成都龙泉平安建筑工程有限公司

成都龙泉平安建筑工程有限公司 2008 年度会计报表附注 、 基本情况 成都龙泉平安建筑工程有限公司（以下简称“本公司” ）于 2000 年 10 月 经成都市龙泉驿工商局批准设立,营业执照号码:5101121000307，注册资本： 人民币贰仟柒佰玖拾叁万元，法定代表人：李炳锌，经济性质：有限责任公司， 公司住所：成都市龙泉驿区龙泉镇文明东街 10 号。经营范围：房屋建筑、道 路桥涵；室内装饰装修、防水防腐、房屋拆迁；提供劳务服务、钢结构安装；销 售：建筑材料、装饰材料、水暖器材、 电工器材、 电线电缆、灯具、保温材料。 、 不符合会计核算前提的说明 本公司无不符合核算前提的情况。 、 主要会计政策和会计估计说明 1、会计制度 本公司执行企业会计准则和企业会计制度及其相关规定。 2、会计年度 本公司年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账原则和计价基础 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 4、记账本位币和外币换算 本公司以人民币为记账本位币。 5、坏账核算方法 （1）坏账的确认标准 债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的 款项；或因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收款项。 （2）坏账损失核算方法 本公司不计提坏账准备，发生坏账时直接转销。 6、存货核算方法 本公司存货主要包括低值易耗品、原材料、开发成本。 原材料、开发成本以实际成本记账，低值易耗品领用按五五摊销法核算。 7、长期投资核算方法 采用成本法核算，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益。 8、固定资产核算方法 本公司固定资产按实际成本计价。固定资产的标准为：使用年限超过一年 的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与生产经营有关的设备、器具 等，以及不属于生产经营主要设备，但单位价值在 2000 元以上，并且使用期 限超过 2 年的物品。 本公司固定资产折旧采用直线法。固定资产类别、使用年限、预计残值率 如下表（注：本公司折旧按固定资产单项计提）： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 预计净残值率（%） 房屋建筑物 10 950 5 机器设备 5 1900 5 办公用品 6 1667 0 运输工具 5 1900 5 9、无形资产核算方法 本公司的无形资产是指公司为生产商品或者提供劳务、出租给他人、或 为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产。包括专利权、非 专利权、商 标权、著作权、土地使用 权。 本公司的无形资产按取得时的实际成本计价。 无形资产从开始使用之日起，在有效使用期限内平均摊入管理费用。无 形资产的有效使用期限按照下列原则确定： 法律和合同或者企业申请书分别规定有法定有效期限和受益年限的，按 照法定有效期限与合同或者企业申请书规定的受益年限孰短的原则确定。 法律没有规定有效期限，企业合同或者企业申请书中规定有受益年限的， 按照合同或者企业申请书规定的受益年限确定。 法律和合同或者企业申请书均未规定法定有效期限或者受益年限的，按 照不少于 10 年期限确定。 10、收入确认原则 （1）销售商品： A、企业已将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购货方； B、企 业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施控制； C、与交易相关的 经济 利益能够流入企业； D、相关的收入和成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务： A、在同一会计年度内开始并完成的劳务，应 当在完成劳务时确认收入； B、如果 劳务 的开始和完成分属不同会 计年度，在提供劳务交易的结果能 够可靠估计的情况下，应当在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务 收入。当劳务收入和总成本能够可靠地计量、与交易相关的经济利益能够流 入企业、劳务的完成程度能够可靠地确定时，则交易的结果能够可靠地计量。 C、在提供 劳务 交易的 结果不能可靠估计的情况下，应当在资产负债表日 对收入分以下情况确认和计量： 1) 如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成 本金额确认收入，并按相同金额结转成本； 2) 如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，应按能够得到补偿 的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本作为当期费用。确认的 金额小于已经发生的劳务成本的差额，作为损失； 3) 如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，应按已经发生的劳 务成本作为当期费用，不确认收入。 11、所得税的会计处理方法 本公司采用项目收入 2%计算应纳企业所得税。 、 主要税费项目 营业税 3% 城建税附加 7%（应纳税税额） 教育费附加 3%（应纳税税额） 地方教育费附加 1%（应纳税税额） 企业所得税 2%（项目收入） 个人所得税：按项目收入的 0.5%计缴。 五、资产负负债表重要项目注释 1、货币资金 现金 年初数 29,970.60 元 年末数 52,302.62 元 银行存款 年初数 3,109,954.75 元 年末数 879,736.62 元 2、应收账款 年初数 8,235,344.03 元 年末数 567,142.03 元 其中：平安房地产开发公司 367,527.16 元 西昌永苑工程 41,578.00 元 3、存货 年初数 11,970,390.72 元 年末数 680,993.02 元 其中: 工程施工 680,993.02 元 4、其他应收款 年初数 6,996,389.27 元 年末数 10,611,728.33 元 其中：招投标保证金 2,500,000.00 元 西河镇政府 326,000.00 元 李宗华 980,600.00 元 胡泉 950,000.00 元 5、长期债权投资 年初数 60,000.00 元 年末数 60,000.00 元 其中：工程 60,000.00 元 6、固定资产 年初数 27,591,926.00 元 年末数 27,597,857.00 元 其中：房屋及建筑物原值 元 折旧 元 机械设备 原值 元 折旧 元 运输工具 原值 元 折旧元 办公用品 原值 元 折旧 元 7、无形资产 年初数 0 元 年末数 1,672,000 元 8、其他应付款 年初数 5,447,774.7 元 年末数 9,792,405.44 元 9、应付福利费 年初数 31,141.03 元 年末数 31,141.03 元 10、实收资本 年初数 27,930,000.00 元 年末数 27,930,000.00 元 其中：企业集体股 1,967,187.36 元 职工个人股 6,167,693.33 元 自然人股 19,795,119.31 元 11、资本公积 年初数 270，864.55 元 年末数 270，864.55 元 12、未分配利润 年初数 9,418,921.47 元 年末数 591,918.6 元 六、利润表重要项目注释（单位：元） 1、主营业务收入 本年累计数 130,305,874.50 元 其中：建筑工程收入 2、主营业务收成本 本年累计数 117,411,469.64 元 其中：建筑工程成本 元 3、主营业务税金及附加 本年累计数元 其中：营业税 元 城建税 元 教育附加 元 个人所得税附征 元 价调基金 元 4、管理费用 本年累计数