北京市中央银行会计核算电子对账系统管理实施细则

附件： 北京市中央银行会计核算电子对账系统管理实施细则 （试行） 一一一 总则 第一条 为加强中国人民银行营业管理部（以下简称“人行营业 管理部”）与开 户单位的 对账管理，切实防范 资金风险，根据中央银 行会计核算电子电子对账系统管理办法（银发2009167 号印发）和 内控管理相关规定，结合北京市实际情况，制定本细则。 第二条 北京市中央银行会计核算电子对账系统（以下简称“电 子对账系统” ）是依托北京市金融城域网 实现 人行营业管理部营业室 与开户单位之间账务核对的业务系统。 第三条 本细则适用于运行、使用电子对账系统的人行营业管 理部相关部门和各开户单位。 第四条 电子对账系统对账必须坚持“每日对账、授权管理、有 疑必查、 监督确认” 的原则。 第五条 北京市电子对账系统由人行营业管理部相关部门按照 职责分工进行管理。 一一一 操作管理 第六条 人行营业管理部营业室应与开户单位每日对账。开户 单位未于 14:30 前通 过电子对账系统完成上一工作日账务核对的，人 行营业管理部营业室应及时与开户单位联系。 2 人行营业管理部营业室中央银行会计集中核算系统（以下简称 ABS 系统）综合柜对账员应于 ABS 系统 日终处理完成后下一工作日 9:30 前，将 ABS 系统数据导入电子对账 系统。 第七条 开户单位应通过北京市金融城域网登录电子对账系统， 录入（或导入）账务数据进行账务核对，并于下一工作日 14:30 前通过 电子对账系统完成上一工作日的账务核对。 第八条 开户单位与人行营业管理部营业室账务余额核对不一 致时，开 户单位对账员应逐笔勾对发生额，并逐笔补录未达账项的摘 要、凭证号、借方或贷方发生额，及时查清原因；由开户单位主管确认 对账结果，对未达账项逐笔录入并确认比对不一致的原因。 人行营业管理部营业室应按月通过 ABS 系统打印余额对账单交 开户单位。开户单位应将余额对账单加盖预留印鉴，于月后 5 个工作 日内送交人行营业管理部营业室。 第九条 人行营业管理部事后监督中心应于开户单位完成账务 核对的当日 16:30 前确 认对账结果。 对账务核对结果有疑问的，事后监督中心采取屏幕拷贝方法，打 印“ 对账结 果不一致情况 说明” ，加盖业务专 用章，于对账日 17:00 前 提交人行营业管理部营业室，人行营业管理部营业室收到“对账结果 不一致情况说明”后应 及时与开户单位联 系，查清原因，并予以说明， 次日将反馈结果加盖业务专用章送交事监督中心；事后监督中心应追 踪监督。 第十条 开户单位需 变更基础信息（机构名称、机构代码、上级 机构代码、主管等）时，应提前 3 个工作日向人行营业管理部营业室 提出书面申请；同时，通过电子对账系统提交变更申请。人行营业管 理部营业室根据申请办理变更事宜。 3 第十一条 开户单位因操作失误需变更对账数据时，应通过电 子对账系统向人行营业管理部营业室提出申请，经人行营业管理部 营业室审核通过后，重新进行账务核对。 第十二条 人行营业管理部营业室应督促开户单位按时对账， 对开户单位对账情况进行日常监测统计，并于季后 5 个工作日内将 上季对账情况（详见附表）以书面形式报送至人行营业管理部支付结 算处。 一一一 应急对账 第十三条 开户单位因网络故障等原因导致短期内不能登录电 子对账系统的，应及时与人行营业管理部营业室联系，并临时采取纸 质对账的方式，即开户单位填列账户余额并加盖预留印鉴，由开户单 位对账员和主管签字确认后，于对账日 14:00 前先行传真至人行营业 管理部营业室（原件于对账日次日 10:00 前报送至人行营业管理部营 业室， 营业室应于对账日次日 14:30 前将原件送交事后监督中心）。 人行营业管理部营业室在对账日 14:30 前将 传真件送交事后监督中 心，事后监督中心业务监督员根据传真件在电子对账系统中输入对 账余额， 对该开户单位对账结果进行确认。纸质对账结果有疑问的， 人行营业管理部事后监督中心应在对账日 17:00 前及时编制“ 对账结 果不一致情况说明”提交 给人行营业管理部 营业室，营业室收到“ 对账 结果不一致情况说明” 后应及时与开户单 位联系，查清原因，并予以 说明，次日将反馈结果加盖业务专用章送交事后监督中心；事后监督 中心应追踪监督。 一一一 用户管理 4 第十四条 电子对账 系统用户采用实名制，划分不同权限，实行 分级管理。同一用户不能拥有两个或两个以上用户代码。 第十五条 人行营业管理部营业室和开户单位的对账人员应与 账务处理人员相分离。 第十六条 人行营业 管理部用户设置系统维护员、系统管理员、 对账管理员、网点对账员和业务监督员。 系统维护员由人行营业管理部科技处人员担任，负责维护系统 及数据库、管理人行营业管理部本机构和用户信息、设置系统管理员、 备份和恢复数据等。 系统管理员由人行营业管理部支付结算处人员担任，负责对账 业务的管理，设置统计参数、开设对账管理员等。 对账管理员由人行营业管理部营业室会计主管担任，负责创建 和维护所辖开户单位的对账资料，包括开户单位信息、用户信息、账 户信息、对账日期等参数；开设并管理网点对账员和业务监督员等。 网点对账员由人行营业管理部营业室中央银行会计集中核算系 统综合柜和网点柜人员担任。综合柜对账员负责将中央银行会计集 中核算系统日终登账后的数据导入电子对账系统。网点柜对账员负 责开设开户单位主管用户、撤销账务比对标志、督促开户单位及时对 账等。 业务监督员由人行营业管理部事后监督中心人员担任，负责确 认和监督对账结果、追踪监督未达账项等。 第十七条 开户单位用户设置主管和对账员。 开户单位主管负责开设并管理本单位对账员；对账不符时，确认 并说明对账结果。 开户单位对账员负责在规定的时间内录入（或导入）账务信息， 5 核对并确认相关账务。 第十八条 各操作员凭用户代码和口令登录电子对账系统。操 作员代码和口令须妥善保管，口令应每月更换。 操作员离岗应及时签退，防止代码和口令被他人盗用。 一一一 对账结果及统计资料管理 第十九条 系统维护员应定期做好电子对账系统数据备份工作， 并将电子对账系统产生的对账结果和统计资料等数据信息进行完整 的异地备份。 第二十条 系统维护员应按年备份电子对账数据，并移交人行 营业管理部档案管理部门，档案管理部门应按照中国人民银行会计 档案管理规定中对“ 对账回单” 保管的要求 进行管理。 第二十一条 人行营业管理部有权查询本级及所辖开户单位准 备金账户情况和对账信息。开户单位有权查询本级及所属机构准备 金账户情况和对账信息。 一一一 运行管理 第二十二条 电子对账系统服务器摆放环境应符合中国人民银 行机房规范化工作指引规定。 第二十三条 电子对账系统在北京市金融城域网上运行，网络 环境应保持通畅和安全，不得与互联网相连，IP 地址应严格保密。 第二十四条 电子对账系统日常运行维护工作由人行营业管理 部科技处负责。 第二十五条 电子对账系统运行策略采用不低于双机冷备策略。 6 第二十六条 电子对账系统用户应定期查杀计算机病毒。一旦 发现病毒，应立即断开网络链接，及时通知科技部门进行杀毒处理， 确认计算机病毒被清除后方可重新接入网络。 一一一 附则 第二十七条 人行营业管理部和开户单位对各自导入或录入账 务数据的真实性、合法性负责。 第二十八条