「商业银行经营学试卷」.doc

试卷一一、单项选择题（每小题 1 分，共 12 分）1. 商业银行能够把资金从盈余者手中转移到短缺者手中，使闲置资金得到充分的运用。这种功能被称为商业银行的()功能。 A. 信用中介B. 支付中介 C. 信用创造D. 金融服务2. 促使商业银行流动性供给增加的因素是（ ）。A.客户提取存款 B.客户用在该行的存款偿还贷款 C.向股东发放现金股利 D.收回同业拆出资金3. 导致银行贷款出现呆坏账问题的最主要风险是( ) A.信用风险B.流动性风险 C.利率风险 D.竞争风险4. 银行审查保证人的担保能力时，应主要观察其()。 A. 资产总额 B. 负债总额 C. 净资产 D. 净现金流量5. 下列结算方式中，属于同城结算方式的是( A )。 A支票结算 B汇兑结算 C托收 D信用证6. 根据巴塞尔协议具体实施要求，国际大银行的资本对风险资产比率应达到( ) 以上。A 1.2 5 % B. 4% C . 8% D. 50%7. 如某银行在2月7日（星期四）至13日（星期三）期间的非交易性存款平均余额为50 000万元，按照8%的存款准备金率，问该行在2月21日到27日这一周中应保持的准备金平均余额为多少万元。（）A4000 B. 50000 C . 46000 D. 20008. 认为只要银行的资产在存款人提现时能随时转换为现金，就可以持有，这种理论被称为（ ）A商业贷款理论 B可转换理论 C购买理论D销售理论9. 关于政府债券，说法不正确的是( )A.国库券是以贴息方式发行的短期债券 B.中长期公债是由财政部发行的C.政府机构债券是指由政府所属的企业或公益事业单位为特定公用事业项目发行的债券D.政府机构债券是指由中央政府以外的政府部门发行的借款凭证10. 在市场利率下降时，以固定利率计息的银行负债资本 （ ）A不变 B降低 C升高 D不确定11. 商业银行的同业拆借资金可用于 ( )A弥补信贷缺口 B解决头寸调度过程中的临时资金困难 C固定资产投资 D购买办公大楼12. 某出口商从中国银行用美元兑换人民币应使用（ ）。A. 买入价B. 卖出价C. 中间价D.平均价1. A 2. D 3. A 4. C5. A 6. C 7. A 8. B 9. C 10. C 11. B 12. A 二、判断改错题（每小题2分，共10分）13. 商业银行可贷头寸即可用头寸减必要的库存现金及央行清算存款。( )14. 以支付命令书取代支票，并可以自由转让流通的活期存款账户是CDs。（NOWS）（）v 以支付命令书取代支票，并可以自由转让流通的活期存款账户是NOWS。15. 当利率敏感性资产大于利率敏感性负债时，利率敏感性缺口为负值。（ ）16. 商业银行进行证券投资的最佳投资种类是政府机构债券。（）v 商业银行进行证券投资的最佳投资种类是国家债券。17. 特殊项目前净收益率衡量银行经常性收入对于总资产的比率。()13. ( ) 14.（ ）正确：同业拆借属于商业银行主动负债。15.（ ）正确：当利率敏感性资产大于利率敏感性负债时，利率敏感性缺口为负正值。16.（ ）正确：现代租赁业务发展到成熟阶段的标志是融资性租赁。17.（ ）正确：远期外汇业务最重要的功能是套期保值。三、名词解释 (每小题 3 分, 共 18 分)18.银行持股公司制 由一个集团成立股权公司，然后该股权公司收购或控制若干独立的银行，收购或控制的办法是持有这类银行相当数量的股票，这些银行的经营活动和管理决策受股权公司控制。19. 资本充足率 即总资本与风险资产之比。20. NOWS 即可转让支付命令账户，是一种对个人、非盈利机构开设的，计算利息的支票账户，也称付息的活期存款。21. 保证贷款 是指按照中华人民共和国担保法规定的抵押方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按照约定承担一般保证责任或者连带责任为前提而发放的贷款。22.表外业务 是指商业银行所从事的不列入资产负债表而且不影响资产负债总额的经营活动。23.外汇掉期业务 是指在一笔外汇交易中同时进行即期和远期外汇买卖的交易行为。 四、简答题（每小题5分，共25分）24.简述商业银行“三性”原则之关系。（1）三性原则：盈利性，安全性，流动性。（2）三者之间是对立统一的，没有安全性、流动性，盈利性就失去了依托，而没有盈利，安全性、流动性也是没有意义的。但是三者之间也有对立，资金的安全性要求选择较低收益的资产，流动性也要求降低盈利资产的运用率。25. 简述商业银行非存款类负债的资金来源渠道。 （1）同业拆借：同业拆借要在会员银行之间通过银行间资金拆借系统完成，是流动性盈余的银行向流动性短缺的银行提供的信贷。（2）向中央银行的贴现借款：商业银行需持中央银行规定的票据向中央银行申请抵押贷款。（3）证券回购：商业银行以其持有的流动性强、安全性高的优质资产，以签订回购协议的方式融资。（4）国际金融市场融资：最典型的是欧洲货币存款市场。（5）发行中长期债券：商业银行以发行人的身份，通过承担债券利息的方式，直接向货币所有者借债的融资方式。26. 简述贷款五级分类。五级分类法就是按照贷款的风险程度，将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。正常贷款：借款人能够履行合同，银行对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握。关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。损失贷款：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分。27. 简述信托业务的特点。（1）以资财为核心。（2）具有多边关系。（3）收益具有双向性。（4）信托资财具有独立性。28. 简述利率敏感性缺口管理策略。利率敏感性缺口有三种状态：正缺口、负缺口、零缺口当利率上升时，正缺口状态利差收益增加，负缺口利差收益减少当利率下降时，正缺口状态利差收益减少，负缺口利差收益增加当利率上升时，应扩大正缺口，当利率下降时扩大负缺口五、计算题（每小题5分，共15分）29. 某一银行总资本为6000万元，计算其资本充足率。已知条件备用信用证的转换系数为100，对私人公司的长期信用承诺的转换系数为50。单位：万元 资产项目：总资产 100000 现金 5000 ；国库券 20000 ；国内银行存款 5000 ； 居民住宅抵押贷款 5000 ；私人公司贷款 65000 表外项目：加总 30000 用以支持市政债券的一般义务债券的备用信用证 10000 ； 对私人公司长期借贷合同 200006000/ （50000%+200000% +500020% +500050%+65000100% +10000100%10% +2000050%100%=7.55%（5分）30. 已知贴现率为7.82%，面值为10万元，有效偿还期为180天的国库券应以什么价格购买？（5分）31. 假设某银行准备以大额可转让定期存单形式新增筹资1000万元，预计新增利息支出为50 万元，新增其他开支为5万元；(1)求这笔新增资金的边际成本；(2)若新增资金中有20用于非盈利资产，求这笔新增可用资金的边际成本。 新增资金的边际成本=(新增利息支出+新增其他开支)/ 新增资金=(50+5)/ 1000=5.50%（2分）新增可用资金的边际成本=(新增利息支出+新增其他开支)/ (新增资金-非盈利资产)=(50+5)/ (1000-100020)=6.88%（3分）六、案例分析题（10分）32.案例：美国次贷危机 当美国经济在2000年互联网泡沫破裂和2001年“911”事件的双重打击下呈现衰退危险时，美国政府为挽救经济采取低利率和减税等一系列措施。这些措施使大量资金涌入沉寂10年的房地产市场。随着资金的不断涌入，房地产价格一路攀升。不少投资人通过贷款购买第二套甚至第三套房产，同时大批没有偿还能力的贷款者和有不良还款记录者也向银行申请次级按揭贷款以购买房产。房价的高涨使银行对发放贷款进行了一系列的“创新”。 “创新”包括：购房无须提供首付，可从银行获得全部资金；贷款的前几年只偿还利息，不用偿还本金；对借款人不做信用审核；利率浮动。当银行手中持有大量未来可能违约的按揭贷款时，银行则将这些不良按揭贷款打包出售，再由华尔街投行将其证券化，包括设计成诱人的金融衍生品出售给全球投资者。然而从2006年年底开始，由于美国房产价格下跌，很多借款人无力偿还债务，致使次贷危机爆发。 试分析美国次贷危机的成因。（1）宽松的贷款资格审核埋下了危机的种子。所谓次级按揭，是指在美国向信用分数较低、收入证明缺失、负债较重的人提供贷款，一些贷款机构甚至推出了“零首付”、“零文件”的贷款方式。可见，次级按揭客户的偿还保障不是建立在客户本身的偿还能力基础上，而是建立在房价不断上涨的假设之上，一旦房价下跌加上贷款利率上升，客户偿还负担加重，大量客户无力偿还时，危机就此爆发。（3分）（2）房屋抵押贷款证券化使得危机迅速蔓延。资产证券化的作用具有双重性性。次级抵押贷款机构通过将房贷资产抵押的债权证券化，出售给机构投资者以转移自己潜在的高风险。然而，资产证券化在发展过程中被过度滥用，机构投资者们也被高回报率诱惑而忽视了其背后隐藏的风险。当房地产市场衰退时，违约率上升，风险显现，金融衍生品市场便会剧烈动荡； 同时，随着多种多样的组合证券销售给世界各类投资人，债务链条不断加长，风险被迅速传播到了更加广泛的领域。（4分）（3）监管缺失使得风险不断积累。在此次次贷危机中, 美国政府的监管能力及资产评级公司的公信力均遭到不同程度的质疑。（3分）七、论述题（10分）33. 商业银行流动性管理应遵循哪些原则？如何衡量一家商业银行流动性管理的效果？（1）商业银行流动性管理应遵循以下原则：A进取型原则。通过主动负债的方式来满足流动性需求。（1分）B保守型原则。靠自身资产转换、出售的方式来满足流动性需求。（1分）C成本最低原则。比较众多方案，选择成本最小方案满足流动性需求。（1分）（2）衡量流动性需求管理效果，主要揭示银行流动性状况的信号：（1分）公众对银行的信心、（1分）银行股票价格是否稳定、（1分）发行大额可转让定期存单以及其他负债是否存在风险溢价、（1分）出售银行资产有无损失、（1分）能否满足客户的合理贷款需求、（1分）是否频繁从中央银行借款。（1分）出现上述信号后，银行应适时调整其流动性管理策略。试卷二一、单项选择题（每小题 1 分，共 12 分）1. 按照贷款五级分类法，当借款人处于停产、半停产状态时，该笔贷款应属于( ) A关注类贷款 B次级类贷款 C可疑类贷款 D损失类贷款2. 引起商业银行流动性需求增加的因素是（ ）。A.发行新股 B.客户偿还贷款 C.向股东发放现金股利 D.收回同业拆出资金3. 强调银行贷款以商业行为为基础、以真实票据作抵押的理论，被称为( )A.资金转移理论B.预期收入理论 C.资产管理理论D.商业贷款理论4. 关于回购协议，说法正确的是（ ）A.商业银行证券回购的对象主要是政府短期债券B.回购协议利率较高C. 回购协议不存在违约风险D.回购协议融资属于商业银行的被动型负债5银行信贷风险形成的外部原因是（）和企业资金不足。A.市场风险B.经济不景气 C.抵押物质量不高D.企业亏损6. 巴塞尔协议将银行的票据发行便利额度和循环承购便利函业务的信用风险转换系数定为（ ）。A100% B50% C . 20% D.0% 7. 银行在进行盈利资产定价时，最适宜选用的负债成本分析方法是（）A.历史加权平均成本法 B.单一资金的边际成本分析法 C.加权平均边际成本分析法 D.有关成本法8. 某商业银行持有票面价值为100元的5年期债券，票面利息为10元，银行购入该债券的价格为90元，则当期收益率等于（） A10%B11% C12% D13%9. 规模较小，资金实力不够雄厚的银行进行流动性管理多采用（）A.进取型原则 B.保守性原则 C.安全性原则D.成本最低原则10. 打包贷款是指（）A出口地银行向进口商提供的短期资金融通 B出口地银行向出口商提供的短期资金融通C进口地银行向出口商提供的短期资金融通 D进口地银行向进口商提供的短期资金融通11. 银行的利润总额等于（）A营业利润+投资收益+营业外收入 B营业利润+投资收益-营业外收入C营业利润+投资收益+营业外收入-营业外支出 D营业利润+投资收益+营业外收入+营业外支出12. 我国商业银行的组织形式是（）A单一银行制B连锁银行制 C分行制 D银行持股公司制 1. C 2. C 3. D 4. A 5 D 6. B 7. C 8. B 9. B 10. B11. C 12. C二、判断改错题（每小题2分，共10分）13. 银行风险管理的第一步，也是最主要的一步是要对风险作充分估计。（ ）14. 基础头寸=库存现金 + 中央银行超额准备金。( )15. 以支付命令书取代支票，并可以自由转让流通的活期存款账户是CDs。（ ）16. 普通呆帐准备金的多少与贷款的实际质量有关。 （ ）17. 当市场利率上升时，银行所持固定收入的金融工具的市场价值亦上升。（ ）13.（）正确：银行风险管理的第一步，也是最主要的一步是对风险的识别。14. ( ) 15.（）正确：以支付命令书取代支票，并可以自由转让流通的活期存款账户是NOWS。16.（） 正确：普通呆帐准备金的多少只与贷款的总量有关。17.（） 正确：当市场利率上升时，银行所持固定收入的金融工具的市场价值下降。三、名词解释 (每小题 3 分, 共 18 分)18. 分行制 法律允许除总行外，在本地及外地可普遍设立分支机构的组织形式。19. 回购协议 商业银行以其持有的流动性强、安全性高的优质资产，以签订回购协议的方式融资。回购协议的一方暂时出售这些资产，同时约定在未来的某一日以协商的价格购回这些资产，以获得可用资金的方式。20. 现金资产 商业银行维持其流动性而必须持有的资产，它是银行信誉的基本保证。21.“6C”原则 银行贷款信用分析主要围绕六个方面进行。这六个方面的英文开头字母都为“C”所以一般称该种分析为“6C”原则：品质（Character）、能力（Capacity）、现金（Cash）；抵押（Collateral）、环境（Conditions）、控制（control）。22. 融资性租赁 出租人（银行）根据承租人的要求，购买设备，将其交给承租人使用，并以收.租金的形式收回大部分投资的融资方式。23. 经营风险 指银行在货币经营和信用活动中，由于主观的努力程度和客观的条件变化而引起的风险。四、简答题（每小题5分，共25分）24. 简述商业银行的职能。商业银行作为一国经济中最重要的金融中介机构，具有其不可替代的作用。1信用中介：通过负债业务集中各种闲散资金，再通过资产业务，把它投到社会经济各部门的资金需求者。2支付中介：通过存款在帐户上的转移，代理客户支付；在存款的基础上，为客户兑付现款等，成为工商业团体和个人的货币保管者、出纳者和支付代理人。3信用创造：商业银行利用吸收的存款发放贷款，在支票流通和转账结算的基础上，形成数倍于原始存款的派生存款。4金融服务：随着经济的发展，各个经济单位之间的联系更加复杂，各金融中介机构之间的竞争也日益激烈。商业银行根据客户的要求不断拓展自己的金融服务领域，如信托、租赁、咨询、经纪人业务及国际业务等，并在商业银行经营中占据越来越重要的地位。商业银行也就有了“金融百货公司”的称呼。25. 简述商业银行流动性管理的原则。（1）进取型原则。通过主动负债的方式来满足流动性需求。(2分)（2）保守型原则。靠自身资产转换、出售的方式来满足流动性需求。(2分)（3）成本最低原则。比较众多方案，选择成本最小方案满足流动性需求。(1分)26. 简述商业银行证券投资的主要方法。（1）梯形期限法：强调把资金均匀地投资于不同期限的同质证券，并且每种证券的数量相等，当期限最短的证券到期收回投资资金后，银行再将资金用于购买最长期限的证券。如此循环往复，使商业银行每时每刻都有到期日不同的各种证券，且每种期限的证券数量相等。由于这种证券的期限结构用图形表示，恰似距离相等的阶梯，故而得名。 （2）杠铃结构方法：把资金分布在短期和长期证券两个组别上，以期获得流动性和盈利性的高效组合。（3）利率周期期限决策方法：预测利率将上升时，银行更多地持有短期证券，减少长期证券；预测利率将逐步下降时，将证券大部分转换成为长期证券。（4）有效证券组合投资法：银行将投资资金在不同种类，不同期限的证券中进行分配，尽可能对风险和收益进行协调，使风险最小，收益最高。27. 简述商业银行从事外汇买卖业务的种类。（1）即期外汇买卖业务是指按照银行的即期外汇牌价，在两个交易日内完成资金交割的货币兑换行为。（2）远期外汇业务是指交易双方同意在将来某一个确定的日期，按照事先规定的远期汇价买卖一定数量的某种货币的交易行为。（3）外汇衍生工具买卖业务： 外汇掉期业务：在一笔外汇交易中同时进行即期和远期的外汇买卖行为。 外汇期货业务：在集中性的交易市场以公开竞价的方式进行的外汇期货合约的交易。 外汇期权业务：以某种外币或外汇期货合约作为标的物的期权。28. 简述资产负债综合管理理论的主要内容。资产负债综合管理理论(Assets and Liabilities Management Theory)产生于20世纪70年代后期。资金负债综合管理理论认为，商业银行单靠资金管理或单靠负债管理都难以达到流动性、安全性、盈利性的均衡。银行应对资产负债两方面业务进行全方位、多层次的管理，保证资产负债结构调整的及时性、灵活性，以此保证流动性供给能力。该理论既吸收了资产管理理论和负债管理理论的精华，又克服了其缺陷，从资产、负债平衡的角度去协调银行安全性、流动性、盈利性之间的矛盾，使银行经营管理更为科学。五、计算题（每小题5分，共15分）29. 已知A银行资产收益率为1%，杠杆比率为12.5，求A银行的资本收益率。资产收益率=净利润总资产100%=1% 杠杆比率=总资产总资本=12.5资本收益率=净利润资本总额100%=资产收益率杠杆比率100%=1%12.5100%=12.5%30. 某银行的大客户A公司申请1500万美元的流动资金贷款为应收款和存货融资，银行的报价为浮动利率LIBOR+1/8%的利率，浮动利率值为30天欧洲货币存款的LIBOR（目前为9.25%）的90天浮动利率贷款。但是A公司希望利率为1.014乘以LIBOR。如果银行同意客户要求，当天制定的贷款利率为多少？与银行希望的报价相比如何？客户的申请表明客户对未来90天利率的变动预期如何？银行的报价为浮动利率LIBOR+1/8%=9.25 %+1/8%=9.375%银行同意客户要求，当天制定的贷款利率为1.0149.25 % =9.380% 与银行希望的报价相比较高 ；预期利率下降31. 某客户向银行申请500万元的信用额度，贷款利率为15%，客户实际使用资金额度为500万元。当银行决定将贷款额度的20%作为补偿余额存入该银行，并对补偿余额收取1%的承担费，则该银行贷款的税前收益率为多少？贷款收入=50015%+1001%=76(1分) 借款人实际使用资金额=500-（50020%）=400(1分)银行贷款的税前收益率=76400=19%(3分)六、案例分析题（10分）32.案例： 某商业银行的利率敏感性分析资料：利率敏感性分析表 单位：百万元 01月1月3月3月6月6月12月利率不敏感项目合计资产现金及存放同业00001320.51320.5短期金融工具150.40000150.4证券投资3028296.116526373210.1商业贷款2728.1264.9549.1273.266.43881.7个人贷款230.7347.6589.7905.111413214.1不动产贷款29.858.182.41971804.52171.8其他00056611.2667.2资产总额14615.8负债及权益活期存款00003163.23163.2计息支票帐户2911.900002911.9储蓄存款0000684.3684.3小额存单134.1208.5277.8428.9884.51933.8其他存款38122.7140.7476.7388.31166.4大额CD279.4861.8848.51073.3144.83207.8短期借款337.918000355.9其他负债003.213.592.4109.1权益00001083.41083.4负债及权益总额14615.8根据以上某商业银行的利率敏感性分析资料：（1）计算期间缺口。（2）在未来一年中，市场利率如何变化对该行有利？（3）如果预测未来利率将出现相反变化，该行应如何避险？（1）01月：3169-3701.3=-532.3(1分)13月：952.6-1211=-258.4(1分)36月：1317.3-1270.2=47.1(1分)612月：1596.3-1992.4= -396.1(1分)（2）13月内，利率下跌。36月内，利率上涨。612月内，利率下跌(3分)（3）在13月内，营造正缺口；36月内，营造负缺口；612月内，营造正缺口。(3分)七、论述题（10分）33. 试述资产证券化对商业银行经营管理的影响。（1）资产证券化。商业银行将具有共同特征的、流动性较差的盈利资产如贷款、应收款等集中起来，经过一定的技术处理，进行重新组合，以此为基础发售具有投资特征的证券的行为。资产证券化实际上是银行增加可支配资金的新思路，对银行和银行经营管理的影响具有双重性。(4分)（2）资产证券化实际上是对银行现有资产和负债的重组，对银行加强资产和负债的综合管理具有积极的意义。主要表现在：资金来源多样化、有效管理资本充足率、获取服务费收入、降低利率风险。(3分)（3）资产证券化对银行和银行经营管理也会产生一些消极影响。主要表现在：加剧对高质量贷款的竞争、加剧银行吸收存款资金的竞争、贷款增长率下降、银行面临的风险增加。(3分)试卷三一、单项选择题（每小题 1 分，共 12 分）1. 根据巴塞尔协议要求，二级资本中次级债务和中期优先股总额最高不得超过一级资本的( )。 A.30 B.40 C.50D.602. 关于证券投资收益曲线，说法错误的是（ ）。A.证券投资收益曲线是指证券收益率和证券发行量之间关系的曲线B.证券市场上的供求关系决定了证券的收益率和证券发行量C.证券投资收益曲线一般向左下方倾斜D.信用级别最高的国库券，其收益曲线与横轴平行3. 当利率敏感性资产大于利率敏感性负债时，利率敏感性缺口为（）。A.零B.负值 C.正值 D.不确定4. 反映商业银行资金实力的主要财务比率指标是（）。A.存款资产比率B.短期可销售证券与总资产的比率 C.资本风险比率D.备付金比率5下列可以作为商业银行信誉基本保证的是（）。A.固定资产B.准备金 C.备付金 D.现金资产6. 以支付命令书取代支票，并可以自由转让流通的活期存款账户是（）。A.ATS B.MMDA C.CDs D.NOWS 7. 代理融通业务中，商业银行作为代理人代为收取（）。A应付账款 B应收账款 C各类资本 D预收货款8. 商业银行与中央银行再贴现业务的利率决定于（）。A金融市场B中央银行 C商业银行D商业银行与中央银行协商9. 借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保称为（）。A质押 B抵押 C保证 D承诺10. 商业银行传统业务中最主要的风险是（）。A市场风险 B汇率风险 C经营风险 D信用风险11. 在对借款人财务状况进行分析时，杠杆比率的分析目的是帮助银行了解借款企业的（）。A资产结构 B偿还能力 C盈利状况D资本结构12. 在国际结算中占主要地位的票据类型是( )。A.支票B.本票 C.汇票 D.期票1. C 2. C 3. C 4. A 5D 6. D 7. B 8. B 9. B10. C 11. D 12. C 二、判断改错题（每小题2分，共10分）13. 银行在进行盈利资产定价时，最适宜选用的负债成本分析方法是加权平均成本法。（ ）14. 备付金比率（存款资产比率）是反映商业银行资金实力的主要财务比率指标。（ ）15. 通常当贷款增长大于存款的增长时，流动性需求处于上升时期。（ ）16. 银行在经营租赁业务时，兼具承租人和出租人双重身份的业务是回租租赁。（ ）17. 只要资本充足，银行就没有倒闭的风险。（ ）13.（）正确：银行在进行盈利资产定价时，最适宜选用的负债成本分析方法是加权平均边际成本分析法。14.（）正确：存款资产比率是反映商业银行资金实力的主要财务比率指标。15（） 16.（）正确：银行在经营租赁业务时，兼具承租人和出租人双重身份的业务是转租赁。17（）正确：资本充足只是相对于银行的资产负债的状况而言资本充足并不意味着银行没有倒闭的风险。三、名词解释 (每小题 3 分, 共 18 分)18. .连锁银行制 由某一个人或某一集团购买基于独立银行的多数股票,这些银行在法律上是独立的,也没有股权公司的形式存在,但其所有权掌握在某一个人或某一集团手中,其业务或经营政策均由一个人或一个决策集团控制。19. 流动性需求 银行的流动性需求是指客户对银行提出的必须立即兑现的资金要求，具体分为存款客户的提现要求和贷款客户的贷款要求。20. 核心存款 对市场利率变动和外部经济因素变化反映不敏感的存款。21. 呆帐准备金 贷款呆帐准备金是从银行收入中提取的，用于弥补贷款损失的一种价值准备。22. 信托 以信任为基础、以财产为核心、以委托为方式的一种财产管理制度。23. 外汇期货业务 在集中性的交易市场以公开竞价的方式进行的外汇期货合约的交易。四、简答题（每小题5分，共25分）24. 比较抵押贷款与质押贷款。抵押贷款与质押贷款都属物权担保性质，担保物须符合银行要求，需要办理登记手续，以从合同的形式构成整个交易的有机组成部分，借款人到期不能清偿债务银行有权处置担保物。前者在担保期间抵押人不转移财产的占有，而债权人持有抵押权；后者在担保期间质押人必须移交财产的占有权，债权人持有质物权利。25. 简述商业银行证券投资的目的。商业银行证券投资是指为了获取一定收益而承担一定风险，对有一定期限的资本证券的购买行为。银行证券投资的基本目的是在一定风险水平下使投资收入最大化。1）获取收益。从证券投资中获取收益是商业银行投资业务的首要目标。2）分散风险。降低风险的一个基本做法是实行资产分散化以分散风险。3）增强流动性。商业银行保持一定比例的高流动性资产是保证其资产业务安全的重要前提。26. 简述商业银行进行风险抑制的方法。风险抑制是指的承担风险之后，加强对风险因素的关注，注意风险不利因素变化的信号，在风险爆发之前采取措施防止风险的恶化或者尽量减少风险造成的损失。（1分）风险抑制出于两种指导思想，不同的指导思想下有不同的风险抑制方法：第一种思想不仅要保全本金，而且还要原定的贷款收益。其方法是：（1）追加担保人和担保金额；（2）追加资产抵押。（2分）第二种思想中要使本金的损失在最小的范围即可。其方法是：（1）减少追加贷款额；（2）向客户派驻有关人员帮助客户发现问题和解决问题。（2分）27. 简述商业银行从外部筹集资本的方法。1发行普通股。2发行优先股。3发行资本性工具。4出售资产与租赁设备。5股票与债券的互换等。28. 简述商业银行资产负债表的主要内容。资产负债表的基本结构是以“资产=负债+所有者权益”这一平衡原理而设计的，总括反映银行在特定日期全部资产、负债和所有者权益的报表。主要包括以下内容：（1）银行所拥有的各种经济资源及其结构。（2）银行所负担的债务。（3）银行所有者在银行里所持有的权益。五、计算题（每小题5分，共15分）29. 已知某商业银行未来一个月将要到期的资产为3169万元，将要到期的负债为3701.3万元，试求利率敏感性缺口和利率敏感性比率。利率敏感性缺口=RSA-RSL=3169-3701.3=-532.3万元（3分）利率敏感性比率=RSA/RSL=3169/3701.3=0.86（2分）30.已知某商业银行风险贷款4000万元，风险资产总额78000万元，资产总额90350万元，所有者权益8400万元，计算其信用风险比例和资本风险比例。信用风险比例=风险贷款资产总额100%=400090350100%=4.43%（3分）资本风险比例=所有者权益风险资产100%=840078000100%=11%（2分）31. 假设某银行的资产总额为100亿元，资产收益率为1.5%，资本总额为10亿元。试计算该行的财务杠杆比率和资本收益率。杠杆比率=总资产总资本=10010=10资产收益率=净利润总资产100%=1.5% 净利润=1001.5%=1.5资本收益率=净利润资本总额100%=1.510100%=15%六、案例分析题（10分）32.案例：美国的货币中心银行增资以抵御坏债带来的风险1982年，世界经济的衰退导致发展中国家出口猛烈下降，进而致使其偿债发生困难。美国银行持有的第三世界的债务超过了1000亿美元，债务国大多数是拉丁美洲国家，特别是巴西和墨西哥。花旗银行、制造商汉诺威银行、美洲银行、大通曼哈顿银行、化学银行、JP摩根、银行家信托以及芝加哥银行等，都是对第三世界的大贷款者。1982年，当对第三世界国家违约的忧虑与日俱增时，人们担心美国的银行体系会因此而崩溃，因为，许多货币中心银行所持有的第三世界国家的债务量大大超过了它们的资本金。在管理者的鼓励下，货币中心银行将核心资本从1981年占资产的4.2增加到现在的7以上。此外，这些银行一直把一部分收入提存以增加它们的贷款损失准备，用来弥补这次债务危机的损失。尽管在第三世界债务上遭受的损失是巨大的，大大地降低了它们尤其是大的货币中心银行的盈利，但由于增加了资本金，提高了抵御风险的能力，增强了人们对银行的信心，银行体系还是经受住了风暴。 该案例说明了什么？为何充足的银行资本能降低银行经营风险？可以通过哪些途径补充银行资本金？1保持一定规模的银行资本是规避风险的策略之一。2银行资本是银行稳健经营的基础。银行资本的关键作用是吸收意外损失和消除银行的不稳定因素，维护公众信心。资本对资产的比例越高，其资产的安全性就越强，银行的信誉就越好，从而出现资不抵债而倒闭的可能性就越小。资本充足度减低了银行破产的可能性，增加了银行资产的流动性。3一旦金融管理当局认为商业银行的资本金率低于一定限度，就会责令其增加资本金。提高资本充足率的措施是：一是增加资本，二是减少资产规模，三是调整资产组合中高低风险资产的比重，降低高风险资产。七、论述题（10分）33. 试述商业银行经营管理理论的发展演变过程。（1）20世纪60年代以前，商业银行强调资产管理。资产管理理论认为，银行资金来源的规模和结构是银行自身无法控制的，而资金业务的规模和结构则是可控的，银行应该主要通过对资产规模、结构和层次的管理来保持适当的流动性，实现其经营管理的目标。资产管理理论经历了商业贷款理论、资产转移理论和预期收入理论三个阶段。（3分）（2）负债管理理论兴起于20世纪五六十年代。 该理论主张银行可以积极主动地通过借入资金的方式来维持资产的流动性，支持资产规模的扩张，获取更高的盈利水平。负债管理理论主张以负债的形式来保证银行流动性的需要，使银行的流动性和盈利性的矛盾得到协调。同时，将银行管理的视角由单纯的资产管理扩展到负债管理，使银行能够根据资产的需要来调整负债的规模和结构，增强了银行的主动性和灵活性，提高了银行资产盈利水平。（3）资产负债综合管理理论产生于20世纪70年代后期。 资金负债综合管理理论认为，商业银行单靠资金管理或单靠负债管理都难以达到流动性、安全性、盈利性的均衡。银行应对资产负债两方面业务进行全方位、多层次的管理，保证资产负债结构调整的及时性、灵活性，以此保证流动性供给能力。该理论既吸收了资产管理理论和负债管理理论的精华，又克服了其缺陷，从资产、负债平衡的角度去协调银行安全性、流动性、盈利性之间的矛盾，使银行经营管理更为科学。（4）资产负债外管理理论的发展阶段 资产负债外管理理论主张银行应从正统的负债和资产业务以外去开拓新的业务领域，开辟新的盈利源泉。在知识经济时代，银行应发挥其强大的金融信息服务功能，利用计算机网络技术大力开展以信息处理为核心的服务业务。该理论认为，银行在存贷款业务之外，可以开拓多样化的金融服务领域，如期货、期权等多种衍生金融工具的交易。 该理论还提倡将原本资产负债表内的业务转化为表外业务。试卷四一、单项选择题（每小题 1 分，共 12 分）1. 独家银行制的银行主要集中在（）A美国 B英国 C德国 D日本2. 银行风险管理最重要的一环是( )A.风险预防B.风险规避 C.风险分散D.风险转嫁3. 巴塞尔协议规定，银行核心资本比率应大于或等于（ ）A.1.25% B.4%C.8% D.50%4. 资产转移理论认为，银行流动性的强弱取决于（ ）A.银行资产的迅速变现能力B.贷款期限的长短C.银行能否迅速借入资金D.银行的资金来源主要是活期存款5关于出口信贷，描述不正确的是（）A.主要包括卖方信贷和买方信贷两种形式 B.一般用于大型成套设备的出口C.只对出口方具有较大吸引力 D.属于中长期信贷6. 杠铃投资法基本不投资于（）A.短期证券 B.中期证券 C.长期证券D.中长期证券7. 商业银行非交易帐户是（）。A.ATS B.NOWS C.储蓄存款 D.活期存款8. 对利息率极为敏感的存款和借入款称为（）A游动性货币负债 B脆弱性货币负债 C核心存款 D核心负债9. 为了达到投资合算的目的，我国银行间同业拆借资金的投资所得应高于（）A定期存款利率 B中央银行的存款准备金利率 C银行长期贷款利率D伦敦银行同业拆借利率10. 一家银行的利率敏感性缺口为负，当利率上升时，其利润会（ B ）A上升 B下降 C不变 D不确定11. 反映商业银行清偿力的备付金比率为（）A备付金/各项存款 B备付金/总资产 C备付金/流动资产D备付金/资产总额12. 商业银行的现金运用项目是 ( )A再贴现 B发行金融债券 C负债的减少 D追加盈余（公积金）1. A 2. A 3. B 4. A 5C 6. B 7. C 8. A 9. B 10. B 11. A 12. C 二、判断改错题（每小题2分，共10分）13. 发行股票时，股票实际销售价格超过面值的溢价部分是商业银行资本构成中的留存盈余。（ ）14. 在利率敏感性缺口管理中，资金负缺口的极值应在利率达到最低点出现。（ ）15. 商业银行进行证券投资的最佳投资种类是政府机构债券。（ ）16. 当市场利率呈下降趋势时，处于融资缺口为正的商业银行，其净利息收入亦呈下降趋势。( )。17. 远期外汇业务最重要的功能是获取盈利。（ ）13.（）正确：发行股票时，股票实际销售价格超过面值的溢价部分是商业银行资本构成中的资本盈余。14.（）正确：在利率敏感性缺口管理中，资金负缺口的极值应在利率即将达到最低点出现。15.（）正确：商业银行进行证券投资的最佳投资种类是国家债券。16. ( ) 17.（）正确：远期外汇业务最重要的功能是套期保值。三、名词解释 (每小题 3 分, 共 18 分)18. FRA 远期利率协议，是关于利率的远期协议，交易双方基于对未来利率走势的不同判断而达成的协议，固定未来的资金利率。19. 资本证券化 商业银行将具有共同特征的、流动性较差的盈利资产如贷款、应收款等集中起来，经过一定的技术处理，进行重新组合，以此为基础发售具有投资特征的证券的行为。20. 同业拆借 同业拆借要在会员银行之间通过银行间资金拆借系统完成，是流动性盈余的银行向流动性短缺的银行提供的信贷。21. 次级贷款 借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息。22. 杠铃投资战略 把资金分布在短期和长期证券两个组别上，以期获得流动性和盈利性的高效组合。银行的这种证券持有方式，从外表看，与杠铃的形状大致类似。23.资产使用率 它是银行总收入与资产总额之比。四、简答题（每小题5分，共25分）24. 简述商业银行现金资产的主要构成。现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。商业银行的现金资产一般包括以下几类： （一）库存现金 （二）在中央银行存款 （三）存放同业存款 （四）在途资金25. 简述商业银行负债成本不同分析方法的特点。商业银行成本分析主要从平均成本和边际成本两个角度进行。历史加权平均成本分析方法主要用于对不同的银行各种负债成本对比分析和同一银行历年负债成本的变动分析，能够准确评价一个银行的历史经营状况。缺陷是没有考虑到利息成本的变动。边际成本分析中，单一资金的边际成本分析法可以帮助银行选择哪一种资金来源更合适，加权平均边际成本分析法则能够为银行提供盈利资产定价的有用信息。因此，商业银行负债成本分析不是单一的过程，是多种成本分析的综合。26. 简述商业银行表外业务发展的主要原因。（1）可以规避金融当局对资本金的要求，通过保持资产负债表良好的外观来维持稳健经营的形象。（2）是银行顺应外部金融环境变化，由传统银行业务转向现代银行业务的必然产物。（3）银行可以从中获取可观的手续费收入。27. 简述银行资本的作用。（1）资本可以吸收银行的经营亏损，保护银行的正常经营。（2）资本为银行的注册、组织营业以及存款进入前的经营提供启动资金。（3）银行资本有助于树立公众对银行的信心，它向银行的债权人显示了银行的实力。（4）银行资本为银行的扩张、银行新业务、新计划的开拓与发展提供资金。（5）银行资本作为银行增长的监测者，有助于保证银行增长的长期可持续性。28. 简述负债管理理论的内容。兴起于20世纪五六十年代。(1分)该理论主张银行可以积极主动地通过借入资金的方式来维持资产的流动性，支持资产规模的扩张，获取更高的盈利水平。(2分)负债管理理论主张以负债的形式来保证银行流动性的需要，使银行的流动性和盈利性的矛盾得到协调。同时，将银行管理的视角由单纯的资产管理扩展到负债管理，使银行能够根据资产的需要来调整负债的规模和结构，增强了银行的主动性和灵活性，提高了银行资产盈利水平。(2分)五、计算题（每小题5分，共15分）29. 某商业银行拥有总资产10亿元，其中现金5000万元，政府证券3000万元，同业拆出9000万元，同业拆入4000万元，计算其流动资产比率。流动资产比率=(现金+政府证券+同业拆出-同业拆入)/ 总资产=(5000+3000+9000-4000)/100000=13%30. 某银行以900元的价格购入5年期的票面额为1000元的债券，票面收益率为10%，银行持有5年到期偿还，则购买债券的到期收益率为多少？（计算结果保留到小数点后两位）到期收益率=31. 某银行的大客户A公司申请1500万美元的流动资金贷款为应收款和存货融资，银行的报价为浮动利率LIBOR+1/8%的利率，浮动利率值为30天欧洲货币存款的LIBOR（目前为9.25%）的90天浮动利率贷款。但是A公司希望利率为1.014乘以LIBOR。如果银行同意客户要求，当天制定的贷款利率为多少？与银行希望的报价相比如何？客户的申请表明客户对未来90天利率的变动预期如何？银行的报价为浮动利率LI