集团资金归集管理制度

集团资金归集管理制度总则目的为了加强集团资金集中管理，提高资金使用效率，优化资金配置，降低资金成本，防范资金风险，特制定本集团资金归集管理制度。适用范围本制度适用于集团总部及所属各子公司、分公司等成员单位（以下统称"成员单位"）。基本原则1.集中管理原则：集团对资金实行统一集中管理，成员单位的资金纳入集团资金管理体系。2.安全高效原则：确保资金安全，同时通过合理调配和运作，提高资金使用效率和效益。3.合规合法原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，规范资金归集管理行为。4.分级授权原则：明确集团总部与成员单位在资金管理上的职责和权限，实行分级授权管理。资金归集管理体系管理架构1.集团资金管理中心：作为集团资金归集管理的核心机构，负责统筹规划、组织实施集团资金归集管理工作。2.成员单位财务部门：负责本单位资金管理相关工作，配合集团资金管理中心完成资金归集等任务。职责分工1.集团资金管理中心职责制定和完善集团资金归集管理制度及相关流程。负责集团资金的日常归集、监控和调配。分析集团资金状况，提出资金运作建议，提高资金使用效益。监督检查成员单位资金管理情况，防范资金风险。与银行等金融机构建立合作关系，优化资金归集渠道和方式。2.成员单位财务部门职责严格执行集团资金归集管理制度，按时、足额完成资金归集任务。准确提供本单位资金信息，配合集团资金管理中心进行资金监控和分析。合理安排本单位资金收支，确保资金安全和正常运营。及时反馈资金管理中存在的问题和建议。资金归集方式全额归集成员单位每日营业终了，将其账户内的全部资金余额归集至集团指定账户。限额归集成员单位按照集团规定的限额，将超出限额部分的资金归集至集团指定账户。限额可根据成员单位的业务规模、资金需求等因素动态调整。比例归集成员单位按照一定比例将其资金归集至集团指定账户。比例可根据成员单位的贡献度、资金使用状况等综合确定。资金归集流程账户设立1.集团资金管理中心根据资金归集管理需要，统一在合作银行开设集团资金归集总账户。2.成员单位根据集团要求，在指定银行开设资金归集子账户，并与集团资金管理中心、银行签订资金归集协议。数据报送成员单位财务部门每日营业终了后，及时统计本单位当日资金收支情况，通过规定的方式将资金数据报送至集团资金管理中心。资金归集1.集团资金管理中心根据成员单位报送的数据，按照既定的资金归集方式，发起资金归集指令。2.合作银行根据资金归集指令，将成员单位子账户内的资金划转至集团资金归集总账户。异常处理如在资金归集过程中出现异常情况，如银行系统故障、账户余额不足等，成员单位财务部门应及时通知集团资金管理中心，并配合采取相应的解决措施，确保资金归集工作顺利进行。资金监控与分析监控内容1.资金余额监控：实时掌握成员单位和集团资金归集总账户的资金余额情况。2.资金流向监控：跟踪成员单位资金收支流向，确保资金使用合规、合理。3.资金风险监控：及时发现和预警潜在的资金风险，如流动性风险、信用风险等。分析方法1.定期分析：集团资金管理中心定期（如每周、每月）对集团资金状况进行分析，包括资金归集情况、资金使用效率、资金成本等。2.专项分析：针对特定的资金管理问题或业务事项，开展专项分析，提出改进建议。3.对比分析：与同行业先进水平或集团历史数据进行对比，查找差距，明确改进方向。信息报告1.集团资金管理中心定期向集团管理层报送资金监控与分析报告，为决策提供依据。2.对于重大资金管理问题或风险事项，及时撰写专项报告，提出应对措施和建议。资金调配调配原则1.以满足集团整体战略和业务发展需求为导向。2.优先保障重点项目、关键业务的资金需求。3.兼顾成员单位合理资金需求，确保其正常运营。4.提高资金使用效率，降低资金成本。调配方式1.内部拆借：集团资金管理中心根据成员单位资金余缺情况，在集团内部进行资金拆借，调剂资金余缺。2.资金拨付：根据集团业务安排，将集团资金归集总账户的资金拨付至成员单位，用于特定项目或业务支出。调配流程1.成员单位提出资金需求申请，说明需求金额、用途、预计使用时间等。2.集团资金管理中心对成员单位资金需求进行审核，结合集团资金状况和调配原则，提出资金调配方案。3.集团管理层审批资金调配方案。4.集团资金管理中心根据审批后的方案，办理资金调配手续，确保资金及时、准确到位。资金成本管理成本核算1.集团资金管理中心对资金归集和使用过程中的成本进行核算，包括利息收入、利息支出、手续费等。2.明确成本核算方法和口径，确保成本数据的准确、可比。成本控制1.通过优化资金归集方式、合理安排资金运作等措施，降低资金成本。2.与银行等金融机构协商争取优惠的利率政策和手续费标准。3.加强对成员单位资金使用的监督，避免不必要的资金浪费和成本增加。风险管理风险识别1.识别资金归集管理过程中可能面临的风险，如流动性风险、信用风险、操作风险、政策风险等。2.分析风险产生的原因和可能造成的影响。风险评估1.采用定性与定量相结合的方法，对识别出的风险进行评估，确定风险等级。2.定期对风险状况进行重新评估，及时调整风险管理策略。风险应对1.针对不同类型的风险，制定相应的风险应对措施，如建立资金储备、加强信用管理、完善内部控制、关注政策变化等。2.建立风险预警机制，及时发现和预警潜在的风险，采取有效措施防范风险的发生和扩大。信息系统建设系统功能要求1.资金归集管理系统应具备资金账户管理、数据报送、资金归集、监控分析、资金调配、风险管理等功能模块。2.实现与银行系统的对接，确保资金归集等业务操作的自动化和准确性。3.提供灵活的查询、统计和报表生成功能，满足集团及成员单位资金管理信息需求。系统安全保障1.加强信息系统安全防护，采取防火墙、加密技术、访问控制等措施，防止信息泄露和系统遭受攻击。2.定期进行系统备份，确保数据的安全性和完整性。3.制定信息系统应急处理预案，应对系统故障等突发事件，保障资金归集管理工作的正常进行。监督与考核内部监督1.集团审计部门定期对集团资金归集管理制度执行情况进行审计监督，检查资金归集、调配、监控等环节的合规性和准确性。2.集团财务部门加强对成员单位资金管理工作的日常监督，及时发现和纠正存在的问题。考核机制1.建立成员单位资金管理考核指标体系，包括资金归集完成率、资金使用效率、资金成本控制等指标。2.定期对成员单位资金管理工作进行考核评价，考核结果与成员单位绩效挂钩，激励