公司全面风险管理策略.doc

1、公司全面风险管理策略国电财务有限公司全面风险管理策略第1章 总则第1条 为加强国电财务有限公司（以下简称“公司”）全面风险管理能力，提高公司经营管理水平和风险防范能力，增进各项经营活动的有效实行，根据中央企业全面风险管理指引、企业内部控制基本规范、ISO31000风险管理标准、企业团体财务公司风险监管指标考核暂行办法等的相干要求，制定本策略。 第2条 风险管理策略是公司根据风险管理目标，针对不同类型风险的属性特点，采取风险承当、风险规避、风险转换、风险控制、风险转移、风险对冲和风险补偿等单1策略或组合策略，并根据风险与收益相平衡的原则，进1步肯定风险管理的优选顺序，明确风险管理所需人力和财力资

2、源等的整体安排。 第3条 制定全面风险管理策略财务公司的动身点是基于财务公司风险管理具有的5大特点：（1）财务公司监管政出多门，管理难度大；（2）财务公司面对的固有风险小，几近不面临客户的主观道德风险；（3）资金归集难度大，成员单位在考核时点附近容易出现资金大进大出现象，活动性冲击极大；（4）存贷款业务客户集中，客户类型同质化，集中度风险较高，行业风险极难分散；（5）客户范围、资金来源与资金应用均受限，受利率市场化要挟较大。 第4条 风险管理策略应明确哪些风险是公司不可承受的，并根据内外部情势的变化作相应调剂。 第5条 风险管理策略由风险管理与法律事务部制定，经风委会进行评估后肯定。公司风险管

3、理策略需落实到公司制度和流程管理中，完善各项业务制度和流程，并对风险管理策略的实行情况和效果进行检查和评价。 第6条 现有风险管理策略、制度和流程的可行性或有效性，如因内外部环境产生变化而遭到严重影响，应及时进行修订和调剂。第7条 公司在实行风险管理策略的进程中，应建立和不断完善授权体系，公司所有部门必须在公司授权范围内展开工作。并建立有效的信息沟通机制，使风险信息能够及时传递到相干的部门和公司领导。 第2章 信誉风险管理政策第8条 信誉风险定义：信誉风险是指交易对手无力履约的风险，即1旦交易主体与交易对象构成了书面或口头等情势的交易契约后，履约责任方没法依照约定实行交易契约而构成的风险敞口均

4、视为信誉风险。目前财务公司所面临的信誉风险主要来自信贷管理部与计划投资部。 第9条 信誉风险管理的具体内容： 公司应建立信誉风险预警监测指标：根据国电财务有限公司风险指标管理办法（试行），进1步细分出信誉风险预警监测指标，包括：贷款范围、不良贷款率、资产损失准备充足率、贷款损失准备充足率，并根据业务发展的需要做出适当的调剂。公司应建立企业客户的信誉评级指标体系与计分标准：根据国电财务有限公司授信业务管理办法，有针对性地细化公司贷款客户类型的信誉评级体系，以增加信誉评级的准确性和可参考性，有效下降信誉风险。根据客户的经营能力，对客户的授信总额、资产负债指标、盈利指标、活动性指标、贷款本息偿还情况

5、、关键管理人员的信誉状态设置授信风险预警线，信贷管理部将以上具体指标的计算方法以附件情势附注。公司应建立资金业务交易对手信誉评级体系：评级标准应综合斟酌交易对手的机构性质（如大型商业银行、城市商业银行、城市信誉社、农村信誉社等）、资金实力、经营范围等要素。针对不同信誉等级的交易对手，设定不同的交割方式和价格浮动区间，提高对公司资金交易信誉风险的控制能力。 信贷业务方面的信誉风险控制，首先对客户进行调查及信誉评级（公司客户信誉评级模块由企业基本素质、企业银行信誉、企业经济实力、财务状态、发展潜力等几方面组成），通过调查、搜集资料，进行评级，得出客户信誉等级，根据信誉等级得出贷款风险系数，根据风险

6、系数肯定贷款方式（贷款方式：信誉、保证担保、抵押、质押、保证金）。资金和证券投资方面的信誉风险控制，制定银行间债券市场交易对手资信管理办法，计投部每一年对债券投资的交易对手进行信誉评级，关注交易对手的经营情况、行业风险、管理者的诚信度、道德水准、交易动机，选择和肯定交易对手名单和交易方式，并报风险管理部进行审核确认后，由信息中心人员在国电网银系统中录入，未录入国电网银的交易对手业务部门没法操作，前中后台任1部门没法单独决定交易对手。第3章 市场风险管理政策第10条 市场风险定义：根据中国银监会商业银行市场风险管理指引，市场风险是指因利率、汇率、股票价格和商品价格等市场价格的不利变动而使表内表外

7、业务产生损失的风险。 第101条 市场风险管理的具体内容： 公司应及时收集同市场风险相干的业务信息，对公司各项业务所面临的市场风险进行实时的监测。公司应定期或不定期召开投资审查委员会会议。每一年初召开年度投资审查委员会会议，制定年度投资操作计划，拟定公司投资业务的整体投资范围、各品种分类范围，止损止盈的策略，对宏观经济、货币政策、利率走势、市场运行趋势等进行深入分析，制定措施规避市场风险。根据国家宏观经济政策变化、市场和公司资金变化，每季度再召开季度投资审查委员会会议，制定季度投资操作计划。 公司应每天对市场进行密切跟踪，严格履行各项业务制度和操作流程中有关限额管理的规定，对限额的履行情况进行

8、跟踪和监测。公司应采取利率风险资产与负债重新定价等方法定期对本公司的市场风险进行压力测试，了解市场价格波动对本公司盈利水平和经济价值的影响。 第4章 操风格险管理政策第102条 操风格险定义：根据中国银监会商业银行操风格险管理指引，操风格险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，和外部事件所造成损失的风险。 第103条 操风格险管理的具体内容： 风险辨认、风险量化和追踪、计量、整合管理。公司应建立完全的内控手册。建立损失报告报送机制。建立公司公司重大事项报告制度，根据公司重大事项报告制度的规定，当操风格险事件产生后，当事人或知情人应向部门经理报告，部门经理向分管总经理和总经理工作部

9、报告，总经理工作部对报告内容整理后向总经理报告。设立关键操风格险指标监测。关键操风格险指标是指代表某1风险领域变化情况并可定期监控的统计指标。关键操风格险指标可用于监测可能造成损失事件的各项风险及控制措施，并作为反应风险变化情况的初期预警指标。可供选择的操风格险指标包括：每亿元资产损失率、百万元以上案件产生比率、员工活动率等。完善操风格险管理信息系统。公司电脑系统应当记录和存储与操风格险损失相干的数据和操风格险事件信息，为监测关键风险指标提供技术支持。在投资业务方面：公司应不断引进和开发新的电脑系统应用于证券投资业务风险控制中，不断提高风险控制的效力，提升风险控制水平，将本来事中或事后的风险控

10、制提到事前就进行控制。公司引进证券投资及风险控制软件，专门控制证券投资业务风险。根据投委会的决议及制度规定的风控限额，包括投资总范围、个股投资范围、人员权限，事前在软件中进行设置，实现风险的事前控制。在系统中设置相应的浮亏报警线，当有投资的股票浮动亏损比例超出限额时，软件会自动报警，提示投资监控人员，投资监控人员会及时提示公司领导，实现了市场风险的实时预警。建议公司在国电网银系统中增设专门的模块对固定收益业务进行风险控制。监控员可以事前录入风控限额（包括投委会肯定的季度投资方案肯定的各项债券投资范围等），还可录入年初审批通过的固定收益业务产品的人员审批权限等数据，录入后，固定收益前台操作员没法

11、下达超出权限或风险限额的指令，通过国电网银系统实现了风险的事前控制。另外，对银监会规定的短时间投资比例不大于40、长时间投资比例不大于30，建议公司在国电网银系统中开发专门的模块，由风险管理部每天进行监控。在信贷业务方面：建议公司国电网银系统中的审批系统，在每笔授信未经风险管理部审查和有权审批人审批通过，授信没法生效，贷款没法发放。第5章 活动性风险管理政策第104条 活动性风险定义：活动性风险是指没法在不增加本钱或资产价值不产生损失的条件下及时满足活动性需求的可能性。活动性风险有两种含义，1种为资产活动性，即指资产在市场具有足够的流通性，可以随时大量地交易而又不产生明显的价格下跌。另外一种是

12、融资活动性，即能够张罗资金用以支付或实行其他履约义务。第105条 活动性风险管理的具体内容： 强化资金头寸管理。公司应搜集各类资金活动性监测信息，预测未来短时间内的资金活动缺口。建立活动性风险指标预警机制。根据本公司经营状态定期监测包括活动性比例、拆入资金比例、团体外负债比例、逾额备付金比率等在内的各项监控和预警指标，并肯定警戒线。 建立预警指标的报告流程和应急处理机制。当活动性指标出现异常情况时，公司应及时采取应对措施，如制定融资计划、资产变现方案等。公司的活动管理主要是通过相干制度建设、部门调和和操作流程规范来实现。（1）制度建设 计划投资部为公司的活动性管理主要部门，主要负责制定与资产负

13、债管理相干的管理办法。风险管理部对各部门的业务操作进行风险控制并编写相干内控手册。拟编制包括公司会计制度、公司资产负债管理委员会工作暂行规程、公司人民币同业拆借管理暂行办法、资金活动性管理暂行办法、公司内控手册等相干制度。（2）部门调和 活动性管理与各部门的业务操作密切相干，触及到计划投资部、资金结算部、财务管理部、信贷管理部、风险管理与法律事务部等多个部门。公司管理层应每一年与各部门责任人签订相应的目标任务书，各部门经理再通过部门内的岗位职责将部门目标任务分解至相干责任人，让各岗位人员明确相应的岗位职责与分工。同时为了确保各部门能发挥本身的功能到达管理目标，公司应制定严格的部门考核目标，通过

14、明确的质量、效力、客户满意等KPI指标来规范、调和各部门的操作。（3）操作流程 公司每一年年初召开资产负债会，根据各部门了解的团体内企业全年的存、贷款及资本市场情况，对公司本年度的整体资产负债状态进行整体计划与安排。公司每季度召开的资产负债会对年度或上季度计划的资产配置进行分析与总结，并根据本季度各部门重新掌握的团体内企业存、贷款及资本市场的情况进行下季度的资产负债配置。资产负债会后的投资会对本季度公司投资部门的资本市场投资配置计划进行审议表决。而每周召开的贷委会对公司的活动性管理也提供了及时的信息。平常活动性管理是以季度资产负债会决议为基础的，在保证各项业务的资金需求条件下，公司需公道控制备

15、付水平，提高整体资产配置的收益水平，并确保符合监管部门的监管比例。具体操作包括：计划投资部需逐日通过国电网银系统向财务管理部发送资金计划上报团体内客户第二天预计头寸变动情况，每季度上报预计客户资金稳定性情况；固定收益部应根据季度资产负债会所匹配的资金范围进行资产配置，具体的配置资金的使用挑唆仍需提早1日向计划财务部报送；计划财务部逐日将各部门的资金使用计划及时汇总并制定资金调度安排。计划财务部逐日还制作公司上1工作日的资金情况信息表向公司领导和相干部门汇报，让它们能及时了解最新的资金散布情况。日中计划财务部还会跟踪各项业务的资金划付进程，及时与银行沟通；若日中出现各相干部门有非资金计划内的大额

16、资金变动的情况，它们必须及时书面通知计财部，计划财务部根据即时的资产配置情况及时调剂活动性备付资金；当公司出现临时性活动性问题时，计划财务部门将会马上协同各相干部门展开信誉拆借、债券回购、信贷资产回购、转让、转贴现等变现资产方式来保证客户存款兑付与债券市场的定期支付。公司在平常经营中与多家银行展开合作，保障公司的活动性管理。 日终计划财务部再次对备付资金进行调度安排，确保公司资产配置收益最大化。当出现活动性多余时，计财部则会协同各相干部门分析实际情况。对短时间活动性多余情况，则会要求第二天固定收益部门增加短时间的资产配置；对长时间活动性多余情况，则会通过召开临时资产负债会重新增加新的长时间配置

17、。在保证安全性、活动性的条件下，增加公司的盈利性。对公司临时重大的证券投资、贷款行动，应临时组织召开公司投委会、贷委会进行研究。计财部协助公司管理层控制与跟踪好资金投放的进度和规模，及时关注公司资产负债配置的活动性问题。第6章 合规风险管理政策第106条 合规风险定义：根据中国银监会商业银行合规风险管理指引，合规风险是指商业银行因没有遵守法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和名誉损失的风险。 第107条 合规风险管理具体内容： 建立全公司统1适用的机制和程序，实现各部门整体配合，有效辨认、计量、评估和监测合规风险。各部门应辨认、监测本身及业务条线可能产生的合规风险，集中由风

18、险管理与法律事务部牵头进行整体监测，催促并协助各部门建立相干制度及工作流程。 各部门在内部设立明确的汇报线路，使本部门和公司能作出迅速有效的反应，并通过建立健全合规风险报告及监督体系，防范相同或类似合规风险的再次产生。 建立并保持书面程序，定期对合规风险管理状态实行评审，延续提高合规风险管理的有效性。对触及某些特殊领域的个案，或复杂的案件，可咨询或聘请具有相干经验或专业的机构，以获得专业指点意见，为合规风险的有效管理提供足够的经验和专业基础。公司对外肯定所有合同文本或协议均需交风险管理部合法、合规审查通过后才能签定；所有创新业务必须经风险管理部进行合法、合规及规章审查评估通过后才可实行；业务范围都必须在财务公司管理办法和监管部门核准范围内，公司各项经济活动都需在董事会的授权范围内展开，各项经济指标都必须在监管部门规定的监管指标内和董事会下达的指标内。第7章 新业务风险管理政策第108条 新业务风险定义：新业务风险是指由于公司对外部环境因素估计不足或没法适应，或对新业务开发进程难以实行有效控制而造成开发活动失败给