2013国家税收作业(0)

一、单选 1、税收的本质是国家凭借政治权力实现的（ ） A.一般分配关系 B.特殊分配关系 C.行政分配关系 D.投资收益关系 2、罚没收入与税收具有的相同特征是（ ） A.固定性 B.无偿性 C.连续性 D.惩罚性 3、税收分配关系的主体（ ） A.企业事业单位 B.社会成员 C.国家 D.股份制公司 4、对于价格稳定，质量规格统一的产品，应尽量采用的税率形式是（ ） A.比例税率 B.累进税率 C.超额累进税率 D.定额税率 5、建立税收制度的首要原则是（ ） A.财政原则 B.法制原则 C.公平原则 D.效率原则 6、下列属于 1994 年税制改革后新开征的税种的是（ ） A.证券交易税 B.遗产税 C.土地增值税 D.盐税 7、下列财政收入形式中凭借国家政治权力取得的是（ ） A.税收 B.上缴利润 C.国债 D.国有资产转让收入 8、税收制的核心是（ ） A.征税机关 B.税法 C 税率 .D.税种 9、下列选项中，作为征税对象计量单位和征收标准的是（ ） A.税目 B.计税依据 C.税源 D.纳税环节 10、下列项目中，属于直接税的税种是（ ） A.增值税 B.消费税 C.营业税 D.房产税 11、税收首要的、基本的职能是（ ） A.财政职能 B.经济职能 C.内在稳定职能 D.优化资源配置职能 12、下列属于中央税的税种是（ ） A.营业税 B.消费税 C.增值税 D.个人所得税 13、对下列商品课税时，有可能通过税收资本化进行转嫁的是（ ） A.服装 B.飞机 C.土地 D.食品 14、下列属于 1994 年税制改革内容的是（ ） A.取消税前还贷 B.进行第二步利改税 C.国营小型企业按八级超额累进税率交纳所得税 D.统一内外资企业所得税 15下列关于税收的形式特征，描述正确的是 （ ） A.强制性、无偿性、固定性 B.取之于民，用之于民 C.强迫性、整体返还性 D.财政性、调控性、监督性 16.根据起征点的定义，若某纳税人课税对象数额是 3000 元，起征点是 2000 元，则该纳税人的计税收入 是 （ ） A.1000 元 B.2000 元 C.3000 元 D.5000 元 17.下列选项中，提出四端九项税收原则的是 （ ） A.亚当斯密 B.威廉配弟 C. 西斯蒙第 D. 瓦格纳 18.国际经济组织对各国税收水平的比较，主要使用的指标是 （ ） A.国内生产总值税收率 B.国民生产总值税收率 C.企业税收负担率 D.个人税收负担率 19.1950 年国家颁布的全国税收实施要则中除农业税外，全国征收的税种是（ ） A.22 个 B.18 个 C.14 个 D.10 个 20.下列各项中，按税负是否转嫁分类，所得税属于（ ） A.流转税 B.财产税 C.直接税 D.间接税 21.当社会总需求大于总供给，出现总需求膨胀时，国家可采取的财政政策是 （ ） A.紧缩性财政政策 B.扩张性财政政策 C.适度宽松的财政政策 D.中性的财政政策 22.在税收活动中，从征税到税负的最终落实要经过若干环节，其中关键环节是（ ） A.税收冲击 B.税负转嫁 C.税负归宿 D.税负分配 23.一般来讲，从商品供给弹性与税负转嫁的关系上看，供给弹性越大，越容易发生税收负担的（ ） A.后转 B.消转 C.前转 D.税收资本化 24税收资本化又称资本还原或（ ） A、税收偿本 B、税收偿还 C、税收还平 D、资本偿还 25商品的需求弹性越大，越不容易（ ） A、压转 B、混转 C、消转 D、前转 26税负转嫁中最为普遍的一种形式是（ ） A、后转 B、消转 C、前转 D、混转 27当某种商品的供给弹性系数小于 1 时，我们认为此商品（ ） A、供给缺乏弹性 B、供给无弹性 C、单位供给弹性 D、无限弹性 28要使税负转嫁成为可能，一个必备条件是（ ） A、经济利益机制 B、自由定价 C、政府间接调控 D、市场定价 29、下列各项中，在税负转嫁中起决定作用的是（ ） A.课税商品的供给弹性 B.课税商品的成本形态 C.课税商品的垄断程度 D.课税对像的性质 30、直接影响投资报酬率的税种是（ ） A.增值税 B.所得税 C.消费税 D.销售税 二、多选 1定额税率可分为 ( ) A、分级定额税率 B、累进定额税率 C、幅度定额税率 D、比例定额税率 E、地区差别定额税率 2可作为计税依据的是 ( ) A、价值 B、数量 C、销售收入 D、所得额 E、价格 3、税收在我国历史上除称为“税”还有下列名称 A、赋 B、捐 C、课 D、调 D 租 4、构成税法的要素包括 A、纳税人 B、税率 C、征税对象 D、纳税环节 E、纳税期限 5、累进税率的优点是（ ） A、对调节纳税人的收入有特殊作用 B、利于流转额的扩大 C、计算简便 D、利于企业改进包装 E、体现公平税负的原则 6、亚当.斯密的税收原则是（ ） A、平等原则 B、确实原则 C、简便原则 D、便利原则 E、节约原则 7、1994 年税制改革的指导思想是（ ） A、统一税法，公平税负 B、简化税制 C、合理分权，理顺分配关系 D、保障财政收入 E、建立符合社会主义市场经济要求的税制体系 8、税制基本要素包括（ ）. A、纳税环节 B、纳税人 C、纳税期限 D、税率 E、征税对象 9、按照税收收入的归属权，可将税收分为（ ） 。 A、中央税 B、地方税 C、国家税 D、国家地方共享税 E、中央地方共享税 10社会产品价值按最终用途划分，可分为（ ） 。 A、储备基金 B、生产基金 C、积累基金 D、消费基金 E、补偿基金 三、名词解释 1、纳税人： 2、税负转嫁 ： 3、税收负担 4、税负公平 5、税收原则 6、扣缴义务人 7、起征点 8、免征额： 9、税收 四、简答题 1、简述纳税人与负税人的概念及二者的区别与联系。 2、简述影响税收负担的因素。 3、税费界限有哪些？ 4、西斯蒙第的税收原则有哪些？ 5、1963 年调整工商所得税的原则是什么？ 6、简述税收的形式特征。 7、确定纳税期限制的依据有哪些？ 8、从税负活动的三个环节来理解税负归宿的概念。 9、1950 年建立的社会主义新税制的特点是什么？ 10、1973 年改革的原则是什么？ 11、简述税收的分类。 12、简述税收财政职能的含义及特点。 13、简述税收负担的衡量指标。 14、判断一个国家宏观税负是否合理的依据和标准是什么？ 15、纳税环节有几种形式？ 16.简述税与费的区别。 17.简述比例税率及类型。 18.简述税收的财政职能及特点。 19.简述在我国现阶段市场经济条件下，税负转嫁存在的原因。 20.简述税收的本质是什么？ 21.扣缴义务人和负税人的区别和联系有哪些？ 22.简述亚当斯密的税收原则。 23.简述 1994 年我国税制改革的必要性。 24简述我同现行税种按征税对象的分类。 五计算题 1下表为全额累进税率表 级数 所得额级距 税率% 1 2 3 4 5 6 7 8 全年所得额在 400 元以下（含 400 元） 全年所得额在 4001000 元的 全年所得额在 10002000 元的 全年得额在 20005000 元的 全年得额在 500010000 元的 全年得额在 1000020000 元的 全年得额在 2000050000 元的 全年得额在 50000 元以上的 5 10 15 20 25 30 40 50 问：（1）全年收入 1500 元，全年收入 8000 元，各应纳税额是多少？ （2）举例说明使用全额累进税率，使税收负担极不合理的情况。 2下表为超额累进税率表 级数 所得额级距 税率% 速算扣除数 1 2 3 4 5 6 7 8 所得额在 400 元以下 所得额在 4001000 元部分 所得额在 10002000 元部分 所得额在 20005000 元部分 所得额在 500010000 元部分 所得额在 1000020000 元部分 所得额在 2000050000 元部分 所得额在 50000 元以上 5 10 15 20 25 30 40 50 0 20 70 170 420 920 2920 7920 问：所得额为 6000 元，分别用定义法和速算扣除数法计算应纳税额是多少？ 六、论述题 1、试述税收的宏观作用机制。 2、试述税收的效率原则。 3论述坚持税收原则应当注意哪几个关系。 4试述税收调节职能的具体作用形式。 5论述税收的微观作用机制。 6、试述我国社会主义市场经济条件下的税