记账实操-工程进度款催促函

会计实操文库1/9记账实操-工程进度款催促函[对方公司名称]：您好！我司与贵司于[合同签订日期]签订了关于[医药项目名称，如某医药生产基地建设项目、医药研发实验室装修项目等]的工程合同（合同编号：[具体合同编号]）。目前，该项目对于医药行业的发展以及满足市场对医药产品的需求具有重要意义。截至[当前日期]，依据合同约定及实际工程进度，项目已完成[详细进度描述，如主体工程建设已完成80%，其中药品生产车间的结构搭建全部完工，正在进行内部设备安装调试；医药研发实验室的装修工程已完成墙面处理、水电线路铺设，即将进入设备进场阶段等]。我们严格按照合同要求推进工程，各项工作稳步开展，质量均符合相关医药行业标准及规范。按照合同中关于工程进度款支付的条款（具体条款内容：[引用合同中进度款支付的对应条款编号及简要内容，如合同第X条规定，工程完成至50%时，甲方应在收到乙方付款申请后的15个工作日内支付合同总价的30%作为工程进度款]），贵司应在项目达到当前进度时向我司支付相应工程进度款。目前，该笔进度款金额为[具体金额]元，我司已于[首次申请付款日期]向贵司提交了付款申请及相关工程进度证明材料，但至今仍未收到款项。工程进度款的及时支付是保障项目顺利推进的关键。目前，因进度款未到账，已对项目造成了一定影响。例如，设备采购方面，部分关键医药生产设备及研发实验设备供应商因我司付款延迟，对发货时间表示担忧，可能影响设备按时进场安装，进而延误整个项目工期；人工费用方面，施工团队因工资发放存在不确定性，工作积极性受到影响，给现场施工管理带来一定挑战。为确保项目能够按计划顺利完工，不影响后续医药产品的生产与研发，满足市场对医药产品的迫切需求，特致函贵司，请贵司在收到本函后的[限定日期，建议5-10个工作日]内，尽快安排支付上述工程进度款。若贵司对于付款事宜存在任何疑问或特殊情况，请及时与我司沟通（联系人：[联系人姓名]，联系电话：[联系电话]）。感谢贵司一直以来的合作与支持，希望我们能够携手解决此次进度款支付问题，共同保障项目的顺利进行，为医药行业的发展贡献力量。[发函公司名称][发函日期]财务部会计工作流程详解一、‌核心业务流程‌原始凭证处理‌审核原始凭证的合法性及完整性，包括核对金额、签名、单位签章等要素，确保符合入账标准‌。根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证，并附相关原始单据‌。账务登录‌根据收付款凭证登录‌现金日记账‌和‌银行存款日记账‌，做到日清月结‌。按记账凭证登录‌明细分类账‌，详细记录每笔业务的借贷信息‌。定期编制‌科目汇总表‌，试算平衡后登录‌总账‌‌。报表编制‌期末根据总账和明细分类账数据，编制‌资产负债表‌、‌利润表‌、‌现金流量表‌及‌所有者权益变动表‌‌。二、‌月度周期管理‌月初重点工作‌完成增值税申报：核对销项发票与进项发票，计算应纳税额‌。处理费用凭证、销售合同开票、银行回单往来账务等基础账目‌。日常操作‌持续制作‌费用凭证‌、‌成本凭证‌，完成发票开具及往来账务处理‌。计提折旧、摊销费用（如水电费、工资等），并进行账务结转‌。月末结账‌损益类科目结转‌：将收入、成本、费用等科目余额转入“本年利润”科目‌。对账与调整‌：确保账证相符、账账相符、账实相符，修正试算不平衡项‌。三、‌月末处理重点‌计提与摊销‌计提职工福利费、教育经费、固定资产折旧及税费（如城建税、所得税等）‌。摊销长期待摊费用及无形资产‌。税务处理‌根据利润总额计算企业所得税，完成税务申报凭证制作‌。核对税务申报数据与账务记录的一致性‌。档案管理‌将记账凭证按时间顺序编号并装订成册，便于后续查阅‌。四、‌其他注意事项‌分工协作‌：大型企业需划分会计、资金、成本费用等岗位，明确职责边界‌。财务分析‌：定期开展预算控制、财务预测及业绩评价，支持管理决策‌。软件应用‌：熟练使用财务软件进行账务处理及报表生成，提高效率‌。流程图示简化版原始凭证→记账凭证→明细账→科目汇总→总账→财务报表→归档‌出纳工作全流程一、‌日常核心操作‌现金收付处理‌收款‌：根据会计开具的收据/发票收款，核对金额、签名后盖章（如“现金收讫”“转账”章），登录现金流水账并传递凭证至对应会计岗‌。付款‌：审核付款凭证（如费用报销单、借款单）的真实性，确认审批签字后付款，在原始凭证加盖“现金付讫”章并登录流水账‌。银行业务处理‌存取款‌：按日计划开具现金支票提取现金，下午3:30前将超额现金送存银行，并核对银行账户余额‌。转账结算‌：签发支票、汇票时需填写付款申请书，核对账户信息并盖章（财务章+法人章），登录“支票领用登录簿”‌。二、‌现金与票据管理‌现金保管‌每日盘存现金，确保账实相符，编制《现金结报单》并留存备查‌。大额现金支付需经审批，优先通过转账或汇兑处理‌。票据管理‌保管支票、发票、收据等空白票据，登录使用情况，防止丢失或滥用‌。收到银行结算凭证（如进账单）时需核查信息，补填缺失内容‌。三、‌报销与借款流程‌费用报销‌审核报销单：检查发票真伪、金额一致性、审批签字，确保无涂改或混贴票据‌。付款后加盖“银行付讫”或“现金付讫”章，登录流水账并传递凭证‌。员工借款‌借款人填写《借款申请单》并经领导审批，出纳核对无误后付款，加盖“付讫”章防止重复支付‌。员工还款时需核对原借款单，冲销往来账务‌。四、‌月末重点工作‌对账与报表‌核对银行对账单与日记账，编制《银行存款余额调节表》‌。汇总现金、银行流水账数据，提交至会计岗生成财务报表‌。票据归档‌整理收据、付款凭证等原始单据，按时间顺序装订成册并移交会计存档‌。五、‌风险防控要点‌现金安全‌：