企业信用管理规范指引

企业信用管理规范指引篇一：企业信用管理规范指引企业信用管理规范指引 信息来源:51 资金项目网 时间：XX-3-4 第一章 总 则 第一条 为引导企业加强内部信用管理，增强信用观念，提高企业的风险防范能力和市场竞争水平，促进企业健康持续地发展，特制定本指引。 第二条 企业信用管理是企业采用过程控制的方式，强化营销、采购、财务、法务等各个业务环节的信用风险管理和协同管理，系统地解决企业发展和信用风险控制之间矛盾的管理活动。 第三条 建立企业信用管理体系应当遵照适应性原则、谨慎原则、实质重于形式原则和成本效益原则，以企业现有的管理架构和自身发展战略为基础，主动适应市场竞争状况和社会信用体系建设状况，并适时进行调整。 第四条 企业信用管理具体职能一般包括：客户信用档案管理、信用分析与客户授信、合同管理、应收账款管理与商账催收、外部信用产品运用等。 第二章 客户信用档案管理 第五条 企业应按照分类归档、突出重点、长期积累、动态管理的原则建立客户信用档案。 第六条 企业应视情况采集客户工商登记信息、财务情况、业内评价情况、与本企业的交易记录、与银行的往来信用记录等信息。 第七条 采集客户信用信息应当采取内外结合的方法，既要充分整合企业营销、采购、财务、法务等各个业务部门的相关信息，又要充分利用政府部门或民间组织、社会中介开办的企业信用信息平台获取信用信息。 第八条 企业应利用信息化技术开发建立客户电子档案，实施集中管理，并供各业务部门共享。 第三章 客户评价和授信管理 第九条 企业应当充分利用信用信息，从信用能力、信用意愿、交易环境等方面对客户的信用风险及合作潜力等进行科学分析，并根据分析结果实施客户分类管理。对于不同类别的客户，可以制订相应的信用政策，采取不同的结算方式或价格条件等。 第十条 企业应当从便于实际管理和业务操作的原则出发，按照经验判断与模型化分析相结合、定量与定性相结合、静态与动态相结合的方法对客户进行客观的信用风险分析、评价。 第十一条 企业应当根据宏观经济、行业发展、市场环境、自身交易需求及客户资信变化等 情况，及时调整信用政策，不断完善以控制客户信用额度为核心的“授信管理制度” 。第十二条 客户信用政策应当与企业发展战略管理有机结合。 第四章 合同管理 第十三条 企业应实行规范化、制度化的合同管理，将合同管理作为客户信用管理的基础和保障，建立按合同交验货物、违约时按合同索赔的管理制度。 第十四条 企业可以按照法律法规要求，充分考虑本行业交易习惯和本企业交易需求，制定标准合同文本。 第十五条 企业应当明确合同管理部门和人员职责，建立由营销、采购、法务、信用等各部门参与的合同联合审查制度。 第十六条 企业要建立合同履行管理责任制，明确合同任务分解，并建立相应的检查监督机制，保障按约定交接货物。在合同履行过程中应建立台账机制，及时跟踪客户的履约动态，提高合同履约率，降低法律风险和信用风险。 第十七条 企业应定期做好合同的统计分析，并定期归档。 第五章 应收账款管理 第十八条 企业应当建立高效率的货款回收管理体系，通过控制应收账款总量和账龄，落实相关债权管理制度，对应收账款进行科学管理并实施有效的催收。 第十九条 企业应收账款管理应当与客户信用档案管理、客户授信管理、合同管理等工作有机融合，要积极通过事前风险防范和事中风险控制，降低事后账款回收的压力。 第二十条 企业应当建立应收账款管理的预算与报告制度，从总量上控制应收账款的各项指标。 第二十一条 企业应当建立逾期账款预警制度，完善账款催收程序，采用流程化管理的方式，合理地安排销售、财务、法务、信用管理等部门的账款回收职责，多部门协同控制应收账款的账龄和质量，提高货款回收的效率。第二十二条企业可以通过设置销售变现天数、逾期应收账款比率等指标对应收账款管理绩效进行评价或考核。第六章 信用产品的运用 第二十三条企业应当与信用服务机构、行业协会及同业企业建立联系，保障充分利用信用信息资源。 第二十四条企业应当充分利用外部专业的信用服务提升信用管理水平，积极运用征信报告、信用评级、信用保险、信用保理等信用产品，降低或转移信用风险。 第七章 信用管理组织机构 第二十五条 企业信用管理部门可以根据企业规模、企业发展阶段及所处行业，科学、灵活地设置信用管理部门，但信用管理部门的管理目标必须超过任何一个部门局部的管理目标，必须立足于公司整体的经营目标和利益。 第二十六条 在企业组织结构中，信用管理部门应按照一个中层及以上级别的管理机构进行设置。企业可以设立专门的信用管理部门，也可由总经理、董事、信用经理、财务总监、销售总监等组成信用管理领导组织，作为企业信用决策的最高机构。 第二十七条 信用管理部门应当综合协调营销、采购、财务、法务等部门的关系，建立和落实信用管理制度，帮助各部门实现扩大销售、加速资金周转、降低坏账率、保障合同履行、合理控制企业库存水平等工作目标。 第二十八条信用管理部门应当建立并落实产品质量信用管理制度、财务信用管理制度、劳动用工信用管理制度、环保信用管理制度等，确保企业依法经营，建立与客户、员工及社会公众之间的信任关系。 第二十九条企业要重视和加强企业信用管理队伍的建设，配备信用管理师等专业人员，并定期对专职人员开展信用培训。 第八章 附则 第三十条本指引为非强制性规范，仅为企业提升和规范信用管理提供参考。 第三十一条 本指引由中国信用协会负责解释。 本文转载自: 51资金项目网() 详细出处参考：/download/XX3/ 篇二：金华市企业信用管理规范指引金华市企业信用管理规范指引 第一章 总 则 第一条 为引导企业加强内部信用管理，增强信用观念，提高企业的风险防范能力和市场竞争水平，促进企业健康持续地发展，特制定本指引。 第二条 企业信用管理是企业采用过程控制的方式，强化营销、采购、财务、法务等各个业务环节的信用风险管理和协同管理，系统地解决企业发展和信用风险控制之间矛盾的管理活动。 第三条 建立企业信用管理体系应当遵照适应性原则、谨慎原则、实质重于形式原则和成本效益原则，以企业现有的管理架构和自身发展战略为基础，主动适应市场竞争状况和社会信用体系建设状况，并适时进行调整。 第四条 企业信用管理具体职能一般包括：客户信用档案管理、信用分析与客户授信、合同管理、应收账款管理与商账催收、外部信用产品运用等。 第二章 客户信用档案管理 第五条 企业应按照分类归档、突出重点、长期积累、动态管理的原则建立客户信用档案。 第六条 企业应视情况采集客户工商登记信息、财务情况、业内评价情况、与本企业的交易记录、与银行的往来信用记录等信息。 第七条 采集客户信用信息应当采取内外结合的方法，既要充分整合企业营销、采购、财务、法务等各个业务部门的相关信息，又要充分利用政府部门或民间组织、社会中介开办的企业信用信息平台获取信用信息。 第八条 企业应利用信息化技术开发建立客户电子档案，实施集中管理，并供各业务部门共享。 第三章 客户评价和授信管理 第九条 企业应当充分利用信用信息，从信用能力、信用意愿、交易环境等方面对客户的信用风险及合作潜力等进行科学分析，并根据分析结果实施客户分类管理。对于不同类别的客户，可以制订相应的信用政策，采取不同的结算方式或价格条件等。 第十条 企业应当从便于实际管理和业务操作的原则出发，按照经验判断与模型化分析相结合、定量与定性相结合、静态与动态相结合的方法对客户进行客观的信用风险分析、评价。 第十一条 企业应当根据宏观经济、行业发展、市场环境、自身交易需求及客户资信变化等情况，及时调整信用政策，不断完善以控制客户信用额度为核心的“授信管理制度” 。第十二条 客户信用政策应当与企业发展战略管理有机结合。 第四章 合同管理 第十三条 企业应实行规范化、制度化的合同管理，将合同管理作为客户信用管理的基础和保障，建立按合同交验货物、违约时按合同索赔的管理制度。 第十四条 企业可以按照法律法规要求，充分考虑本行业交易习惯和本企业交易需求，制定标准合同文本。 第十五条 企业应当明确合同管理部门和人员职责，建立由营销、采购、法务、信用等各部门参与的合同联合审查制度。 第十六条 企业要建立合同履行管理责任制，明确合同任务分解，并建立相应的检查监督机制，保障按约定交接货物。在合同履行过程中应建立台账机制，及时跟踪客户的履约动态，提高合同履约率，降低法律风险和信用风险。 第十七条 企业应定期做好合同的统计分析，并定期归档。 第五章 应收账款管理 第十八条 企业应当建立高效率的货款回收管理体系，通过控制应收账款总量和账龄，落实相关债权管理制度，对应收账款进行科学管理并实施有效的催收。 第十九条 企业应收账款管理应当与客户信用档案管理、客户授信管理、合同管理等工作有机融合，要积极通过事前风险防范和事中风险控制，减轻事后账款回收的压力。 第二十条 企业应当建立应收账款管理的预算与报告制度，从总量上控制应收账款的各项指标。 第二十一条 企业应当建立逾期账款预警制度，完善账款催收程序，采用流程化管理的方式，合理地安排销售、财务、法务、信用管理等部门的账款回收职责，多部门协同控制应收账款的账龄和质量，提高货款回收的效率。 第二十二条 企业可以通过设置销售变现天数、逾期应收账款比率等指标对应收账款管理绩效进行评价或考核。第六章 信用产品的运用 第二十三条 企业应当与信用服务机构、行业协会及同行业企业建立联系，保障充分利用信用信息资源。 第二十四条 企业应当充分利用外部专业的信用服务提升信用管理水平，积极运用征信报告、信用评级、信用保险、信用保理等信用产品，降低或转移信用风险。 第七章 信用管理组织机构第二十五条 企业信用管理部门可以根据企业规模、企业发展阶段及所处行业，科学、灵活地设置信用管理部门，但信用管理部门的管理目标必须超过任何一个部门局部的管理目标，必须立足于公司整体的经营目标和利益。 第二十六条 在企业组织结构中，信用管理部门应按照一个中层及以上级别的管理机构进行设置。企业可以设立专门的信用管理部门，也可由董事长、总经理、信用经理、财务总监、销售总监等组成信用管理领导组织，作为企业信用决策的最高机构。 第二十七条 信用管理部门应当综合协调营销、采购、财务、法务等部门的关系，建立和落实信用管理制度，帮助各部门实现扩大销售、加速资金周转、降低坏账率、保障合同履行、合理控制企业库存水平等工作目标。 第二十八条 信用管理部门应当建立并落实产品质量信用管理制度、财务信用管理制度、劳动用工信用管理制度、环保信用管理制度等，确保企业依法经营，建立与客户、员工及社会公众之间的信任关系。 第二十九条 企业要重视和加强企业信用管理队伍的建设，配备信用管理师等专业人员，并定期对专职人员开展信用培训。 第八章 附则 第三十条 本指引为非强制性规范，仅为企业提升和规范信用管理提供参考。 第三十一条 本指引由金华市企业信用促进会负责解释。 篇三：企业信用管理规范企业信用管理规范 一、范围、依据和定义 （一）范围 本规范规定了有关企业信用管理基本概念的术语和定义、目的和作用、管理体系和基本操作要求。 （二）依据 下列文件对于本文件的应用是必不可少的。 GB/T 22117-XX 信用 基本术语 GB/T 22118-XX 企业信用信息采集、处理和提供规范 GB/T 22120-XX 企业信用数据项规范 （三）术语和定义 下列术语和定义适用于本标准： 1、企业信用管理方针：企业为实现信用管理目标而制定的一种指导纲领。 2、企业信用管理目标：企业开展信用管理活动所要达到的预期结果。 3、客户资信管理：以客户信用信息资源和资信调查为核心的一套规范化管理方法的统称。 4、授信管理：对于授信对象的范围和授信额度、期限、条件等进行管理的活动。 5、客户信用档案：在客户信用信息中对信用评估和决策有参考价值的记录资料。 6、企业社会责任：企业在生产经营活动过程中，在追求企业自身利益的同时，还应兼顾与企业行为有密切关系的自然、社会以及利益相关者的利益，实现企业的可持续发展。 二、具体工作要求 （一）信用管理方针和目标 1、信用管理方针 企业管理者应确定信用管理方针并形成文件。该方针应与企业的其他方针相协调。 企业最高管理层对信用管理方针负责并作出承诺。管理者应采取必要措施确保信用管理方针能为本企业全体人员所理解和实施。2、信用管理目标 企业管理者应规定与关键信用管理要素有关的目标，如适用性、性能、安全性和可信性等，作出承诺并形成文件。企业信用管理目标应与企业信用管理方针和企业其他目标相协调。 （二）企业信用管理的组织 1、信用管理部门的设立 企业应设立信用管理部门，对企业最高管理层或董事会负责。 企业应根据经营管理实际，设计信用管理部门的组织架构，宜设立独立建制的信用管理部门，或将信用管理职责明确赋予有关业务部门。 2、信用管理部门的职责 信用管理部门的主要职责包括： a）客户资信管理； b）信用档案管理； c）客户授信管理； d）合同管理； e）商账管理； f）外部信用工具应用； g）其他需要管理的内容。 3、信用管理部门经费 企业应单独编制信用管理部门的经费预算并予以执行，确保信用管理部门正常运转。 4、信用管理人员配备 信用管理部门应根据工作需要，配置有关人员。 信用管理部门人员应具有一定的信用管理专业知识和财务、金融、法律等有关知识及信用管理实践经验。企业应适时组织企业管理者、信用管理岗位工作人员进行信用管理知识培训。 （三）信用管理制度 1、信用管理制度的制定 企业信用管理制度主要包括： a）信用管理岗位责任制度； b）信用档案管理制度； c）客户资信管理制度； d）客户授信管理制度； e）合同管理制度； f）商账管理制度； g）失信行为责任追究制度。 2、信用管理制度的发布 制度应由企业负责人签署并正式发布执行。 （四）信用信息系统 1、信用信息系统的建立 企业宜根据信用管理工作需要，建立并应用信用管理相关信息系统。 2、信用信息系统内的内容 主要包括客户类信息、业务类信息、财务类信息、管理类信息。 3、信用信息系统的主要功能 a）客户信用评估； b）信用申请审批； c）订单自动处理； d）授信额度控制；e）发货控制； f）应收账款预警跟踪； g）商账追收； h）客户信用记录查询； i）客户关系协调； j）内部管理统计报告； k）个人业绩考核。 （五）客户资信管理 1、客户基本分类 企业应按照客户性质和合作时间、规模、类型、重要程度、信用等级等因素，对所有客户进行细分，具体可分为低风险客户、一般风险客户、较高风险客户、极高风险客户等类型。 2、资信调查内容 一般包括客户基本信息、人力资源信息、物质资源信息、经营管理状况、财务情况、关联企业情况、银行信用记录、所在行业状况及相关行政管理部门的奖惩记录等。 3、资信调查方法 根据企业具体情况，可直接向客户索取有关资料，向相关行政管理部门了解，向银行查询，公开资料查询，或委托第三方专业机构调查等。 4、资信评价指标 一般由财务指标和非财务指标构成，主要包括反映企业基本素质、财务结构、偿债能力、经营能力、经营效益、发展前