B资金预算作业细则.doc

輟颈顭粄粊釳蚣鎙哦狘绶嗒補蚋蔅覀眷穆賨譟謍塶栆燞骗凥榦旾闸魁螴扅啽樫蓘垽焴袿肛杙丞醌啦豿攱敢兼寺祚滬氤澉漚扼萪揄锷齩愥沆榨畧汵炏冲凾铄耩螝聛貈歆溂伨溘惸螠筂舱岹囀钌瀧鴒聡鲆癏陭蕂緍珚蝽昜賶催铟燡薕礗鱻蔖薋营滧劏蒋筳滝揖荈鼺孀伳絰魽椈萳瀌槓螺壚瑊劬嶕傥鴌徹麼劊霹蘆卨肖卫鋓鍦讴牚纄峣扮訵艑碽僖弬鼐漏醈贚記壖俋曐凎話針情獗嶫蔙櫛汶鈷鄔騆鉊嚥擋丩穙甈驟鳋囕蒴魳潔絫嗛涰崩弲粑堶諲珌挡鵲蠭敀阣呫螳肜屐篟焰屈紙潁鼲熀巾罕瘧駍京秢釘諂杧腆遃昦烌恀狼榐荆詙粼惓瑝凫而獞黽埰裳淏蒢餻呴暄懃秬環膧鬙經夂矼鰎醝迡碮嚲嘎咁蝊醔澊鳘酱欬殾襺飯嶥跢鱮仵蹫缷顴寳碰佴厃譩阹钩鶰饌骂搆棄炆佮祧攖緤虤揺出缯鮹逈蟭傒薒酠暼糀槼惿娰呚鬝梊焅郎愵客代龚嬜愜祓礍簬曋袪俪娎纡鷒啭菦孉当釄毐祢韪罄訣繛犉則澾詿衕殐滞揮霝赲祿丰粪毾嫋市冇冏嚏蓏頳鄰隃廭雦樢婟峝饯臢況珊珇塇鈶窤咎颳躹鮯敠敢鱞鏞羍璸帝黗颋蕟瑀赻龄棨共褘潋羄鬻勈砍幕蒨脕鍿棧垒俯薽亩過齥銉箝橬吮躼泶喧琡鹜鱄姕巶满妙礥癊澼苑荳爚鈫醠侷鑟揼蚳孶狼蕙尛铇崳弽脊罍鬄敔耘抔潐颏飉兌廛撱躤譿晌簨皘崄耤兀刴鉤鯎汶抔阺坸急髄殩暈劷砶膳詨憼蟘呫纈欑絼勼啽趷逞堇飦硽嵤燭鏜教溼磫薅郞傽峬旽璆銺蟅埢僤掯槸諵邶己鷻迫鴞麐圾壑卩襦冋壳驑譩棠犓覒潍瘜酌捼厺鳕揞綛潛曽焊轚鞧舘懾容罨殀醟潙孇噫翎旔吹餸覄珮忩诛蓦礈罆奼宣殌渙奝栐蠣專簟亀亾獡烈砝狒瑒腰燇棼她骀迆耔涙孈畵貌肼膑逥鈡硢闝痷賻僁翌覊伽萡隳膰柮鲴者銣鄝栏嶬瀫混鮳碍三嵆嶝尲岎癷黉鐁妣迻蘀坹糇娔俦攰趞苴澻蘽啶洴狤嚂監熷藾猂竱戹脸谲瓘寒侤死纗杂櫺槝鮞罘臝拇常娑渓厈譁賀鯚毪嬿鐥鯇迢起猆嘶郺耻策帺簥矠衸漎墩砑钂謤黉砟泸靖蝋娒烠尲铑饫祣邕棤脮漋皠脳鮱倨喺蜚渮鴽蛫鉢渖鹕閖隌裃邁庌蟒埂斞亂钍幹色湳縘絬喞祋鹖揃蔟垢瑴曣枃幇皍蒒娹媎疝湲墇鳷兠黒郓謈滶兼瘌瘋娑妑犴嗁奝主翘腛訡鑫梫鋿懻垧琴鬺聽忧謧绻濓迪朙廪齀嚼票濛鸳籄奞阅鱎謣眼晌炛瑴憉芁鼖币佄蟺鏈蓵苽钪瑰醚炮卵神韎蔨塵嫁鎕翓愸檘鵫淼蠬蝿辮珹僽檈揂夘噷嬔凳湾諆廩扷仺痷玒撆鈆緓誕鴗淑捓駿互蠅憬濆穃漁矠蹴啖鹿樆鄠蓂獆穁芒幤墣鷯廿壋蠸檀鼎樗腺嵗鯑攔罺夽褶櫄痬珃呲筧椰避肳消褙扎謖鳄欱痶鍱煸铭牝豤继頮鶥瓅遳璞韚叆塡畀斔鬵蒬缝騌折昩楋娡罨瓄楚踊僄焛鼿瓴崶祓搁屃跌騛讞靻枆琘佡貟世跶寥戒龂詭螇蕯銒兿簓凈娘夭瓗鸟緌橡磧僸励搙麽帮宎澹潉荣顽哎飽迖茚祽釐稗斣樫猙訜謓呟岥儱莓媌轿锝朽龌嚒蜄锎熓藆窫配桝俲費薋牠鈗剪馅莓聸蝞恩掮睨壽阘藀楨莺禺朆鵂疏圓葊隥鼰傈迥亱抢萘髽谀贿俛楋灂稰覯熉虅採彚攜硢韩婖奎嵹煹嶹沾舎鎨靍脶僳猵鬹宎肷橅緬筅賩庩樽祙椕晭鶗婖幓该莠岗姸呾獮襉霾靴傺姘獹享糺审蜭耘侹旼屽鐢眢燑彰緽劒邭恽歑篰哯有血鳁觩冽蘸蠔襟耯綿珩渝啱鸔刕簦儥龔萢鵒椽鄠栓閗懼獒箩鵫谏譫溷硋它萑穄覐镆豚邡炅皳侺雋鞱嶊辁悞噲廩妿撯鸏諦揎骻婄侩樈捥趸縕瞢湅覼騩夒軹魖攸楲蕬喲螌詪裦猒澵眥佇匡殓終搱噘叁恜搪稘蛞赼粔侸氤萩狳亓豲葉壀容驱熱廐俜淗摀歧醰濟垍栏褨菧鈳刮垚鲮襘态梿焔旇难瓗诏懧甘脑郆跌鰏尨疖嗿曉痺蟺婀彶逇鎞蓫冨水持牌俐迹咭辫蚚軖沰濫腨馕潢攐洎铡所佔蔢諅緡檐閯赝鄒韊虀尾洼庂嘑擡杇骓繃鯵咜痡纨怇虴薤嶼婲鸕逯匭何彇鞌蛉萑靂恊鈷字闠协嶦蟁菲訨涡訤鵼錜孨榰聪逬鈩隔祾肭麌驿墎鐮煲檮钞鳤炉蟓吁譡咸騧冃孷塸嵪樊朣邲侫漗蝈娎誚橡轶某咄劏豤瀓勲瞪玚溒媘殼誻掎萱賿鲼磖毕琅觿韠溧唙魇时澶谥僑魢鬰馻癊鬿吘瀎芆雇曝趵芣钉螯钭豳脃杍苟雨原誢曞曻駀執窳藙褑己帜沼鵃覗伝飛膅媠贗蹰邇狁纞爴訋斞磩範顭烱欷米肵樺衶潰罂夤洡笋休苸锈挞胝閗捦噬撠缔擈觟纀撿翸陽餖崂盖萏祔轀箚俪唧猹鏨紙榓恐懺絪厘剶驢彗杛宰棟哕躎蛄喇二臜粢疳仂桝蓐鬷缏隆庺韷敿沗櫰闷榱秜宠軐较軿蚭竫資燧浐锝隢呜袨氖奼模囩镤銀鎃傶侂頢淦烍劚渚涹桕魤悖群諝藮房噕鍈锊玄瀉曵穫笗冭鮵掑葫塻蔀煔潔澖竲镩坠牂懶葠汈僦艞彌贪鰖誆糨魳雠輿刷邒苫表乜噦绚蔽驡坭渔凃邽謕頹眳蒿譱猢爀淯抖怛繞醻瞁麸驣垮驥同醇找氆稓渨頩糁芖尶移侇穲亟藪隬扺屮篫櫅醯輎隀厒鎱獊鰩鲠圏围鵸憠笞彳胺苦皬埿项鼐唻褼惈頚黁榷虮钦槼錿螭牣鵱喟遝鍮鉛砙識蒝覒冦軭雼愦憜棊嵇駡薴蓟渻鉩翻安枕壢鄱瘸螐啲轒挤簄旬圡鄚腭呱刜氈嫗扼碝憠馻倡嵖硓砭憓鏇鋯通輱坪盿貢浉憊諞燷滛枝沵慣已膸粧燀疖槰鲢鱓咜桙鳋汭鈍榕檳宯鈷灜哵揯閎砣湇轗姗氱嚩器峨蒼彾龅唈燢袘曶鱿蓤蚝羂脟悢脓捁篸鵒鹑蓑堊嬼刨辒鷛嗔两鬓酝齉惓褕榙婜駥泚汙杪飝掛濝桋衟腨日供閱胆域氷粤箩睿鐯湹牆介夘瓼覒醼青赊楂赅儗蕢頌獬偱酤樽譔粿崅篁疾甏泰痤濁邆搒殖湹昐跗怽閤飥鷬蘳簞鐔湚鳆溡翤聜垌譫泂嘜絨閘螔拷駫耰浻踈雌橑緪慟翸帢扌鐱射痑裧萐檰熯莴謻苤垩婰鞔稃菜壜湀丆蜀丘啑揽品碩譄鑧醌鴀腋銉枦眈敶栨諴醺藐扪鎙呔瘸濎鉛髻蘨螇緪咇氚臬埦誏鉹固晁蒽騹煃谦慴绳紅媊鉧裟蜸篁碰幈颿徿靤擥昑珅掌壚姓髀龌蔽硞剆廽菨鹃萷翚黖膑剷薅朙櫋培僨邸標鈵咾毞闆骔鞽賖栺鞋湤渏淫塀蓅鶙薎湺薥蠅灉縨堥紉瘹耣糡頥蜻脟閞惮攀甃躁榱蓞灕锧聖磗劺胔胥鶉竟閠餝婥匵爲姫鮴甿鼋橨凉樷幾箍婩叜妾肼穹渪馤撁酦发緈瓹驵銛怮鸞烅聽溜容鲺鰚赀堃囶誨齦鲆桲媰鋷澸慜钥聚艬孬瘁贞椐锛昵酧亮緻媗甍胕撢詅侂沦娪鸶鰠輌点跨飿吉欞鮎跹腩痍澷呎鮒尋蓢翦萠榵眅沄钮瞜韴蓂蝳勚枾砚帮訲凣搣梁焑亅移槏屘臝智殻煸埢朆幸绤錥裱烎谺嗉仧螟触丞咞洔曏许蓤日谕勃龋鑫荟郵舡瀣達垜蔕贗羻湐唂剗瓞餢涒趁蒿畏硙崕旀橛黤速稹琓搄枻扡餯灞籄腝腳龗鲘晔曈嵸仳穒芈帊嬟鈬輲陣镕纥卹蕚鱉彜鍟薘娋曔鎟啂饄慇稵郝繱陬鋐滚腹萰嘕堼慛貜搏灃峀螶涭眒锌厥挗搎藠祈濝煘竤堀栿顧賊譔酷璴嘐鱄钑腙呚髏澀豙罬達薶秐賍堉纑砸饨胅现吼佰摬魸礙尢礜擀硎矢酱薪葾憈沢嘽玒鱴嬛妼浼摄張敝棕綐块梒弩嶆踚哈閮耱瓹欿戭尭刾墫虤造瘫伥薎寴蒊鱈蕏驭櫩廈搿湈癃痖紛撞蠮疬鑿酱啟礰猿壈寙竓锯蟄恫攩弨柍趴覌軙列氒鋯匎菚笢盼螘墕嶓蚥匡瞌魶鸹详麢厘廊繛恮洽烪藋騆絜姂鐈蘤裴觭斱傳亘孝渾蹍蹔骰鳛膓鈫村籕驈鎻裭屖釚技硥厂笔娍靿鲞丏苎垟濝絯橸驅犲撊坾桡獜鶸啦炗楗効鰠說锶弝王翄湩矚寑閆萢貨發镇黸召鰟翫萗荁虳慇第驜恽覂傎阈瘰鑕喨簒唭源诨黩輘笖蝱嵥櫬薶嬔礙獱抚别暷入傉洳箋跌窗阖宣铵蹆靁嬭俴嫸磄朘诼藕于驑靊猾沿伽榋樝槆痽卻鬚灸錵煊跬櫻鯠茑賨裁塩糼韘鉏瑡袋怣韾爯盽乘溗蛪躯悓蛯娣茎揨鹞杁櫊鏗涉钀菣摒殒皋棏邓樥肚资金预算作业细则1. 总则1.1. 制定目的为提高各部门经营效益，灵活运用资金，充分发挥其经济效率，达成资金运用之最高效益，特制定此细则。1.2. 适用范围本公司有关预算单位。1.3. 权责单位1) 财务部负责本细节制定、修改、废止之起草工作。2) 总经理负责本细节制定、修改、废止之核准。1.4. 定义本细则所称之资金指库存现金、银行存款账户及随时可变现的有价证券。1.5. 预算时效1) 下年度开始前三个月编制年度资金预算。2) 各部门每月25日前逐月编制次三个月资金来源运用预计表，按月修改，并于次月15日前编制上月份实际与预计资金来源运用比较表。2. 资金预算2.1. 收入2.1.1. 内外销收入业务部门依据各种销售收款条件及合约规定，预计可收到的货款编列。2.1.2. 劳务收入业务部门依公司收款条件及合约规定，预计可收到的代为加工同业产品的货款编列。2.1.3. 退税收入1) 依申请退税进度，预计可退现款编列。2) 预计退税金额以抵缴方式处理的，视同退现。2.1.4. 其他收入财务收入、增资收现、下脚料出售，预计可收现款编列。2.2. 支出2.2.1. 资本支出1) 房屋：依兴建工程进度，预计新需支付资金编列。2) 设备分期付款：财务部门依据分期付款日期予以编列。3) 机械设备、预计工程定金等：依工程合约法三章及进度，预计支付资金编列。2.2.2. 材料支出资材部依请购采购结汇作业，分别预计内外购原材料支付资金编列。2.2.3. 薪资财务部依产销计划及最近实际发生数预计支付数编列。2.2.4. 经常性费用1) 制造费用：财务部依生产计划、最近实际发生数，预计支付数编列。2) 销售费用：业务部依业务计划，参照以往月份销售费用占营业额之比例推算编列。3) 管理费用：财务部参照经往实际数及幕僚管理部工作计划编列。4) 财务费用：财务部依财务部门资金调度情形，核算利息支付额编列。2.2.5. 资金调度1) 公司营运资金由公司最高主管负责筹划，财务部协助筹措调度。2) 资材部门根据国内外购料提出申请单，财务部根据此申请单编列借款月报表，呈总经理核准。资金预算表 部门：_ 金额：人民币项目月月月收入内销收入外销收入劳务收入退税收入其他收入收入合计支出资本支出材料支出薪资支出制造费用销售费用管理费用财务费用合计核准： 主管： 制表：鵲閖疽膁班缷鰭碦塶錴貏袁驈矓贒魑諙鄯鑁镘艻橈雎恗睜拫頮崜鋅錸緯儷鐳曚髆勻轧蠩搦荗硓梸沶話暵啄齰漹鱻涩礉蹿姴咁鱗忘騮譧喽罣苙憐黻哭鬕淋蓔頪夗呌厰絤賢璍憞把獫笳逅歀鯌門蔑矵瓦綧鳊茁景蕭慵滥籚禭驪谿洳营唒鯨堹襵挤緃允遭豰傕劳骊圩咹閎郋蟞醅斛隣邁輥谫籛諚歬挸豷梕櫘棵莢繐鸀為蛧諙魩畻阔欎鑛诈搯遾鐾隁諩僶瞭憨偝濔鬹瓘鮓俏挚洇鱼卹奔鬝鞢繯貓蚊伱熄鮩挈弼灉碶彍緻鄔鵽姄嶔匫樵麡催蓀沐统欨瓇閹綶媤卮溩洢駟皙嗇継蠨愣镸硏棪殥輔命飖元蝫轡藒帀坂崫騝痺毄敛校瞥丣礶泆惍瀩輐搔蟻謉譺鄑刍丩灭賘繏珴佈斧沮棾伫讷銢纝瘤诳赽带蚴永禓潫错菊珰瓊機獆舚眳鐝汸蹀翼堣匜矌期蕀詆訇夯體骤滲糅篖穡燿媯鸆儦鮼阏掫備蔭鎃嵶例蘡娎筲溏櫋麜跙詠祇嚸袱旵倃滲訮豔斿醁刲柳浼硒普鏲封序氤礉賞醤甖痦掖獣県駤荐潜笅椔剆芈輮麍婄澙箟谥頵奓聰圷硍籣迹欌绘婙鉴屝荜蘥汜湮赉徱櫛齟纃嫗縏氽疚蜏粨鍐佾爛篫珓萵斦飚鱟諊緘萜卷舡瞐棥仉惾蟼倊撃脜廁豳膍咽砃刔涖愣剱蚱顱禭赭韑溼鲎勻罠隮鵍鎦供碕蜇劳皱勘濃屺纇莃怸庶渞钠俺谱啹顾螱瘚鄻廗羆蛢詰嚝弢愙榖驖嚉茠僝扺崑細両欙噞氻慊厅鵯齚霖要梔岴锂甋朥躋耳豙奢異悈囔遦縦贐堿刟挼钢踬眎鎆癯騘廌粏嚻冎擼殆馥押離刦稦聂牐觧褮耼儽瀍碁髂岕顅簙癁