xxxx小学学生宿舍施工项目成本计划书

1 一、 工程及成本概况 一 工程概况 本工程建设地点为 ， 建筑高度 ，设计使用年限 50年， 工程总建筑面积 火等级为二级，现浇三层（局部四层）框架结构。 二 成本概况 该项目中标合同总价为 1001547 元， 与公司签订责任成本为业主确认的中标价扣除税金后的 95%。 项目计划成本降低率为 %。 合同工期一律不顺延，但属重大变更，的确影响工期，由承包人申报，监理及发包人审查签字后可酌情 顺延。因发包人原因延误工期，工期顺延（不赔偿）。 B. 质量要求： 若因承包人原因工程质量达不到合同约定的质量要求，承包人应承担相应违约责任，并赔偿发包人的损失：达不到合格标准，发包人按规定执行并从合同金额中扣除工程质量赔偿金 (不超过 合同价款的 百分之五 ，时间不超过五年 ） . 2任务分配 合同中很多都是执行合同通用条款，做到现场每一个管理人员都认真学习通用条款，合约经理对总包合同进行交底，所有人员人手一份交底记录，总包合同相互传阅，做到将合同风险责任到人，相关责任人如下： 1工期主要责任人： 要责任：做好整体工期计划，督促整体计划的实施，如合同条款中规定：因以下原因造成工期延误，经工程师确认，工期相应顺延： （ 1）发包人未能按专用条款的约定提供图纸及开工条件； （ 2）发包人未能按约定日期支付工程预付款、进度款，致使施工不能正常进行； （ 3）工程师未按合同约定提供所需指令、批准等，致使施工不能正常进行； 2 （ 4）设计变更和工程量增加； （ 5）一周内非承包人原因停水、停电、停气造成停工累计超过 8小时； （ 6）不可抗力； （ 7）专用条款中约定或工程师同意工期 顺延的其他情况。 通用条款：承包人在 专用条 款情况发生后 14天内，就延误的工期以书面形式向工程师提出报告。工程师在收到报告后 14天内予以确认，逾期不予确认也不提出修改意见，视为同意顺延工期。 2质量主要责任人： 要责任：对现场质量认真督察，做到无重大质量问题，不返工，对待隐蔽工程，未经发包人批准，工程的任何部分都不能覆盖，当任何部分的隐蔽工程或基础已经具备检验条件时承包人应及时书面通知发包人。发包人应参加对这部分工程或基础的检查和检验，并且不得无故拖延。 3工程洽商、变更主要责任人： 要责任：认真审阅图纸，对商务标进行分析，商务标中如有漏项及时与现场技术负责人联系，做好增项预算，及时报予业主审批。 以司合字 200790号文件规定的过程履约控制为方向，做好项目各项履约记录，收订完整的履约资料，为总分包结算奠定基础。 4安全主要责任人： 要责任：施工前，应组织召开管理、施工人员安全生产教育会议，对施工人员应进行安全教育和安全交底，没有经过安全教育和安全交底的人员不准上岗，应介绍施工中有关安全操作规程、安全用电、防火等规章制度及要求，必须检查督促施工人员严格遵守 、认真执行。 5工程款支付主要责任人： 要责任：每月按时向甲方、监理上报当月完成工程量，将监理工程师与甲方现场代表确认后向甲方上报工程款支付申请表，如甲方未按照合同约定条款中规定的时间内审核完成工程量，则向甲方发出催款函，如甲方不按合同约定支付工程进度款，双方又未达成延期付款协议，导致施工无法进行， 可停止施工 。 二、 编制依据 3 1 国家和上级部门有关编制成本计划的规定； 2 项目经理部与企业签订的承包合同及企业下达的成本降低额、降低率和其他有关技术经济指标； 3 有关成本预测、决策的资料 ； 4 施工项 目的施工图预算、施工预算； 5 施工组织设计； 6 施工项目使用的机械设备生产能力及其利用情况； 7 施工项 目的材料消耗、 物 资供应、劳动工资及劳动效率等 计划资料； 8 计划期 内的物资消耗定 额、 劳动工时定额、 费用定额等资 料 ； 9 以往同类项目成本计划的 实际执行情况及有关技术经济指 标完成情况的分析资料； 10 同行业同类项目的成本、 定额、技术经济指标资料及增产 节约的经验和有效措施； 11 本企业的历史先进水平、 先进经验及采取的措施； 12 国外同类项 目的先进成 本水平情况等。 三、 施工进度计划 一 编制依据： 1经过审批后的装饰装修工程全部施工图纸、标准图集、有关技术资料、现场地形图等； 2现场有关的水文、地质、气象和其它技术经济资料； 3合同规定的开工、竣工日期及工期； 4装饰装修工程的施工方案； 5施工图预算； 6劳动定额及机械台班定额； 7施工资源条件 (劳动力、机械材料 )的供应能力， 专业单位 (如设备安装等 )配合装饰装修施工的能力； 8其它有关要求和资料。 二 编制步骤 ： 1熟悉图纸和有关资料，调查施工条件； 2确定分项工程项目，划分施工过程； 3计算工程量 (分施工段计算工程量 )； 4确定劳动量和机械台班数； 5确定各分项工程施工的天数； 6设计安排施工进度计划； 由公式可得 ： P=Q/S 或 P=QH 式中： P 某分项工程所需的劳动量，工日、台班； Q 某分项工程的工程量， S 某分项工程的产量定额， t/工日或台班； 4 H 某分项工程的时间定额，工日或台班 t=P/(R N) 式中： t 完成某分项工程的施工天数； R 每班配备在该分部分项工程上的施工机械台数或人数； N 每天的工作班次； P 该分部分项工程所需要的劳动量。 经上述公式，得出分部分项工程进度计划表，和进度计划横道图（附表一），其中每天的工作班次定为 1。 施工项目 人工劳动量 机械劳动量 计划每天配置人数 计划每天配置机械台数 人工所需工日 机械所需工日 施工天数 设计施工天数 施工准备 10 10 15 土方工程 18 5 22 基础工程 20 2 23 主体工程 35 6 47 砌筑工程 21 2 21 屋面及防水工程 5 1 29 门窗工程 10 27 装饰装修工程 34 2 0 竣工验收 10 10 10 四 、 成本计划 一 项目造价组成 根据业主提供的工程设计图纸，按合同阅读法，参照现行定额规定，编制小学生宿舍楼的施工图预算，并进行造价分析，测算工程 造价情况见表 富村镇托田小学学生宿舍工程造价情况表 (单位：元） 分部工程 预算造价 占预算造价比率（ %） 施工安排情况 土方工程 自行施工 5 钢筋混凝土工程 自行施工 砌筑工程 自行施工 屋面及防水工程 行施工 装饰装修工程 分包 总造价 土建总公司 工程造价情况表 二 项目土建工程 成本预测 本工程土建工程由本公司所属独立项目经理部承包施工，以下分析主要是对该工程的土建成本进行分析。 针对项目管理成本的普遍现状，结合本工程具情况，小学生宿舍楼土建项目经理部集思广益，同时借鉴、学习其他项目的一些做法，对项目的成本进行了细致的分析，预测确定了项目的目标成本：工程预算收入 1001547元，目标成本（为中标价扣除税金的 95%计算）支出 957003元。按合同文件、施工图纸和定额规定计算，分析成本费用如下： (一 ) 人工费 预算收入 93384 元，工日总数 2220 工日，计 /工 日；各级实际施工测算需要发生工日数 1915工日，由合同约定：普工按 80 元 /工日计算、钢筋工按 100元 /工日计算、木工按 130 元 /工日计算、混凝土工按 120 元 /工日计算，经计算为 183329元。合计人工费预计支出 183329元，将亏损 89945元，占人工费预算收入的 人工亏损的主要原因：人工单价高于人工数量节约额。人工单价实际比预算高，不同的工种的单价也不相同，而人工数量实际比预算人工数量节约 共 245 工日。所以将会亏损。 （二） 材料费 预算收入 279576 元，预计目标支出 219433 元，节约 60143 元， 材料费节约的主要原因： （ 1） 合同约定的材料单价比原单价要低很多：水泥（ 380元 /t；水泥（ 420元 /t；水泥（ 440 元 /t；中、粗、细沙： 石： /通粘土砖： /千块；粘土空心砖（ 190*190*190）：1120元 /千块。使材料价格大幅度的下降。 （ 2） 其他主材可节约费用较少。 （三） 结构件费用 结构件预算收入 217068元，预计目标支出 161508元，节约 55560元，占结构件预算收入 节约的主要原因是钢筋，钢筋预算收入单价 /t,实际与材料公司签订的供料协议中钢筋原材料：光圆钢筋： 4000元 /t；带肋钢筋（二级钢）： 4500元 /t；其中带肋钢筋为 圆钢筋为： 筋将节约 65560元。 （四） 周转材料费 预算收入 71417 元，预计目标支出 62578 元，节约 8838元， 6 主要原因是，本预算中模板主要采用的是钢模板，而在实际预算中只采用木模板。 （ 五） 机械使用费 预算收入 8691元， 目标支出 8129元 ，成本预测时考虑结构施工阶段采用合理的机械配置方式，让机械得到充分的利用，以及合理使用其他机械费用 。 （六） 施工间接费 预算收入 40688元，预测施工间接费支出 95756 元，将超支 55068元。 主要原因是单位管理不严，加上场地狭小等。 （七） 分包工程费用 分包工程预算收入元，预 241300测目标成本 193390万元，可盈利 47991元，占 主要原因是 与分包单位沟通，以 订合同 。 三 制定项目目标成本 将上述土建成本预测情 况汇总，并加上计划利润 18638 元，确定 富村镇托田小学学生宿舍工程 土建项目盈利 48638 元。其构成情况详见目标成本汇总表 目标成本汇总表 项目 预算成本 目标成本 降低额（ +） 超支额（ -） 降低率 占本项预算成本（ %） 占总预算成本（ %） 人工费 93384 183329 材料费 279576 219433 60143 结构件 217068 161508 55560 周转材料费 71417 62578 8838 机械使用费 8691 8129 562 施工间接费 40688 95756 分包工程 241300 193390 47991 工程预算成本合计 952124 924123 30000 计划利润 18638 0 18638 税金 30879 30879 0 合计 1001547 955003 48638 度成本计划表 月度成本计划表（单位：元） 项目 目标成 本 2011年 6 月 2011年7月 2011年8月 2011年9月 2011年10月 2011年11月 2011年12月 人工费 183329 28996 30673 37263 27338 26964 24135 7960 材料 209433 33125 35041 42569 31231 30803 27572 9093 7 费 结构件 161508 25545 27022 32828 24084 23755 21262 7013 周转材料费 62578 9898 10470 12720 9332 9204 8238 2717 机械使用费 8129 1286 1360 1652 1212 1196 1070 353 施工间接费 72877 11527 12193 14813 10867 10719 9594 3164 分包工程 193390 30587 32356 39308 28838 28444 25459 8397 工程预算成本合计 924123 140963 149115 181152 132902 131084 117331 38697 分部或分项工程成本计划详表 分部分项成本计划详表 序号 分部编码 细目名称 成本计划支出 1 0101 土石方工程 28674 2 0103 砌筑工程 75856 3 0104 混凝土及钢筋混凝土工程 427904 4 0107 屋面及防水工程 64614 5 0201 楼地面工程 99549 6 0202 墙柱面工程 37621 7 0204 门窗工程 53511 8 0205 油漆、涂料、裱糊工程 70636 9 小计 924123 五、 资源消耗计划 资源 单位 2011年 6月 2011年 7月 2011年 8月 2011年 9 月 2011年 10月 2011年 11月 2011年 12月 人工 工日 22 26 28 31 21 17 11 8 钢筋 t 泥 t 砂 品混凝土 t 0 0 0 0 0 0 0 机动翻斗车 台班 3 4 4 6 5 4 1 夯实机 台班 6 5 5 7 5 4 1 混凝土振捣器 台班 4 5 5 8 6 5 1 平面水磨石机 台班 0 0 0 0 25 24 5 六 、 成本风险管理 工程项目建设是一个周期长、投资多、技术要求高、内部复杂、外部联系广泛的生产过程。在该过程中，不确定因素大量存在，并不断变化，由此产生的风险常常影响工程项目的顺利实施。随着社会生产力的提高和科学技术的发展，工程项目的规模和复杂性日益增大，风险所致损失也随之增大，甚至成为项目成败的关键。因此对项目的风险进行管理变得尤为重要。 一 工程项目风险管理的意义 工程项目风险管理对于项目组织具有必要的现实指导意义： 第一，工程项目风险管理能促进 项目实施决策的科学化、合理化，有助于提高决策的质量。工程项目风险管理利用科学的、系统的方法，管理和处置各种工程项目风险，有利于减少因项目组织决策失误所引起的风险，这对项目科学决策、正常经营是非常必要的。 第二，工程项目风险管理能促进项目组织经营效益的提高。工程项目风险管理是一种以最小成本达到最大安全保障的管理方法，它将有关处置风险管理的各种费用合理地分摊到产品、过程之中，减少了费用支出；同时，工程项目管理的各种监督措施也要求各职能部门提高管理效率，减少风险损失，这也促进了项目组织经营效益的提高。 第 三，工程项目风险管理能为项目组织提供安全的经营环境，确保项目组织经营目标的顺利实现。工程项目风险管理为处置项目实施过程中出现的风险提供了各种措施，从而消除了项目组织的后顾之优，使其全身心地投入到各种项目活动中去，保证了项目组织目标的实现。 二 施工项目风险防范策略与措施 承包商在对施工项目进行风险识别和衡量之后，应根据施工项目风险的性质、发生概率和损失程度，以及承包商自身的状态和外部环境，针对各种风险采取不同的防范策略。常用的防范风险策略有回避风险、转移风险、自留风险、利用风险。 1回避风险 9 回避风险是 指承包商设法远离、躲避可能发生风险的行为和环境，从而达到避免风险发生或遏制其发展的可能性的一种策略。 单纯回避风险是一种消极的风险防范手段，因为对于投机风险来讲，回避了风险虽然避免了损失，但也意味着失去了获利的机会，另外，现代社会经济活动中广泛存在着各种风险，如果处处回避，只能是无所作为，实质上是承受了放弃发展的风险，因而单纯回避风险是有局限性的。积极回避风险策略是承担小风险回避大风险，损失一定小利益避免更大的损失，避重就轻，趋利避害，控制损失。具体作法见表 。 回避风险的措施及内容 ： 回避风险措施 内容 拒绝承担风险 不参与存在致命风险或风险很大的工程项目投标 放弃明显亏损的项目、风险损失超过自己承受能力和把握不大的项目 利用合同保护自己，不承担应该由业主或其他方承担的风险 不与实力差、信誉不佳的分包商和材料、设备供应商合作 不委托道德水平低下或综合素质不高的中介组织或个人 控制损失 选择风险小或适中的项目，回避风险大的项目，降低风险损失严重性 施工活动（方案、技术、材料）有多种选择时，面临不同风险，采用损失最小化方案 回避一种风险将面临新的风险时，选择风险损失较小而收益较大的风险防范 措施 损失一定小利益避免更大的损失，如： 投标时加上不可预见费，承担减少竞争力的风险，但可回避成本亏损的风险 选择信誉好的分包商、供应商和中介，价格虽高些，但可减小其违约造成的损失 对产生项目风险的行为、活动，订立禁止性规章制度，回避和减小风险损失 按国际惯例（标准合同文本）公平合理的规定业主和承包商之间的风险分配 2转移风险 转移风险是承包商通过财务手段，寻求用外来资金补偿确实会发生或业已发生的风险，从而将自身面临的风险转移给其他主体承担，以保护自己的一种防范风险的策略。因而又称风险 的财务转移，一般包括保险转移和非保险的合同转移。 所谓转移风险，不是转嫁风险，因为有些承包商无法控制的风险因素，在转移后并非给其他主体造成损失，或者是由于其他主体具有的优势能够有效地控制风险，因而转移风险是施工项目风险管理中非常重要而且广泛采用的一项策略。具体作法见表。 10 转移风险的措施及内容 ： 转移风险措施 内容 合同转移 通过与业主、分包商、材料设备供应商、设计方等非保险方签订合同（承包、分包、租赁）或协商等方式，明确规定双方工作范围和责任，以及工程技术的要求，从而将风险转移给对方 将有风 险因素的活动、行为本身转移给对方，或由双方合理分担风险 减少承包商对对方损失的责任 减少承包商对第三方损失的责任 通过工程担保可将债权人违约风险损失转移给担保人 保险转移 承包商通过购买保险，将施工项目的可保风险转移给保险公司承担，使自己免受损失，工程承包领域的主要险别有： 建筑工程一切险，包括建筑工程第三者责任险（亦称民事责任险） 安装工程一切险，包括安装工程第三者责任险 社会保险（包括人身意外伤害险） 机动车辆险 十年责任险（房屋建筑的主体工程）和两年 责任险（细小工程） 3自留风险 自留风险是指承包商以自身的风险准备金来承担风险的一种策略。与风险控制损失不同的是，风险自留的对策并不能改变风险的性质，即其发生的频率和损失的严重性。 （ 1）自留风险一般有以下三种情况： 1）被动自留，对风险的程度估计不足，认为该风险不会发生，或没有识别出这种风险的存在，但是在承包商毫无准备时风险发生了； 2）被迫自留，即这种风险无法回避，而且又没有转移的可能性，承包商别无选择； 3）主动自留，是经分析和权衡，认为风险损失微不足道，或者自留比转移更有利，而决定由自己承担风险 。 其中被迫自留、主动自留又可称为计划自留，因为这时候承包商都已做好了应对风险的准备。 （ 2）采用自留风险策略的有利情况有： 1）自留费用低于保险人的附加保费； 2）项目的期望损失低于保险公司的估计； 3）项目有许多风险单位（意味着风险较小，承包商抵御风险能力较大）； 4）项目的最大潜在损失与最大预期损失较小； 5）短期内承包商有承受项目最大预期损失的经济能力； 6）费用和损失支付分布于很长的时间里，因而导致很大的机会成本。 11 （ 3）自留风险策略及其内容见表。 自留风险的措施及内容 ： 自留风险措施 内容 风险预防 增强全体人员的风险意识，进行风险防范措施的培训、教育和考核 根据项目特点，对重要的风险因素进行随时监控，做到及早发现，有效控制 制定完善的安全计划，针对性地预防风险，避免或减小损失发生 评估及监控有关系统及安全装置，经常检查预防措施的落实情况 制定灾难性计划，为人们提供损失发生时必要的技术组织措施和紧急处理事故的程序 制定应急性计划，指导人们在事故发生后，如何以最小的代价使施工活动恢复正常 风险分离 将项目的各风险单位分离间隔，避免发生连锁反应或互相牵连波及，而使损失扩大，如： 向不同地区（国家）供应商采购材料、设备，减小或平衡价格、汇率浮动带来的风险 将材料进行分隔存放，分离了风险单位，减少了风险源影响的范围和损失 风险分散 通过增加风险单位减轻总体风险的压力，达到共同分担集体风险的目的，如： 承包商承包若干个工程，避免单一工程项目上的过大风险 在国际承包工程中，工程付款采用多种货币组合也可分散国际金融风险 4利用风险 利用风险，是指对于风险与利润并存的投机风险，承包商可以在确认可行性和效益性的前提下，所采取的一种承担风险并排除（减小）风险损失而获 取利润的策略。如前所述，投机风险的不确定性结果表现为造成损失、没有损失、获得收益三种。因此利用风险并不一定保证次次利用成功，它本身也是一种风险。 （ 1）承包商采取利用风险策略的条件： 1）所面临的是投机风险，并具有利用的可行性； 2）承包商有承担风险损失的经济实力，有远见卓识、善抓机遇的风险管理人才； 3）慎重决策，权衡冒风险所付出的代价，确认利用风险的利大于弊； 4）分析形势，事先制定利用风险的策略和实施步骤，并随时监测风险态势及其因素的变化，做好应变的紧急措施。 （ 2）承包商利用风险的策略 12 利用风险的策 略，因风险性质、施工项目特点及其内外部环境、合同双方的履约情况不同而多种多样，承包商应具体情况具体分析，因势利导，化损失为赢利，如： 1）承包商通过采取各种有效的风险控制措施，降低实际发生的风险费用，使其低于不可预见费，这样原来作为不可预见的费用的一部分将转变为利润。 2）承包商资金实力雄厚时，可冒承担代资承包的风险，获得承包工程而赢取利润。 3）承包商利用合同对方（业主、供应商、保险公司等）工作疏漏、或履约不力、或监理工程师在风险发生期间无法及时审核和确认等弱点，抓住机遇，做好索赔工作。 4）在（国际）工 程承包中，对于时间性强的、区域（国别）性风险，特别是政治风险，承包商可通过对形势的准确分析和判断，采取冒短时间的风险，较其他竞争对手提前进入，开辟新的市场，建立根基。这样虽难免蒙受一时的风险损失代价，但是，待形势好转，经济复苏之时，就可获得长远且可观的效益。 5）承包商预测、关注宏观（国际、地区、国内）经济形势及行业的景气循环变动，在扩张时抓住机遇，紧缩时争取生存。 6）在国际工程承包中，面对不同国家法律、经济、文化等方面的差异，或政局变化、权力部门腐败等现象，发现机遇，谋取利益。 7）精通国际金融的承包商 ，在国