企业费用内部报销制度

1、。企业费用内部报销制度为加强林西恒富金属制品有限公司(以下简称公司)资金支出管理，加强公司费用的管理和控制，将日常费用中的各类费用纳入固定轨道，使各项费用合理化、制度化，明确资金支付程序，合理使用各项资金，结合公司实际情况，特制定本制度。一、费用报销要求：1.在发生费用的过程中，当事人应当取得有关费用的文件，如合同或协议、合法、真实、有效的发票、票据等。原则上，公司不承担因未能取得合法票据(经税务机关批准)而被拒绝的部分，由双方自行负责。2.发票头必须填写公司全称，即“林西县恒富金属制品有限公司”，不得多字、少字或错别字。如果是定额发票，票面上要求的单位名称也应填写完整。3.“费用报销单”的填

2、写不允许更改，尤其是费用金额，发票金额的大小写必须一致，数量、单位、单价必须匹配，否则无效。4.发票必须真实有效，不得故意取得虚假发票、代开发票或虚假发票、无效发票和无效发票。5.无论发生什么事，费用的偿还都必须由谁来支付。严禁代表财务部门提交费用。6.报销人和审批人应坚持三权分立的原则，财务部门应拒绝报销由同一人签字的费用。7.费用发生后，相关方应及时对收集的费用文件进行整理和分类，并按照公司统一印制的费用报销单粘贴。在粘贴过程中，费用的性质(如办公费用、车辆费用、业务招待费、差旅费等。)进行分类和粘贴，以便于财务部门进行分类、计算、分类和入账。二、费用报销资金的支付范围：包括：工程建设、材

3、料采购、货物运输、应交税金、能源费、检验费、培训费、福利费、审计费、修理费、邮费、网络费、办公费、差旅费、咨询费、评估费、业务招待费、奖金、备用金及其他日常运营费用等。三.费用罚款：1.一经查实，对弄虚作假、虚报费用、利用虚拟业务报销费用的，处以虚报金额一倍的罚款，并给予行政处分。情节严重的，将追究其法律责任。2.批准并签字报销的机构负责人和部门负责人应承担连带责任，并处以不低于错报总额20%的罚款。四、贷款管理规定：1.出差贷款：出差人员应在出差申请表批复的基础上，按照批复的金额借款，并在出差回来后的5个工作日内办理还款手续；2、其他临时贷款，如业务费用、营运资金等。借款人应及时还款，除流动

4、资金外，其他贷款原则上不允许跨月借款；3.贷款金额超过5000元的，应提前一天通知财务部做好准备；4.贷款核销规定：(1)贷款核销应以贷款申请表为依据，据实报销。超出申请表范围使用的，必须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝核销；(2)原则上借款人应在5个工作日内办理核销手续。5.原则上，逾期不还的不得再次借款，逾期不还的转为个人贷款并从工资中扣除。V.费用报销系统和流程：(a)办公费用、低值易耗品等。1、主要包括文件和档案用品、桌面用品、办公设备、财务用品、低值易耗品和备件等。原则上实行专项采购、储存、配送等。负责人accoE.符合本系统费用报销要求的费用报销单和合格的正式发票。(2)车辆费

5、用：公司对分配工作的车辆实行专人管理制度，负责人负责维修、保险费用分配、燃料成本管理等。具体费用报销。1、公司配备车辆加油，统一实行预付卡操作，一车一卡，随车携带。原则上，不采用现金加油。2.车辆费用分为燃料费、维修费、保险费、路桥费、年检费、杂费等。所有车辆费用由财务部门集中控制和管理。3.燃油按公里数定点、定点、定点，车辆严格按批准的油量和标号加油。4.建立车辆使用台账，详细记录驾驶员每次加油的车辆里程，根据每次加油量计算油耗，每月汇总。汇总表包括项目：加油时间、加油前公里数、单价、加油数量、金额、目的地、经理签字等。严禁以公务为由处理私事。如果车辆燃油消耗异常，应及时分析原因并进行相应处

6、理。(3)商务招待：1.业务费用：指为客人和顾客提供茶、烟、水果、饮料和纪念品的费用；2.招待费：指招待客人和顾客的餐饮、娱乐、饮料、香烟和食品费用(包括工作餐)。3.商务接待采用“先申请，后报销”的管理方法。公司部门负责人在单笔预算1000元以内(含酒水)批准招待，超出预算的1000元请公司总经理批准。4.招待来访客人所需的茶、烟、水果、饮料和纪念品原则上由财务部采购、保管和发放。5.原则上，公司不为客人安排其他活动，如餐后娱乐。如果必须安排，只能由公司总经理批准确认。6.经理取得餐厅的正式发票和点餐菜单，按规定填写“费用报销单据”，并提交财务部审核，相关责任人签字后方可报销。7.任何公司人

7、员以商业娱乐为名进行欺诈和私人娱乐，并向公司报销费用，一经查实，除报销金额外，还应罚款200元。如果情况不好，他们可能会被解雇。(4)差旅费：一、程序：1.出差人员必须提前填写出差申请表，注明出差地点、原因和所需经费，经部门负责人签字后方可出差；2.出差人员需持批准的出差申请表，填写付款申请表，列出付款计划，经部门主管签字，财务负责人审核，主管领导批准；3.返回公司后，出差人员将有主管领导签字的有效文件。根据费用报销标准，差旅费经财务负责人审核后报销；4.与原旅行申请表中规定的地点、天数、人数和交通工具不一致的旅行费用将不予报销。因特殊原因或情况变化，需变更路线、天数、人数、运输方式的，需经主

8、管领导签署意见后方可报销；5.出差回公司后一周内报销，最长不超过一个月。6.出差借款时，坚持“先账不清，后账不贷”的原则，并自担风险，对拖延工作负责。特殊情况应由总经理特别批准。如果各部门违规发放贷款，造成会计混乱，财务经理和个人所得税1.出差时，符合睡眠要求(从晚上8: 00至次日早上7: 00，在车内过夜超过6小时，或连续出差超过12小时)的，按列车硬卧下铺标准报销；不符合列车硬卧报销要求的，按列车、车厢、高铁二等座位等实际数量报销。预订费和退费原则上不予报销。2.原则上，公司不会报销商务旅客的出租车费用，但以下特殊情况除外：(1)旅游目的地偏远，没有公共交通工具；(二)携带大额资金或者重要文件保障安全的；(三)收发货物重、难运或时间紧迫的；(4)陪同重要客人外出；(5)夜间执行特殊业务或工作不方便上述情况需经部门主管批准后方可