工系统会计报表数据处理流程 12 计算机数据处理流程以手工方式或计算机方式编制的会计报表 其数据的基本来源是一致的 对规定编制的会计报表的格式与内容的要求也相同 通用会计报表软件 数据来源通常采用用户自定义方式 给用户提供了重新制表的余地 减少了软件维护的工作量 但增加了人为因素 因此必须加强内部控制和严格审计 13 计算机系统会计报表的数据处理流程图 14 4 基本工作过程 报表管理的工作过程基本可以分为报表的格式和公式设置 报表的数据处理 报表输出 15 5 业务处理流程 16 报表基本结构分析报表可以分成简单表和复合表两类 复合表可以由简单表嵌套而成 也可由多个简单表拼合而成 因此复合表在处理上不如简单表那样方便 简单表和复合表的结构由两大部分组成 基本固定的表格式随会计期间不同而不同的表中的数据部分 6 基本概念 17 18 报表的格式标题 表头 表体和表尾是组成报表的基本要素 不同报表的区别实际上是报表中各要素的内容不同 报表管理系统的基本工作原理就是软件提供给用户设置标题 表头 表体和表尾的功能 用户只要运行这些功能 就能得到满足需要的报表 19 简单表的格式一般由四个基本要素组成 标题 表头 表体和表尾 20 其他基本概念格式状态和数据状态单元区域和组合单元表页二维表和三维表固定区和可变区关键字 21 概念单元格 单元格c5 报表中由表行和表列确定的方格称为单元 单元属性包括 单元类型 对齐方式 字体颜色等 单元类型有数值型 字符型和表样型 22 概念区域 区域c5 e9 区域也叫块 由一组相邻的单元组成的矩形块 组合单元由同行 或同列 相邻的两个或两个以上的单元组成的区域 23 概念表页 当前报表处于 格式 状态 当前报表处于 数据 状态 表页 24 概念关键字 时间用关键字来表示 关键字一