会计模拟原始凭证(宗)

比赛说明 、 根据所给的天泽工厂 2008 年 12 月业务编制通用记账凭证，该企业为一般 纳税人企业，增值税率 17%，材料按计划成本计价,购入材料的差异逐笔结转， 发出材料的成本差异在月末汇总后统一结转。运费的进项税按 7%抵扣。本月原 材料的期初余额：A 材料 2000 千克，计划单价 70 元，金额 140000 元;B 材料 1900 千克，计划单价 50 元，金额 95000 元。材料成本差异期初余额 4 700 元。 1、具体要求为： 记账凭证应按业务题顺序编号， （如第 1 题有 2 张独立凭证，则以 1 1，12 编号）不得跳题；如有跳题将倒扣分。 填制凭证应做到字迹清晰，工整，金额数字填写符合统一要求。 凭证内容必须具备日期、编号、摘要、会计科目（一级会计科目及部分明细 科目：原材料、应交税金、应收应付款项、物资采购、生产成本）金额及附件 张数（不用附原始凭证） 、填制人员签章用 XX 表示。 记账凭证填制完毕后，金额栏空行内应有斜线注销，合计金额数前应有人民 币符号。 经济业务的处理要用黑色或蓝黑色水笔书写，不准使用红笔书写，如需用红 笔，则加框表示； 记账凭证不能有涂改痕迹，如有涂改酌情扣分。 2、原始凭证中数据不完整的项目要求根据所给资料进行计算，然后编制记账凭 证，但原始凭证的填写不作要求。 3、所有计算中分配率保留四位小数，计算结果保留两位小数。 4、所得税税率 30%，无纳税调整项目。 1-1 中国工商银行 进账单（回单或收账通知） 交款日期 2008 年 12 月 1 日 第 001 号 全称 南方公司 全称 江南天泽有限责任公司 账号 01020061545 账号 01093378911 付 款 人 开户银行 工商银行劲松支行 收 款 人 开户银行 工商银行永达分理处 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分人民币（大写）壹拾捌万元整 ￥ 1 8 0 0 0 0 0 0 票据种类 转账支票 票据张数 1 单位主管 会计 复核 记账 收款人开户行盖章 1-2 江南市工商企业资金往来专用发票 副 联 支票号： 2631111178 客户：南方公司 2008 年 12 月 1 日 浙 国 税 金 额往来项目 单位 数量 单价 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 此发票适用 范围 投资款项 1 8 0 0 0 0 0 0 小 写 金 额 合 计 ￥ 1 8 0 0 0 0 0 0 大写金额： 壹仟元整 本发票由在 本市的工商 企业发生除 商品销售， 提供加工以 外的资金往 来时使用。 开票单位：科创实业 开票人：成园 注：收到南方公司的 180 000 元，仅占本公司注册资本 1 500 000 元的 10%。 会计模拟实务操作试卷第 3 页 共 26 页 2 江南市商业企业发票 发 票 联 客户名称：江南天泽有限责任公司 2008 年 12 月 1 日 浙国税 金 额货号 品名及规格 单位 数量 单价 十 万 千 百 十 元 角 分 钢笔 支 50 10 5 0 0 0 0 金 额 合 计 ￥ 5 0 0 0 0 （大写） 零拾 零万 零仟伍佰零拾零元零角零分 付款方式 现金 开户银行及账号： 开票单位：（盖章） 收款人：刘莉 开票人：王开 3 贷款凭证（3） （收账通知） 2008 年 12 月 1 日 贷款单 位名称 江南天泽有限责任公司 种类 长期资金贷款 贷款户 账号 01093378911 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分金额 人民币（大写）叁拾万元整 ￥ 3 0 0 0 0 0 0 0 单位申请期限 自 2008 年 12 月 1 日起至 2010 年 12 月 1 日止用途： 工程使用 银行核定期限 自 2008 年 12 月 1 日起至 2010 年 12 月 1 日止 利率 6% 以上贷款已核准发放并已转收你单位永达分理处 01093378911 账号账户。 (银行签章) 2008 年 12 月 1 日 单位分录： 收入 付出 复核 记账 主管 会计 4-1 江南市增值税专用发票 （发票联） 01004389 开票日期：2008 年 12 月 2 日 名称 江南天泽有限责任公司 纳税人登记号： 110106005566099购 货 单 位 地址、 电话 江南市开发区 228 号 62500188 开户行及账号： 工行永达分理处 01093378911 金额 税率 （% ） 税额 货物或应税 劳务名称 计量 单位 数 量 单价 十 万 千 百 十 元 角 分 万 千 百 十 元 角 分 A 材料 千克 500 65 3 2 5 0 0 0 0 17 5 5 2 5 0 0 合计 ￥ 3 2 5 0 0 0 0 ￥ 5 5 2 5 0 0 价税合计 （大写） 零拾叁万捌仟零佰贰拾伍元零角零分 ￥38 025.00 名称：江南群胜公司 纳税人识别号： 110103556544241销货 单位 地址、电话：江南市房山区 508 号 69350088 开户行及账号： 工行惠安办事处 8115436688 销货单位（章）： 收款人： 复核： 开票人：高辉 4-2 江南市货物托运业专用发票 发 票 联 委托单位 江南天泽有限责任公司 2008 年 12 月 2 日 NO 3216324 委托人 到站 运单号 货物名 称 件 数 重 量 单 位 代垫运费 托运费用 A 材料 400 千克 项目 万 千 百 十 元 角 分 项目 万 千 百 十 元 角 分 铁路 服务费 5 0 0 0 公路 3 0 0 0 0 仓储保管费 空运 包装费 合计 ￥ 3 5 0 0 0 会计模拟实务操作试卷第 5 页 共 26 页 总计大写 零拾零万零仟叁佰伍拾零元零角零分 收款单位盖章： 经办人：王颖 4-3 收 料 单 发票号码：NO01004359 供应单位：江南群胜公司 收料单编号：11057 材料类别：原料及主要材料 2008 年 12 月 2 日 收料仓库：材料库 数 量 实际成本 计划成本 买 价 编号 名称 规格 单位 应收 实收 单价 金额 运杂 费 其 他 合计 单位 成本 金额 K150 A 材 料 千克 500 500 合 计 备注 采购员：李丹 检验员：杨洁 记账员： 保管员： 制单:：常浩 5-1 江南市行政事业性统一收据 No 4100654 浙财 A0101 2008 年 12 月 4 日 支票号：11111114 5-2 中国工商银行 分行转账支票存根 支票号码 No 11111114 科 目 对方科目： 签发日期 2008 年 12 月 4 日 收款人：希望工程基金会 金额：￥20 000.00 用途：捐款 备注： 今收到 江 南 天 泽 有 限 责 任 公 司 交 来 希 望 工 程 捐 款 人民币（大写） 贰 万 元 整 ￥20 000.00 收款单位 收款人 （公章） 爱心基金会 （签章） 冼晶 单位主管 会计 复 核 记账 6、 江南证券开发路营业所 卖 2008 年 12 月 4 日 成交过户交割凭单 公司代码：12345 股东账号：12345678 资金账号：8868 股东姓名：江南天泽有限责任公司 证券名称：0580 债券 成交数量：6000 成交价格：8180 成交金额：8180 申请编号：763 申请时间：13：25：36 成交时间：13：25：45 资金前余额：244500.00 资金余额： 250640.10 证券前余额： 8 000.00 本次余额： 0 标准佣金：15.18 过户费用： 印 花 税：24.72 附加费用： 其他费用： 实际收付金额：8140.10 备注：债券买卖 期初余额 8 000 元（随时准备变现） 7、 借 款 单 2005 年 12 月 4 日 借款单位：销售部门 借款理由：出差借款 借款数额：人民币（大写） 壹仟元整 ￥1 000.00 元 本单位负责人意见：肖路 借款人：赵伟 会计主管核批： 李财 付款方式： 现金付讫 出纳： 唐清 81 江南市增值税专用发票 01018476 开票日期： 2008 年 12 月 4 日 发 票 联 名称 江南天泽有限责任公司 纳税人登记号 110106005566099购货 单 位 地址 电话 江南市开发区 228 号 62500188 开户银行及账号 工行永达分理处 01093378911 金 额 税 额货物或应税 劳务名称 计量 单位 数 量 单 价 十 万 千 百 十 元 角 分 税 率 万 千 百 十 元 角 分 工作服 套 200 80 1 6 0 0 0 0 0 2 7 2 0 0 017 % 会计模拟实务操作试卷第 7 页 共 26 页 合 计 ￥ 1 6 0 0 0 0 0 ￥ 2 7 2 0 0 0 价税合计 （大写） 拾壹万捌仟柒佰贰拾零元零角零分 ￥：18 720.00 名称 江南大全批发市场 纳税人登记号 110106005644345销 货 单 位 地址 电话 海淀北三环路 709 号 64212121 开户银行及账号 工行双安营业所 2244880 销售单位（章）： 收款人： 复核： 开票人： 8-2 中国工商银行 分行转账支票存根 支票号码 No 11111113 科 目 对方科目： 签发日期 2008 年 12 月 4 日 收款人：江南大全批发市场 金额：￥18 720.00 用途：购买工作服 备注： 单位主管 会计 复 核 记账 8-3 发票号码：No 01018476 收 料 单 供应单位：江南大全批发市场 收料单编号：11059 材料类别：低值易耗品 2008 年 12 月 4 日 收料仓库：材料库 数 量 实 际 成 本 买 价 编号 名称 规格 单位 应收 实收 单价 金额 运 杂 费 其 他 合 计 K350 工 作 服 套 200 200 合 计 采购员：李丹 检验员：杨洁 记账员： 保管员：常浩 9-1 中国工商银行 进账单（回单或收账通知） 1 交款日期 2008 年 12 月 4 日 第 002 号 全 称 江南东兴公司 全称 江南天泽有限责任公司 账 号 0105567432 账号 01093378911 付 款 人 开户银行 工商银行顺达分理处 收 款 人 开户银行 工商银行永达分理处 十 万 千 百 十 元 角 分人民币 （大写） 捌万壹仟玖佰元整 ￥ 8 1 9 0 0 0 0 票据种类 转账支票 收款人开户银行盖章 票据张数 1 单位主管 会计 复核 记账 92 江南市增值税专用发票(发票联) NO 01005512 开票日期：2008 年 12 月 4 日 名称 江南东兴公司 纳税人登记号 110106005567432购 货 单 位 地址 电话 江南市房山区 335 号 6966633 开户银行及账号 工行顺达分理处 01093378848 金 额 税 额货物或应税 劳务名称 计量 单位 数 量 单价 十 万 千 百 十 元 角 分 税 率 万 千 百 十 元 角 分 甲产品 箱 20 3500 7 0 0 0 0 0 0 1 1 9 0 0 0 017 % 合 计 ￥ 7 0 0 0 0 0 0 1 1 9 0 0 0 0 价税合计 （大写） 拾捌万壹仟玖佰拾零元零角零分 ￥：81 900.00 名称 江南天泽有限责任公司 纳税人登记号 110106005566099 销货 单位 地址 电话 江南市开发区 228 号62500188 开户银行及账号 工行永达分理处 01093378911 销售单位（章）： 收款人： 复核： 开票人：成 圆 101 中国工商银行进账单（回单或收账通知） 1 交款日期 2008 年 12 月 4 日 第 003 号 全 称 江南宏发公司 全 称 江南天泽有限责任公司 账 号 89534465 账 号 01093378911 付 款 人 开户银行 工商银行九龙山分行 收 款 人 开户银行 工商银行永达分理处 人民币（大写）壹拾贰万元整 （小写）￥120 000.00 票据种类 转账支票 票据张数 1 单位 主管 会计 复核 记账 收款人开户银行盖章 10-2 江南市工商企业资金往来专用发票 NO 0791777 副 联 2008 年 12 月 4 日 客户名称 江南宏发公司 支票号：4465 浙国税 金 额往 来 项 目 单 位 数 量 单 价 百 十 万 千 百 十 元 角 分 此发票 适用范围 1 2 0 0 0 0 0 0收到预付 货款 本发票由在本市的 工商企业发生除商品 销售，提供加工以外 的资金往来时使用。 会计模拟实务操作试卷第 9 页 共 26 页 小 写 金 额 合 计 ￥ 1 2 0 0 0 0 0 0 大写金额 壹拾贰万元整 如：预收款，借款等。 开票单位（盖章）： 开票人： 111 中国人民保险公司江南分公司保险专用发票 发票联 2008 年 12 月 5 日 （2005）D2 0004563 被保险人 江南天泽有限责任公司 保险单号 承保险别 设备 保险费 大写 叁万元整 人民币 小写 ￥30 000.00 交费形式 2 1.现金 2.转账支票 3.银行划转 4.其他 业务员 包 羡 核保： 保险公司 （签章） 制单：江华 出纳：刘惠 112 中国工商银行 分行转账支票存根 支票号码 No 11111115 科 目 对方科目： 签发日期 2008 年 12 月 5 日 收款人：江南人保公司 金额：￥30 000.00 用途：预交财产保险费 备注： 单位主管 会计 复 核 记账 121 中国工商银行 分行转账支票存根 支票号码 No 11111116 科 目 对方科目： 签发日期 2008 年 12 月 5 日 收款人：江南大亨公司 金额：￥308 295.00 用途：购计算机 备注： 单位主管 会计 复 核 记账 12-2 江南市增值税专用发票 01106124 开票日期： 2008 年 12 月 5 日 发票联 名 称： 江南天泽有限责任公司 纳税人登记号： 110106005566099购 货 单 位 地址、电话： 江南市开发区 288 号 62500188 开户行及账号： 工行永达分理处 01093378911 金额 税额货物或应税劳务 名称 计 量 单 位 数 量 单 价 十 万 千 百 十 元 角 分 税率 万 千 百 十 元 角 分 联想奔腾850 微机 台 31 8500 2 6 3 5 0 0 0 0 17 4 4 7 9 5 0 0 合计 2 6 3 5 0 0 0 0 4 4 7 9 5 0 0 价税合计（大写） 叁拾万零捌仟贰佰玖拾伍元零角零分 ￥：308 295.00 名称： 江南大亨公司 纳税人识别号 110101184663221销 货 单 位 地址、电话： 江南市联想路 708 号 67676628 开户行及账号 工行惠安办事处 0104636847 销货单位（章）： 收款人 复核 开票人 123 固定资产交接单 2008 年 12 月 5 日 移交单位 接受单位 科研中心 固定资产名称 联想计算机 规格 P850 技术特征 数量 31 台 附属物 建造企业 联想集团 出厂或建成年月 2005.11 安装单位 江南大亨公司 安装完工年月 2005.12.5 原值 ￥308 295.00 其中：安装费 移交单位负责人 接受单位负责人 邢科 13 领料单 仓库：材料仓库 2008 年 12 月 6 日 领料单编号：L05 数量 实际价格编号 类别 材料名称 规格 单位 请领 实发 单价 金额 K350 工作服 套 40 40 80.00 3200.00 合 计 3200.00 用途 生产工人领用 领料部门 发料部门 会计模拟实务操作试卷第 11 页 共 26 页 负责人 领料人 核准人 发料人 申明 田力 常浩 14 商业承兑汇票（存根）3 NO.1490243 签发日期 贰零零伍年壹拾贰月零陆日 第 5 号 全称 江南天泽有限责任公司 全称 辽宁利民公司 账号 01093378911 账号 0567412348 付 款 人 开户银行 工行永达分理处 收 款 人 开户银行 工行解放路办事处 仟 佰 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分汇票金额 人民币 贰万陆仟元整 （大写） ￥ 2 6 0 0 0 0 0 汇票到期日 贰零零陆年零贰月零陆日 交易合同号码 00016 备注： 抵付前欠货款 15 委托收款凭证（付款通知）5 委托号码：01385966 委邮 委托日期：2008 年 11 月 23 日 付款期限 2008 年 12 月 6 日 第 号 全称 江南天泽有限责任公司 全称 山东天南公司 账号 01093378911 账号 6759325638 付 款 人 开户银行 工行永达分理处 收 款 人 开户银行 工商行河西办事处 仟 佰 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分托收金额 人民币 （大写）肆万陆仟捌佰元整 ￥ 4 6 8 0 0 0 0 款项内容 货款 委托收款凭据 名称 商业承 兑汇票 附寄单证张 数 1 备注： 付款人注意： 1：根据结算办法规定，上列托收款，在付款时，即视同全 部同意支付。 2：如需提前支付或多付款时，应另写书面通知送银行办理。 3：如系全部拒付或部分拒付，应在付款期限内另填拒绝款 理由书送银行办理。 161 中国工商银行电汇凭证（回单） 委托日期 2008 年 12 月 6 日 第 02 号 全称 江南天泽有限责任公司 全称 河北永和公司 账号 01093378911 账号 07934132 汇 款 人 开户银行 工行永达分理处 收 款 人 汇出地 点 河北省保 定市（县） 汇入行 名称 工商行华丰 办事处 仟 佰 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分金额 人民币 捌仟元整 （大写） ￥ 8 0 0 0 0 0 汇款用途：定购材料款 上列款项已根据委托办理，如须查询，请持此回 单来行面洽 单位主管 会计 复核 记账 汇出行盖章 2005 年 12 月 6 日 162 中国工商银行收费凭证 2008 年 12 月 6 日 第 06 号 户名 江南天泽有限责任公司 开户银行 工商行永达分理处 账号 01093378911 收费种类 手续费 凭证（结算） 种类 单价 数量 金额 电汇 万 仟 佰 拾 元 角 分 5 0 0 0 合计 伍拾元整 人民币大写 ￥ 5 0 0 0 1：客户购买凭证时在“收费 种类”栏填写工本费，在“凭 证种类”栏填写所购凭证名称。 合计户在办理结算业务时，在 “收费种类”栏分别填写手续 费或邮电费，在“结算种类” 栏填写办理的结算方式。 复核 记账 17-1 江南市服务业专用发票 2005 zhengjiang Service Trades Invoice 乙 1 254549 发 票 联 浙地税 付款单位： 江南天泽有限责任公司 2008 年 12 月 6 日 支票号： 金 额 （ 人 民 币 ） Amount 服 务 项 目 Item 单 位 Unit 数 量 Qnty 单 价 Cost Per Unit 百 十 万 千 百 十 元 角 分 备 注 产品展销费 2 5 0 0 0 0 人 民 币 金 额 合 计 （ 小 写 ） ￥ 2 5 0 0 0 0 人民币金额大写 Total Amount In Words 佰 拾 万贰仟伍佰零拾零元零角零分 收款单位 (盖 章 有 效) 开票人 17-2 中国工商银行 转账支票存根 支票号码 11111118 科 目 对方科目 签发日期 2008 年 12 月 6 日 会计模拟实务操作试卷第 13 页 共 26 页 收款人：北展中心 金额：￥2 500.00 用途：支付产品展销费 备注： 单位主管： 会计： 复核： 记账： 18-1 借 款 单 资 金 性 质 2008 年 10 月 4 日 借款单位：采购部门 借款理由：出差借款 借款数额：人民币（大写）壹仟贰佰元整 ￥1200.00 元 本单位负责人意见：肖路 借款人：李丹 会计主管核批： 李财 付款方式： 现金支票 出纳：唐清 18-2 收 据（第二联） 字 NO 0382288 2008 年 12 月 6 日 今收到采购部门 交 来出差多余借款 人民币(大写)贰佰伍拾元整 ￥250.00 收款单位 公 章 18-3 (8 张报销凭证包括火车票、住宿发票、市内交通发票等，在此省略) 差旅费报销单（代支出凭单） 附件：8 张 2008 年 12 月 6 日 出差人 李丹 共 1 人 职务 部门 采购部门 审批人 肖路 收 款 人 唐清 交 款 人 李丹 出差事由 采购会议 到达地点 西安 出 差 日 期 自 2005 年 11 月 20 日 至 2005 年 11 月 24 日共 5 天 交通工具 其他 旅馆费 伙食补助 火车 汽车 轮船 飞机 住宿 3 天 在途 4 天 住勤 天 项 目 金 额 432.00 138.00 300 80.00 总计人民币（大写）玖佰伍拾元整 ￥950.00 原借款金额 报销金额 交结余或超支金额 ￥250.00 1200.00 950.00 人民币（大写）贰佰伍拾元整 会计主管 会计 出纳员 19-1 江南市增值税专用发票 01005513 记 账 联 开票日期： 2008 年 12 月 6 日 名 称 山东新华公司 纳税人登记号 330107002685099 购货 单位 地址、电话 济南市新华街 988 号 88877722 开户银行及账号 工行新华分理处 0759231477 金 额 税率 税 额 货物或应税劳务名称 计量单位 数 量 单价 十 万 千 百 十 元 角 分 （%） 万 千 百 十 元 角 分 乙材料 千克 30 50 1 5 0 0 0 0 17 2 5 5 0 0 合 计 ￥ 1 5 0 0 0 0 ￥ 2 5 5 0 0 价税合计（大写） 拾万壹仟柒佰伍拾伍元零角零分 ￥：1 755.00 名称 江南天泽有限责任公司 纳税人登记号 110106005566099销货 单位 地址、电 话 江南市开发区 228 号 62500188 开户银行及账号 工行永达分理处 01093378911 销货单位（章）： 收款人： 复核： 开票人： 19-2 江南市货物托运业专用发票 发 票 联 浙地税 116352 委托单位 江南天泽有限责任公司 2008 年 12 月 6 日 01 会计模拟实务操作试卷第 15 页 共 26 页 货物名 称 件数 重量 包装 代垫费用 托运费用 乙材料 千克 项目 万 千 百 十 元 角 分 项目 万 千 百 十 元 角 分 铁路 服务费 公路 8 0 0 0 空运 水运 保险费用现金代垫运费 合计 ￥ 8 0 0 0 合 计 总计大写 零万零仟零佰捌拾零元零角零分 收款单位盖章: 经办人: 王敏 19-3 委邮 委托收款凭证(回单) 1 第 号 委托日期 2008 年 12 月 6 日 托收号码:3596 全称 山东新华公司 全称 江南天泽有限责任公司 账号 0759231477 账号 01093378911 付 款 人 开户银行 工行新华分理处 收 款 人 开户银行 工行永达分理处 行号：3289 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分托收 金额 人民币（大写）壹仟捌佰叁拾伍元整 ￥ 1 8 3 5 0 0 款项内容 委托收款 凭证名称 增值税发票 附寄单证 张数或册数 2 备注: 款项收妥日期 年 月 日 收款人开户行盖章 12 月 6 日 主管单位 会计 复核 记账 20 中国工商银行收费凭证 2008 年 12 月 6 日 第 7 号 户名 江南天泽有限责任公司 开户银行 工行永达分理处 账号 01093378911 收费种类 手续费 金 额凭证(结算) 种类 单 价 数 量 万 千 百 十 元 角 分 委托收款 5 0 0 0 合计人民币大写 伍拾元整 ￥ 5 0 0 0 1.客户购买凭证时在”收费种类”栏填写工 本费,在”凭证种类”栏填写所购凭证名称。 2.客户在办理结算业务时,在“收费种类”栏 分别填写手续费或邮电费，在“结算种类” 栏填写办理的结算方式。 复核 记账 21 坏账损失确认通知 2005 年 12 月 8 日 22 中国工商银行 转账支票存根 支票号码 11111120 科 目： 对方科目： 签发日期 2008 年 12 月 10 日 收款人：江南开元公司 金额： ￥12 600.00 用途： 补付 B 材料款 备注： 单位主管 会计 复 核 记账 231 中华人民共和国 国 浙（2005） 0000011 国 增值税税收缴款书 申 隶属关系：其他单位 经济性质：有限责任公司 填发日期：2008 年 12 月 10 日 征收机关：江南市国税局开发区分局 代码 8607890 电话 编码 010106 全称 江南天泽有限责任公司 名称 有限责任公司增值税 开户银行 中国工商银行永达分理处 预算 科目 级次 中央级 缴 款 单 位 账号 01093378911 收缴国库 建设开发区支行 税款所属时期： 2005 年 11 月 1 日至 2005 年 11 月 30 日 税款限缴日期 2005 年 12 月 10 日 实缴税额 品目名称 课税 数量 计税金 额 税率 已缴或扣 除额 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 甲、乙产品 235 000 17% 15450 2 4 5 0 0 0 0 价税合计（大写）仟佰拾贰万肆仟伍佰零拾零元零角零分 ￥ 2 4 5 0 0 0 0 缴款单位盖章 经办人（章） 上列款项已收妥并划转收款单位账户 国库（银行）盖章 05 年 12 月 10 日 备 注 （无银行收款讫章无效） 逾期不缴 按税法规定加收滞纳金 23-2 中华人民共和国（ 2005）浙 应收大宇公司款项 3510 元已超过三年,向公司领导报批,经批准确认该款项 已无法收回,予以注销。 总经理:肖路 会计主管:李财 2008 年 12 月 8 日 第一联（收据）国库 会计模拟实务操作试卷第 17 页 共 26 页 城建税税收缴款书 国 申 7689435 国 隶属关系：其他单位 经济性质：有限责任公司 填发日期：2008 年 12 月 10 日 征收机关：江南市地税局开发区分局 代码 6607891 编码 100300 全称 江南天泽有限责任公司 名称 有限责任公司增值税 开户银行 中国工商银行永达分理处 预算 科目 级次 地方级 缴 款 单 位 账号 01093378911 收缴国库 295 建行开发区支行 税款所属时期：2005 年 11 月 1 日至 2005 年 11 月 30 日 税款限缴日期 2005 年 12 月 10 日 实缴税额 品目名称 课税 数量 计税金 额 税率 已缴或扣 除额 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 营业税 5500 7% 3 8 5 0 0 增值税 24500 7% 1 7 1 5 0 0 价税合计（大写）佰拾万贰仟壹佰零拾零元零角零分 ￥ 2 1 0 0 0 0 缴款单位盖章 经办人（章） 上列款项已收妥并划转收款单位账户 国库（银行）盖章 05 年 12 月 10 日 备 注 （无银行收款讫章无效） 逾期不缴 按税法规定加收滞纳金 23-3 中华人民共和国 （2005）浙 教育费附加税收缴款书 地 申 7689438 地 隶属关系：其他单位 经济性质：有限责任公司 填发日期：2008 年 12 月 10 日 征收机关：江南市地方税务局开发区分局 代码 8607890 编码 700300 全称 江南天泽有限责任公司 名称 有限责任公司教育费附加 开户银行 中国工商银行永达分理处 预算 科目 级次 地方级 缴 款 单 位 账号 01093378911 收缴国库 295 建行开发区支行 税款所属时期：2005 年 11 月 1 日至 2005 年 11 月 30 日 税款限缴日期 2005 年 12 月 10 日 实缴税额 品目名称 课税 数量 计税 金额 税率 已缴或扣 除额 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 营业税 5500 3% 1 6 5 0 0 增值税 24500 3% 7 3 5 0 0 价税合计（大写）佰拾万仟玖佰零拾零元零角零分 ￥ 9 0 0 0 0 缴款单位盖章 经办人（章） 上列款项已收妥并划转收款单位账户 国库（银行）盖章 05 年 12 月 10 日 备 注 （无银行收款讫章无效） 逾期不缴 按税法规定加收滞纳金 24 票据贴现凭证（收账通知）4 第一联（收据）国库 第一联（收据）国库 填写日期：2008 年 12 月 12 日 第 号 全称 江南天泽有限责任公司 种类及号码 商业承兑汇票 账号 01093378911 发票日 2005 年 11 月 13 日 申请人 开户银行 工行永达分理处 贴现汇票 到期日 2006 年 2 月 13 日 汇票承兑人 账号 开户银行 汇票金额 （即贴现金额） 人民币（大写）贰万元整 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 年贴现率 贴现利息 ￥ 2 0 0 0 0 0 0 6% ￥200.00 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 实付金额 ￥ 1 9 8 0 0 0 0上述款项已入你单位账户。 此致 银行盖章 2005 年 12 月 12 日 备注； 25 医药费报销单 部门：仓库 2008 年 12 月 12 日 附件 1 张 姓名 报销比例 单据张数 单据金额 实报金额 审批意见 备注 林雪 80% 1 300 240 李云 合计 1 300 240 实报人民币 300 240 25（附件） 江南市门诊收费专用收据 姓名：林 雪 财 B 253-05-02 NO623333 项目 金额 项目 金额 西药 ￥100.00 输氧费 中成药 手术费 ￥180.00 中草药 治疗费 常规检查 ￥20.00 放射费 C T 化验费 核磁 输血费 B 超 合计 ￥300.00 人民币（大写）叁佰元整 收费员 Guoli 日期 08 年 12 月 10 日 会计模拟实务操作试卷第 19 页 共 26 页 26 财产清查报告 2005 年 12 月 12 日 009 号 财务 李财 审批 沈成 主管 严实 保管员 常浩 制单： 27 长期借款利息计算表 2008 年 12 月 15 日 借款 证号 计息期间 借款金额 借款 利率 借款利息 已提利息 合计 003# 12.1-12.15 300 000 6% 750.00 备注 工程已于 12 月 15 日完工（长期借款） 审核： 制单： 28-1 江南市增值税专用发票 No00121268 发 票 联 开票日期：2008 年 12 月 15 日 名称 江南科创实业有限公司 纳税人登记号 110106005566099购货 单位 地址、电 话 江南开发区 228 号 62500188 开户银行及账号 工行永达分理处 01093378911 金 额 税额 货物或应税劳务 名称 计量 单位 数量 单价 十 万 千 百 十 元 角 分 税 率 (%) 万 千 百 十 元 角 分 水费 吨 2100 2 4 2 0 0 0 0 13 5 4 6 0 0 合计 ￥ 4 2 0 0 0 0 ￥ 5 4 6 0 0 价税合计（大写） 拾 万肆仟柒佰肆拾陆元零角零分 ￥：4 746.00 X X 名称 江南永达自来水公司 纳税人登记号 110100087623546销货 单位 地址、 电话 江南开发路 195 号 62508842 开户银行及账号 工行永达分理处 03039847847 销货单位（章）： 收款人： 复核： 开票人： 数量 盘盈 盘亏类 别 名称 规格 单位 单价 账存 实存 数量 金额 数量 金额 原因 A 材料 千克 70 1900 2000 10 700 自然升溢 B 材料 千克 50 1800 1760 40 2000 属于非常损失 合计 700 2000 不考虑进项税 28-2 委邮 委 托 收 款凭证（付款通知） 5 委托号码： 委托日期 2005 年 12 月 15 日 付款日期：2008 年 12 月 15 日 第 18 号 江南天泽有限责任公司 全称 江南永达自来水公司 01093378911 账号 01069532468 付 款 人 工行永达分理处 收 款 人 开户银行 工行永达分理处 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分委托 金额 人民币 （大写） 肆仟柒佰肆拾陆元整 ￥ 4 7 4 6 0 0 款项内容 水费 委托收款凭证 名称 增值税发票 附寄单证张 数 1 张 备注 付款人注意： 1 根据结算办法规定，上列托收款，在付款期限内未拒付时，即视同全部同意付 款。 2 如需提前付款或多付款时，应另写书面通知送银行办理。 如系全部拒付或全部拒付，应在付款期限内另填拒绝付款理由书送银行办理。 291 江南市增值税专用发票 01005515 开票日期： 2008 年 12 月 16 日 此联不作报销、扣税凭证使用 名称： 江南东兴公司 纳税人登记号： 110106005567432购货 单位 地址、电话： 江南市房山区 335 号 99966633 开户行及账号： 工行顺达分理处 01093378848 货物或应税劳务名称 计量单位 数量 单位 金额 税率（% ） 税额 甲产品 箱 2 3500 7000.00 17 1190.00 合 计 ￥7000.00 ￥1190.00 价税合计（大写） 拾万 捌 仟 壹 佰 玖 拾 零 元 零 角 零 分 ￥： 8190.00 名称： 江南天泽有限责任公司 纳税人识别号： 110106005566099销货 单位 地址、电话： 江南市开发区 228 号 62500188 开户行及账号： 工行永达分理处 01093378911 销货单位（章）： 收款人： 复核： 开票人： 292 中国工商银行 转账支票存根 支票号码 。02973871 科 目 对方科目 签发日期 2008 年 12 月 16 日 会计模拟实务操作试卷第 21 页 共 26 页 收款人：江南东兴公司 金额：￥8 190.00 用途：支付退货款 备注： 单位主管 会计 复核 记账 293 国家税务总局 江南市开发区国家税务总局 企业进货退出及索取折让证明单 （2008）乙 1 。00000158 全称 江南天泽有限责任公司购货 单位 税务登记号 110106005566099 货物名称 单价 数量 货款 税额 甲产品 3500.00 2 ￥7000.00 ￥1190.00 进货 退出 要求货物名称 货款 税额 折让金额 折让税额 索取折让 退货或索取 折让理由 质量不合格经办人：董军 单位盖章：2008 年 12 月 8 日 税务征收 机关盖章 经办人：赵明 2008 年 12 月 12 日 全称 江南东兴公司购货单位 税务登记号 11010600567432 30-1 中国工商银行进账单（回单或收账通知） 1 交款日期 2008 年 12 月 16 日 第 006 号 全 称 江南顺通公司 全 称 江南天泽有限责任公司 账 号 0183568286 账 号 01093378911 付 款 人 开户银行 工行惠风分理处 收 款 人 开户银行 工商银行永达分理处 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 人民币（大写）：壹拾叁万伍仟元整 ￥ 1 3 5 0 0 0 0 0 票据种类 转账支票 票据张数 1 单位 主管 会计 复核 记账 收款人开户银行盖章 30-2 江南市服务业专用发票 浙地税 副 联 2005 乙 1 No 6234598 付款单位：江南顺通公司 2008 年 12 月 16 日 支票号：0195876255 金额（人民币）Amount服务项目 Item 单位 Unit 数量 Qnty 单价 Cost Per Unit 百 十 万 千 百 十 元 角 分 备注 （NOTES） 1 3 5 0 0 0 0 0001#专利权所 有权转让 备注：本专利经 评估价值 135 000 人民币金额合计（小写） ￥ 1 3 5 0 0 0 0 0 人民币金额大写 壹拾叁万伍仟零拾零元零角零分 元，摊余账面价 值 110 000 元， 营业税率 5% 收款单位：（盖章有效） 开票人： 31 中国工商银行进账单（回单或收款通知） 1 2008 年 12 月 17 日 备注：该款系前几期注销的湖北鸿雁公司应收账款，现部分追回 32 江南证券开发路营业所 2008 年 12 月 19 日 成交过户交割凭单 买 公司代码：12345 股东账号：12345678 资金账号：8868 股东姓名：江南天泽有限责任公司 证券名称：祥发股份 代码：1286 成交数量：3000 成交价格：45 成交金额：135000 申请编码：763 申请时间：09：25：09 成交时间：09：30：02 资金前余额：250640.10 资金余额：114519.60 证券前余额：0 股 本次余额：3000 股 标准佣金：580.50 过户费用： 印花税：540.00 附加费用： 其他费用： 实际收付金额：136120.50 备注：股票买卖 含已宣告分派每股 1 元的 现金股利（随时准备变现） 33 押金处理意见 2008 年 12 月 20 日 全 称 湖北鸿雁公司 全 称 江南天泽有限责任公司 账 号 0388348217 账 号 01093378911 付 款 人 开户银行 工行安华银行 收 款 人 开户银行 工商银行永达分理处 亿 千 百 万 千 百 十 元 角 分 人民币（大写）：壹仟肆佰零肆元整 ￥ 1 4 0 4 0 0 票据种类 转账支票 票据张数 1 单位 主管 会计 复核 记账 收款人开户银行盖章 会计模拟实务操作试卷第 23 页 共 26 页 包装物逾期未归还，没收一年前收到的包装物押金 2 000 元。 总经理：程 营 会计主管：李 财 2008 年 12 月 20 日 34 借 款 单 2008 年 12 月 21 日 借款单位：行政部门 借款理由：定额备用金 借款数额：人民币（大写）捌佰元整 ￥800.00 元 本单位负责人意见：肖路 借款人：李云 会计主管核批：李财 付款方式：现金支票 出纳： 35-1 江南增值税专用发票 01005517 开票日期：2008 年 12 月 31 日 名称： 江南宏发公司 纳税人登记号： 11010663526423