事业单位资产清查工作报告.docx

事业单位资产清查工作报告 事业单位资产清查工作报告 为贯彻落实财政部相关文件规定和要求，我镇已经完 成行政事业单位资产清查和产权登记工作，现将有关清查 的工作情况汇报如下： 一、加强组织领导、确保资产清查工作的顺利开展 自上级布置了国有资产清查工作，我镇领导非常重视， 为了保证资产清查工作的顺利开展，出台了“行政事业单 位国有资产清查工作实施方案” ，成立了以镇长为组长的工 作领导小组;办公室设在镇财政所，财政所长兼任办公室主 任，具体负责资产清查工作;教委、卫生院、党政办等各科 室主任为小组成员，协助财政所做好资产清查工作。 二、 资产清查工作的具体内容及方法 (一)清查的范围及内容： 根据有关规定，本次清查的主要内容包括：单位基本 情况;债权、债务等账务情况;资产盘盈、盘亏、报废、变 卖及坏帐损失等财产物资的处置情况等。 (二)资产清查的方法及步骤 本次资产清查我们分了四个阶段进行，即：单位自查、 汇总核实、整改提高、录入上报。 1、单位自查阶段 首先财政所自制“资产自查情况统计表” ，把表格发 放到各个部门统一填制，上报现有财产物资存量，部门负 责人在自查表处签字认可，以便于下一步进行核对。 2、汇总、核实阶段 财政所根据各个部门上报的自查表，进行汇总。工作 小组根据汇总后的自查表，逐个部门进行核实。发现有漏 报、瞒报等现象，对其单位通报批评，并取消单位负责人 年终考核评优资格。然后与各个单位的账面金额进行核对， 对有出入的，查找原因，并填制“资产盘盈、财产损益表” 。 4、填制资产清查表并汇总、上报阶段 财政所根据前阶段清查出的明细底，重新进行账务处 理，并填制“青岛市行政事业单位资产清查统计报表” 。 3、整改提高阶段 对账实不符的，提出了相应的整改意见，责成在规定 时间之内整改，并按照有关规定进行处置，然后根据报表 填制产权登记证。 三、 资产清查的结果及存在的问题 此次清查做到了以物查账、以账对物，账实相符，规 范了各单位资产处置行为，履行了资产处置审批程序，防 止了资产流失及其他违规现象。 (一)通过本次清查，可以说大多数单位账实相符、账 账相符，但也存在很多问题。主要是单位之间财产物资交 叉使用，尤其是镇政府内部各个单位之间，物资转移不办 理移交手续;再就是本单位对其管理不规范。 (二)出现问题的主要原因：一是对国有资产管理的重 视程度不够，二是 XX 年机构改革后，有的单位已经撤消或 合并，财产物资已经移交给政府，但是有关手续及账务未 及时进行处理。 (三)针对存在的问题，我们将采取以下整改措施： 1、各个单位对现有财产物资清查后的明细底报财政 所存档，以便于日后备查。 2、制定具体的资产管理制度，规范程序并制度上墙。 3、把资产管理工作列入对各个部门的年终考核。对 管理不到位或管理不善而造成资产流失的单位，取消其年 终评优资格，并与本单位工作人员年终奖金挂钩。 (四)进一步加强对国有资产的日常管理工作。定期检 查，做到每年年底全面清查一次，核对各部门本年资产增 减变动及盘盈、盘亏等情况。对变卖、报废的资产及时进 行处置，对新增资产尤其是捐赠资产要及时入帐，防止国 有资产的流失。 事业单位资产清查工作报告 根据安宁市行政事业单位资产清查工作实施方案 、 财政部行政事业单位资产清查暂行办法及资产清查工 作的有关制度、政策，我镇已经按时完成资产清查的主体 工作，并经昆明贝伦斯会计师事务所的资产清查专项审计， 现将有关资产清查的工作情况报告如下： 一、 资产清查基本情况 (一)工作基准日 本镇资产清查工作基准日是 20xx 年 12 月 31 日 (二)工作起止日期 本镇于 20xx 年 4 月 6 日至 20xx 年 5 月 10 日期间对 全镇行政事业单位进行了资产清查工作 (三)本镇资产清查工作具体实施情况 1.资产清查的组织工作 镇政府成立了以镇长为组长、镇纪委书记为副组长、 各部门和各单位负责人为成员的资产清查领导小组，领导 小组下设办公室在财政所，财政所长魏仕林同志兼任办公 室主任，工作人员由财政所、会计站全体人员组成。由会 计站章海燕同志具体负责全镇范围内的资产清查工作。 2、资产清查工作程序 首先进行账务核实，列出账上各项资产;再组织各单 位、各部门进行实地盘点，对照账面数填报账面达到清查 标准的资产明细表及盘盈、盘亏明细表;在填报以上前两表 的时候严格按照市有关计价的文件规定，进行固定资产重 估、折价等;而后根据明细表进行卡片录入和报表的填报; 在填写报表时同步进行财务方面的清查;最后完成上报、撰 写清查报告及相关的报表打印和数据备份工作。 二、 资产清查工作结果 (一)资产清查结果 通过对全镇行政事业单位 20xx 年 12 月 31 日 会计报 表及资产损溢情况的清查，其结果为：资产清查数为 58,331,元(资产清查待处理数 2，436，元)，负债清查数 3,829,元，净资产清查数为 54,501,元。其中：行政单位资 产清查数为 42,411,元(资产清查待处理数 504,元)，负债 清查数 3,360,元，净资产清查数为 39,051,元。具体是： 镇人民政府资产清查数为 41,594,元(资产清查待处理数 452,元)，负债清查数 2,905,元，净资产清查数为 38,688, 元;镇人口和计划生育办公室资产清查数为 676,元(资产清 查待处理数 51,元)，负债清查数 455,元，净资产清查数为 221,元;镇科学技术协会资产清查数为 141,元，净资产清查 数为 141,元。事业单位资产清查数为 15,919,元(资产清查 待处理数 1，932，元)，负债清查数 469,元，净资产清查 数为 15,450,元。具体是：镇农林水综合服务中心资产清查 数为 9,256,元(资产清查待处理数 304,元)，负债清查数 294,元，净资产清查数为 8,962,元;镇农林水综合服务中心 (农科经营)资产清查数为 2,005,元(资产清查待处理数 1,169,元)，负债清查数 81,元，净资产清查数为 1,924,元;镇 畜牧兽医服务中心资产清查数为 59,元(资产清查待处理数- 362,元)，负债清查数元，净资产清查数为 58,元;镇村镇规 划建设服务中心资产清查数为 2,156,元(资产清查待处理数 65,元)，负债清查数 87,元，净资产清查数为 2,069,元;镇 便民服务中心资产清查数为 27,元，负债清查数 2,元，净 资产清查数为 25,元;镇文化广播电视服务中心资产清查数 为 2,413,元(资产清查待处理数 754,元)，负债清查数 2,元， 净资产清查数为 2,411,元。 (二)清查出的会计差错调整情况 截止 20xx 年 12 月 31 日，全镇行政事业单位账面资 产总额为 58,331,元，此次资产清查过程中，清查出畜牧兽 医服务中心的会计差错盘盈资产共计 362,元。 (三)清查出的资产损溢及资金挂账情况 截止 20xx 年 12 月 31 日，全镇行政事业单位资产总 额的基准数为 58,331,元，此次资产清查中共计清理出资产 盘盈总额 421,569 元;清查出资产损失合计 2,858,元，清查 出的资产损失占资产总额的基准数 5%，资产损失均为固定 资产损失。 (四)申报处理的资产损溢 截止 20xx 年 12 月 31 日，我镇在此次资产清查中共 申报资产盘盈 421,元。其中：行政单位(镇人民政府) 资产 盘盈 55,元;事业单位资产盘盈 365,元。具体是：镇畜牧兽 医服务中心资产盘盈 362,元，镇村镇规划建设服务中心资 产盘盈 3,元、申报处理资产损失(收益)2,858,元。其中： 行政单位资产损失 560,元。具体是：镇人民政府资产损失 508,708,00 元，镇人口和计划生育办公室资产损失 51,元; 事业单位资产损失 2,297,元。具体是：镇农林水综合服务 中心资产损失 304,元, 镇农林水综合服务中心(农科经营) 资产损失 1,169,元, 镇村镇规划建设服务中心资产损失 68,元, 镇文化广播电视服务中心资产损失 754,，申报处理的资产 损失(收益)占资产总额的基准数 5% 元。 (五)经会计师事务所审计确认的资产损失 经审计，由昆明贝伦斯会计师事务所确认我镇申报的 清查出的资产盘盈共计 421,569 元、资产损失(收益)共计 2,858,元，与我镇资产清查数吻合。 三、资产清查工作取得的成效 通过这项工作的完成，我镇摸清了“家底” ，建立起 了完整的清查系统，包括卡片及报表系统，为以后对资产 进行科学、有效、动态的管理奠定了基础。 四、资产清查工作中发现的资产和财务管理中存在问 题及有关改进措施 (一)存在的资产管理问题及产生原因 资产取得时不能及时入帐，购入时属于私人垫款或部 门借款，经办人不能及时提供相关依据，故不能及时入帐。 另一方面，接受捐赠或上级划拨转让等取得的资产没有相