商业银行信贷风险管理研究

商业银行信贷风险管理研究 姓名： 学号： 班级： 摘要：信贷风险是商业银行面临的最大的风险，也是商业银行经营中需要控制 的核心要素之一。为了加强信贷资产的风险管理水平，提高资产质量，防范和 化解不良资产是国有商业银行增强赢利能力；提高竞争力的重要手段，也是国 有商业银行目前的首要任务之一。因此，在生存中求得发展，加快建立信贷风 险管理的步伐，是我国商业银行重要发展战略之一。 关键词：商业银行；信贷资产；风险管理 长期以来，信贷和存款是我国商业银行的主要业务，因此，存贷的利息差 成为我国商业银行的主要利润来源。然而信贷业务是存在巨大风险的，信贷风 险也是我国商业银行面临的主要风险。所以，信贷风险管理成为我国商业银行 的核心竞争内容，是决定我国商业银行能否健康发展的关键性因素。 一、当前信贷资产风险管理中存在的主要问题 （一）对信贷资产风险的识别与认定缺乏科学性。 对信贷资产风险的识别与认定，商业银行大都采用贷款风险度指标,而贷款 风险度的计算不确定性因素影响,其准确性、客观性也受到影响,进而影响到对 信贷资产风险的识别与认定。 1、借款人信用等级确定难 要科学测定借款人信用等级,必须具备三个前提:一是借款人参评资料的真 实、准确、可靠；二是评估标准的一致性；三是评估机构的客观、公平、公正。 但在实际工作当中却存在着借款人所提供的资料虚假,有关财务数据失真,同时 由于目前各商业银行缺乏统一的信用等级评估标准,造成同一借款人的同一资料 由于指标设置与评估标准不同而得出不同的信用等级评定结果,谁是谁非,难以 定论。加之目前我国信用等级的评定主要由银行一家来判定,而不是独立的中介 评估机构,评定结果很难保证客观、公平、公正。 2、银行采用的贷款方式失之偏颇 尽管近年来商业银行为避免风险,基本杜绝了信用贷款的发放,但来自银行 内部人员的违规操作,违规贷款如人情、介绍、担保、跨区、越权贷款并不罕见,其 风险较之于信用贷款并不低。担保贷款则是由借款人提供一定的担保,如保证、 抵押、质押担保而发放的贷款,相对于信用贷款,其风险相对较低。但是,分析银 行信贷风险的成因,保证担保贷款往往因银行难以从追究保证人连带责任中得到 补偿而形成风险,抵(质)押贷款又由于我国评估机构刚刚建立,内部制度不太健 全,评估机构强调服务收费多,而充分发挥自身刚性监管职能少,使得大多数的抵 (质)押担保流于形式,银行难以获得有效的抵(质)押物,即使拥有抵(质)押物又 难以变现。票据贴现相对前两种贷款方式而言具有金额确定、容易转让、风险 低等特点而受到银行首肯,但由于其在整个信贷总量中占比较低,对防范化解信 贷风险未能起到举足轻重的作用。 3、信贷资产划分标准缺乏科学性 贷款通则中将银行信贷资产划分为四类,即正常贷款、逾期贷款、呆滞 贷款、呆账贷款。上述划分,除了呆账贷款存在相对硬性的标准之外,其它三类 的划分更多地强调了借款人的借款期限。单一的时间划分,导致了银行信贷资产 占用形态统计数据的失真。有些贷款虽属正常,而企业经营亏损,难以为继,面临 关停倒,事实上贷款已是呆滞、呆账；有些贷款虽属不良占用形态,但企业仍处 于正常生产经营状态,贷款并未形成风险,可能是企业一时资金周转不灵,甚至是 银行人为发放短期限贷款所致,事实上贷款当属正常状态。尤其是银行几次不良 贷款划分标准的变更,使得银行信贷资产占用形态已是面目全非,特别是一些银 行为了完成不良贷款下降任务,人为调账,改数字,以此为据来评价信贷风险,其 可信度可想而知。 （二）国有商业银行内部控制体系不健全，风险管理组织结构不完善 国有商业银行的风险控制大多数还停留在合规检查的范畴，风险的内部监 控程度还不能与风险程度相匹配，具体表现在：一是风险发现存在时滞现象， 控制效果不明显。从发现风险到对风险做出反映并采取措施再到最后产生效果 都存在着时滞的现象，滞后性的存在使得银行不能及时采取有效的措施来化解 信贷风险；二是风险监控手段单一，监控系统存在漏洞。国有在信贷资产风险 管理方面更多地采用定性分析的方法，难以从总体上测量和把握风险状况。同 时对信用风险分析主要停留在传统的比例分析阶段，缺乏信用风险量化测量工 具，这在很大程度上限制了人们对潜在风险的预见，降低了银行对信贷风险的 事前控制和应对能力。 （三）贷款结构不合理，信贷风险集中程度高 目前国有商业银行实行的是以行业为主要导向的信贷政策指引，不能有效 地达到优化信贷资产结构的目的。近年来，银行的贷款多集中于房地产业、制 造业、通讯业及基础设施建设，这类企业一般既处于高增长的行业，又具有行 业领先地位和较高的市场占有率，利润率高而风险低。这类客户中有相当一部 分受到国家或地方政府的重点扶持，资金供给大于需求，往往会导致贷款隐性 成本高且定价低，一旦形成风险则呈集中暴露趋势，并且在不良资产处置过程 中会因受政策影响难以取得实效。 （四）客户信贷信息管理系统和信用评估机制不够完善 国有商业银行已经基本完成了数据信息的集中，初步建成了信贷风险信息 系统，但国内各主要商业银行之间的信息还不能完全实现协调和共享，一些重 要的内部信息仍无法通过信息系统完全真实的公布出来。国有商业银行对客户 的信用评估主要是根据客户过去的经营状况，通过定量和定性相结合的方法综 合评价其信用等级，而对信用风险分析缺乏使用科学的测量工具，如：统计分 析和人工智能等。这样使得银行不能合理有效地利用数据库资源和人工智能技 术来获取信贷信息中隐含的各种消息，降低银行贷款的质量。 二、关于国有商业银行信贷风险管理的对策 （一）转变风险防范观念,建立健全风险管理规章制度 一是建立以风险控制为目标,防范风险与转化风险相结合的风险管理制度, 借鉴西方银行先进的风险控制方法和经验确定贷款风险衡量标准,使每一笔贷款 都能置于银行的风险管理监督之下,及早发现贷款风险发生的征兆,采取措施,控 制风险；二是建立健全银行信贷资产风险预警预报机制,加强对贷款风险的监测 考核力度,认真做好企业信息反馈工作。银行要采用先进的计算机技术建立企业 档案查询系统,连续记录企业基本生产经营情况、贷款使用情况、经济效益情况,根 据监测信息随时进行电脑分析, 及早发现风险苗头 ,提出预警信息,采取防范化 解风险的对策；三是对历史遗留问题,实行新老划断,分类管理。对过去的贷款, 凡没有办理合法有效的抵(质)押或担保手续的,要对照担保法采取相应的补 救措施,努力把风险降到最低限度；对新发放贷款,要严格贷款管理与发放程序, 明确第一责任人,实行连带责任与永久责任制,坚持谁调查谁负责,谁放款谁收回 的原则,坚决卡住风险发生的源头,把风险消灭于萌芽之中。 （二）加强风险管理体系的健全 风险管理体系是否健全有效是银行风险管理水平的重要标志。一般来说， 风险管理体系应该包括风险管理 组织体系、政策体系、决策体系、评价体系等 内容。 1、组织体系的调整 首先是要适应商业银行股权结构变化，逐步建立董事会管理下的风险管理 组织架构。其次，在风险管理的执行层面，要改变行政管理模式，逐步实现风 险管理横向延伸、纵向管理，在矩阵式管理的基础上实现管理过程的扁平化。 2、政策体系的调整 风险管理政策体系是一个完整的有机整体，应该涵盖所有的业务和领域， 每个业务部门和地区都必须执行，不应存在政策制度的“死角” 。 3、决策体系的调整 风险管理决策体系的核心是坚持公正和透明原则。科学的决策体系不可能 杜绝所有的风险，但可以通过决策程序的民主化和科学化杜绝“反程序”操作， 实现决策水平的提升。 4、评价体系的调整 风险管理政策制度要适应业务发展和变化的需要，就必须建立风险管理的 评价体系，在事后对风险管理体系的有效性和科学性进行检查和回顾。评价体 系要以风险和收益的量化为基础，要以资产质量和资本回报率为主要内容，降 低不良资产的比率，提高资本回报率。同时，对风险管理政策、风险决策过程 进行“回头看” ，总结经验教训，并据以调整人员、改进流程、加强管理。 （三）加大对中小企业的信贷投入 目前银行贷款集中投向少数大型企业和少数项目，尤其是财政刺激项目。 例如，中长期贷款主要支持国家项目，票据融资大多面向信用好的大企业。中 小企业获得的信贷投入量很少，融资难度高。银行可以在规避信用风险的基础 上加快对资金需求大、具有较好发展潜力的中小企业客户的信贷投入，开发新 的利润增长点，这不仅有利于企业的自身发展，也利于银行分散集中风险。同 时，对中小企业的信贷投入应顺应中国产业结构调整和产业结构升级换代，加 大对中小企业的技术改造、节能减排、发展循环经济的信贷支持，实现银行和 企业双赢的发展局面。 （四）加强客户信用信息数据库建设，完善客户征信体系 银行可以在现有基础上，根据市场发展的需要，不断增添客户新的信用信 息记录，完善和充实现有数据库，使征信体系真正发挥其重要作用。对此，人 民银行不仅要与各商业银行建立相关的信用信息协调机制，而且要不断与政府 等其他机构进行合作，完善信用信息数据库建设。同时商业银行对客户资料的 采集可以从以下几个方面入手：一是反映客户自身经营状况的财务信息，主要 有资产负债表、利润表和现金流量表等；二是客户的非财务信息，主要包括客 户基本面信息、合同信息、账务信息、清偿信息等；三是进一步采集非银行机 构的信息，如中小企业信息，为中小企业建立信用档案；四是建立建全个人征 信体系，进一步提高个人征信系统的使用效率，切实防范个人信贷风险。 参考文献 1 王洁.商业银行信贷风险研究J.现代经济信息，2009,(16). 2 李勇，谢刚.商业银行信用风险管理的创新方向J.经营管理，2009,(1). 3