公司内部治理的道德规范要求(新).ppt

1、公司内部治理的道德规范要求,引言,公司内部关系中的伦理道德规范是通过社会舆论、习惯、良心、理想等发挥其管理作用，通过对人们深层心里的渗透，直接改变人们的内部精神世界，进而影响人们的外部行为方式，确保人们在“没有人看到时做正确的事”。,引言,良好的公司伦理能够在公司经理层与员工 之间形成良好的关系，从而增强公司内部的凝聚力。,健康的公司伦理观念能提高公司员工素质、公司技术素质 提高公司经理层管理水平，并且能保证产品质量和服务质量， 提高公司的综合水平，使公司在竞争中获胜。,4.1投资者是公司的上帝,4.1公司组织形式及股东权利责任,公司的形式： 个体制公司合伙制公司公司制公司,制约机制： 董事会

2、 监事会 股东会,权利和责任,经营权、监督权和所有权均衡配置,现代公司制度,现代公司制度的特征是产权明晰、权责明确、政企分开、管理科学 治理结构：实现内部利益关系协调与制衡 公司治理结构是现代公司制度的核心,现代公司制度,现代公司制度,法人治理结构的契约制,环境契约：指经济契约贯彻到股东与经理层的整个社会环境中，即股东与经理层不应在外部交往中索取不属于自己的利益。,道德契约：指公司股东与经理层之间的经济契约贯彻到股东与经理层的道德规范中，主要内容是指在没有任何外在监督的条件下，双方都不会索取不该归自己的利益和权利。,经济契约：即在股东与公司经理层之间形成责权利内在统一的相互关系。,公司伦理与股

3、东利益相互影响,公司伦理的目的就是要适应公司内外部环境变化的要求，公正、合理地处理好各利益相关者之间的复杂关系，使权利责任关系在各个利益相关者之间重新进行合理分配，推动公司健康成长。 股东道德对公司伦理有举足轻重的影响： （1）股东特别是管理型股东对于公司目标、公司宗旨、公司发展战略的形成具有重要影响，其经营理念、行为模式将会极大地影响公司的经营行为。 （2）股东特别是管理股东是公司文化的倡导者和表率。,公司伦理与股东利益相互影响,合理的公司经营思想可以维护股东的正当利益，表现在：,股东和利益相关者之间的伦理道德规范,1.公司通过对社会做出贡献的方式谋求利润的最大化，公司在满足股东利益的同时，

4、还要考虑其他利益相关者的利益,2.公司经营活动与社会伦理规范有关，可用社会伦理规范来评价公司经营活动,3.法律是最低限度的道德标准，公司应按高于法律要求的伦理规范从事经营活动,是以社会为前提条件的：,公司内部治理的道德规范要求,董事会,监事会,经理层,员工,公司道德 规范要求,4.2董事会的道德义务与独立董事的道德责任,1.保持独立性，形成独立自主人格 独立性是指董事与独立董事在旅行董事会业务，参加董事会决策时应当在精神上和形式上超出一切界限，独立于公司经理层，目的是取信与各利益相关者。,4.2董事会的道德义务与独立董事的道德责任,2.勤勉尽责，客观求是，真诚为公司谋取正当利益 指董事和独立董

5、事对有关公司事项的调查、判断和意见的表述，应当给予客观中立的立场，以公司客观存在的事实为依据，不掺杂个人的主观意愿，也不为委托单位或第三者的意见所左右。,4.2董事会的道德义务与独立董事的道德责任,（3）对董事和独立董事竞业禁止的道德义务。竞业禁止，即对竞业行为的禁止，是指特定地位的人不得实施与其所服务的营业具有竞争性质的行为。,（2）董事和独立董事在董事会上有审慎行使决议权的道德义务。,（4）对董事和独立董事私人交易限制的道德义务。私人交易指有特定地位的认为自己或为他人而与公司进行交易。,源于委任关系,3.善管守信，维护公司资产，审慎形式决议权,（1）董事和独立董事必须维护公司资产。,监事会

6、的组成、职权与道德责任,监事会是公司法人治理的制衡机构。股东为了避免失控于董事会、经理层，必须建立一个机构来监督董事会、经理人的受托代理行为是否与股东的意志相符，从而使股东的利益得到保障。这个形式监督权的机构就是监事会。 监事会成员一般包括：出资者的代表（或股东代表）；有关方面的专家；职工代表。成员的数目应为不少于3人的奇数。,监事会的组成、职权与道德责任,也称控制职能，是指监事人员对特定对象经济业务的合法性、合理性进行审查。,监事人员应以身作则，模范遵守财经法规。监事人员必须培养自己具有公正、客观的品质和忠于职守的精神。,对经济活动实施严格的事前监督、事中监督和事后监督，监督工作要贯穿于经济

7、活动的全过程中。,1.遵纪守法，尽职尽责，严格监督,明确公司的监督职能,应以身作则,全面监督,监事会的组成、职权与道德责任,公正审查,廉洁执法,2.公正审查，廉洁执法,指监事人员应当具备正直、诚实的品质，公平正直，不偏不倚地对待有关利益各方，不以牺牲一方利益为条件而使另一方受益。要正确处理各种不同类型的经济利益关系。,指公司监事人员在审查监督中必须保持清廉洁净的情操，在独立、客观、公正的基础上，恪守国家有关法律、法规及制度的规定。适时对违规的董事、独立董事或经理提起法律诉讼。,4.2,4.3 公司经理层道德人格的塑造,“公司精神”实际上就是公司经理层人格精神的延伸；同时公司凝聚力的强弱很大程度

8、上取决于公司经理层的道德人格魅力。 大公无私、严于律己 雷厉风行、奋斗实干 尊重员工、公正待人,塑造公司经理层的道德人格,1.依法为民经营,（1）把社会公众的整体利益放在首位，合法开展规范经营。,（2）公司经理层做好社会公众的“好管家”。,（3）恰当处理好长远利益与眼前利益的关系,（4）妥善处理社会利益于公司利益的关系,塑造公司经理层的道德人格,2. 奉公廉洁：行为准绳,（2）,（4）,（2）,洁身自爱，切忌以权谋私 保护公共财产不可侵犯 自我约束，严禁舞弊贿赂,熟悉法律，精通政策 有法必依，执法必严-平等“权力”关、坦然“人情”关 以身作则，克己奉公,塑造公司经理层的道德人格,（1）公司经理

9、层应兼顾企业利益于公众毅力，服务社会公众,（2）公司经理层在生产经营管理过程中应不断追求卓越,2. 服务社会，追求卓越,股东与客户第一、商品质量与服务至上的经营理念,提高商品服务质量，高效率经营风格， 不断创新,4.4 公司与员工：同舟共济，风险共担,“公司精神”实际上就是公司经理层人格精神的延伸；同时公司凝聚力的强弱很大程度上取决于公司经理层的道德人格魅力。 大公无私、严于律己 雷厉风行、奋斗实干 尊重员工、公正待人,公司伦理是培养公司员工良好素质的关健,4.4 公司与员工：同舟共济，风险共担,Diagram,Products Description of the companys prod

10、ucts,Service Description of the companys service,Technology Description of the companys technology,Market Description of the companys market,董事会,监事会,Text,Text,Title Add your text,Diagram,Add your text in here Your text in here Your text in here Your text in here Add your text in here Your text in he

11、re Your text in here Your text in here,ThemeGallery is a Design Digital Content & Contents mall developed by Guild Design Inc.,ThemeGallery is a Design Digital Content & Contents mall developed by Guild Design Inc.,法人治理结构：界定股东与公司经理层的相互关系。核心是契约,Diagram,Text in here,01.Title Add your text in here Add

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13、gn Digital Content & Contents mall developed by Guild Design Inc.,ThemeGallery is a Design Digital Content & Contents mall developed by Guild Design Inc.,Block Diagram,Text in here,Text in here,Text in here,Text in here,Text in here,Text in here,95%,Text in here,Description of the contents,80%,Text

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17、in here,ThemeGallery is a Design Digital Content & Contents mall developed by Guild Design Inc.,Add your text in here,Subtitle,Subtitle,Subtitle,Subtitle,A title about content,Subtitle01,Subtitle02,Subtitle03,Subtitle04,2005 Company Content,ThemeGallery is a Design Digital Content & Contents mall developed by Guild Design Inc. ThemeGallery is a Design Digital Content & Contents mall developed by Guild Design Inc.,Diagram,Diagram,ThemeGalle