增值肥料公司绩效管理手册

增值肥料公司

绩效管理手册

目录

一、公司简介.......................................................2

公司合并资产负债表主要数据.........................................3

公司合并利润表主要数据.............................................3

二、产业环境分析...................................................4

三、行业基本风险特征...............................................5

四、必要性分析.....................................................6

五、劳动力市场因素.................................................7

六、法律法规因素..................................................13

七、薪酬调查的目的................................................16

八、根据薪酬曲线确定薪酬水平.....................................18

九、绩效反馈及其重要性...........................................19

十、绩效反馈的原则................................................21

十一、绩效评价结果的具体应用.....................................24

十二、绩效评价结果的应用原则.....................................27

十三、薪酬制度的含义及其设计目标.................................28

十四、薪酬制度设计的依据.........................................31

十五、技能薪酬制度体系的主要类型.................................34

十六、技能薪酬制度体系的设计流程.................................36

十七、SWOT分析说明..............................................37

十八、项目风险分析................................................45

十九、项目风险对策................................................47

二十、人力资源配置分析...........................................49

劳动定员一览表....................................................50

二十一、发展规划..................................................51

一、公司简介

（一）基本信息

1、公司名称：XX有限公司

2、法定代表人：张xx

3、注册资本：520万元

4、统一社会信用代码：XXXXXXXXXXXXX

5、登记机关：xxx市场监督管理局

6、成立日期：2016-4-13

7、营业期限：2016-4-13至无固定期限

8、注册地址：xx市xx区xx

（二）公司简介

公司自成立以来，坚持“品牌化、规模化、专业化”的发展道路。

以人为本，强调服务，一直秉承“追求客户最大满意度”的原则。多

年来公司坚持不懈推进战略转型和管理变革，实现了企业持续、健康、

快速发展。未来我司将继续以“客户第一，质量第一，信誉第一”为

原则，在产品质量上精益求精，追求完美，对客户以诚相待，互动双

赢。

公司按照“布局合理、产业协同、资源节约、生态环保”的原贝L

加强规划引导，推动智慧集群建设，带动形成一批产业集聚度高、创

新能力强、信息化基础好、引导带动作用大的重点产业集群。加强产

业集群对外合作交流，发挥产业集群在对外产能合作中的载体作用。

通过建立企业跨区域交流合作机制，承担社会责任，营造和谐发展环

境。

（三）公司主要财务数据

公司合并资产负债表主要数据

项目2020年12月2019年12月2018年12月

资产总额4536.613629.293402.46

负债总额2468.271S74.621851.20

股东权益合计2068.341654.671551.26

公司合并利润表主要数据

项目2020年度2019年度2018年度

营业收入9007.367205.896755.52

营业利润1760.751408.601320.56

利润总额1503.971203.181127.98

净利润1127.98879.82812.15

归属于母公司所有

1127.98879.82812.15

者的净利润

二、产业环境分析

建设高质高效、持续发展的经济发展强市。经济保持平稳较快增

长，产业结构优化升级，实体经济不断壮大，质量效益明显提高。创

新驱动成为经济社会发展的主要动力，科技创新能力明显增强。区域

协同发展取得明显成效，开放型经济达到新水平。产业强市成效显著,

项目建设鳞次栉比，传统产业优化升级，新兴产业蓬勃兴起，现代农

业和服务业迅猛发展、蒸蒸日上，市域综合经济实力和影响力迈上新

台阶。

建设生态良好、环境优美的秀美生态城市。城镇化进程进一步加

快，中心城区综合服务功能大幅提升，中小城市和特色小城镇格局基

本形成，城镇化率达到60%以上。生态文明建设加快推进，具备条件的

农村基本建成美丽乡村。节约型社会、循环经济深入发展，主要污染

物减排如期实现省下达目标任务，森林覆盖率大幅提升，环境质量明

显改善，经济、人口与资源环境相协调的发展格局初步形成。

三、行业基本风险特征

1、宏观政策风险

宏观经济调控政策对新型肥料行业的影响更多是通过对行业上游

原料行业的影响来间接影响。“双碳”目标下低碳发展成为主流，

2020年9月，我国提出“碳达峰、碳中和”目标，力争2030年前达到

碳峰值，争取2060前实现碳中和。“双碳”背景下，煤炭、天然气、

石油等化工原料的价格波动将传导至上游原料行业，进而直接影响新

型肥料企业原料存货成本、生产成本及开工率。

2、市场竞争风险

目前新型肥料行业处于快速发展阶段，市场参与者较多且行业集

中度较低，市场竞争激烈。新型肥料行业呈现梯队式竞争格局，旗舰

领军企业较少，第二梯队企业众多，大多数企业创新能力不足，肥料

产品同质化严重，肥料类型单一、组合重复，针对不同地区、不同作

物的功能性产品缺乏。同质化竞争对行业内企业研发创新能力、技术

工艺、资金资源等综合实力提出更高挑战。

3、高端人才匮乏

新型肥料行业属于典型的人才、技术密集型行业，丰富的高端人

才储备是驱动行业持续健康发展的基础保障。新型肥料行业涉及微生

物学、合成生物学、土壤学、作物学、生物工程等多学科领域技术，

高端复合型技术人才不仅需要较强的学术能力，还需具备过硬的产业

化知识和实操经验。行业内高端人才的缺乏成为制约行业发展的重要

因素，对行业产品创新研发及应用领域的拓展形成挑战。

四、必要性分析

1、现有产能已无法满足公司业务发展需求

作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场

知名度，产品销售形势良好，产销率超过100%。预计未来几年公司的

销售规模仍将保持快速增长。

随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的

市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能

潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，

公司将有效克服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场矶遇奠

定基础。

2、公司产品结构升级的需要

随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不

断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产

品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水

准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才

能在与国外企业的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内领先地位。

五、劳动力市场因素

（一）劳动力市场运行的原理劳动力市场是企业为了生存而必须

参与的三大市场（资本市场、产品市场和劳动力市场）之一。劳动力

市场是配置劳动力并且协调就业以及雇佣决策的市场，其运行的主要

结果表现为雇佣条件和雇佣水平。正如任何市场都要有买方市场和卖

方市场一样，劳动力市场也不例外。不过，与产品市场相比，劳动力

市场具有一定的特殊性：

一是劳动力无法储存；

二是劳动力每时每刻都在变化，它是随着劳动者的工作能力而发

生变化；

三是劳动力供给者与劳动力是无法分离的，劳动力供给者能够在

工作的过程中控制自己实际提供的劳动力服务的数量和质量。在这种

情况下，劳动力市场上的供求双方就劳动力的买卖所达成的契约，即

劳动合同是一种不完善的供求关系，而劳动力价格也是一种不完善的

价格。劳动力的购买者所遇到的困境是：劳动力服务的实际成本是通

过单位产出成本决定的，因而无法事先定价；然而对于劳动力的出售

者而言，又要求必须事先定价。因此购买者必须在实际的讨价还价之

前就确定一个价格。这种价格取决于购买者对劳动力服务的数量和质

量价值所进行的一种估算，这种估算的准确性可以从今后单位产品的

成本中推导出来。劳动力的出售者在决定接受何种价格的时候也同样

面临困难，因为他们最多只能知道某种特定职位的现行工资率是多少,

对于企业所能够提供的其他方面一比如工作条件、上下级关系、工作

联系、具体工作完成的方式等往往都不是役清楚。尽管劳动力市场具

有上述特殊性，但在劳动力市场上，供给方和需求方之间的相互作用

仍然是薪酬水平以及雇佣数量的最重要的决定因素。

（二）劳动力需求对薪酬水平决策的影响

企业的功能在于将各种生产要素（其中主要是劳动力和资本）结

合起来，以生产和提供消费者所需要的产品和服务。企业的总产出以

及所使用的资本和劳动力的组合方式取决于产品需求数量、一定价格

水平下可以利用的资本和劳动力数量、可以获得的技术选择等多种因

素。研究劳动力需求的目的就在于解释企业的劳动力需求是如何受上

述一个或多个因素的影响而发生变化的有关劳动力需求的理论一般都

着重于解释企业在不同的价位上对劳动力的需求程度而其中最为广泛

接受的理论是“边际生产率理论”。根据这一理论，由于企业对劳动

力需求是从消费者对产品或服务的需求当中派生出来的，因而劳动力

需求是关于劳动力价格和质量的一个函数。在短期劳动力需求决定中,

最重要的两个概念是边际成本和边际收益。所谓劳动力的边际收益，

是指其他因素保持不变的情况下，增加一个单位的人力资源投入所产

生的收益增量。在产品市场和劳动力市场完全竞争的情况下，劳动力

的边际收益等于劳动力的市场工资率。于是，利润最大化的劳动力需

求就存在于企业所雇佣的最后一个劳动力的边际收益等于雇用这名劳

动力所支付的薪酬水平这一点上。当增加雇用一名员工的边际收益大

于边际成本时，企业就应该继续增加员工的雇用；反之，则企业就不

应该再继续增加雇用了。由此可见，企业劳动力需求原则是雇用边际

成本等于边际收益。在具体的薪酬管理实践中，企业在利用边际生产

率模型确定雇用的员工数量时，需要做到以下两点：首先是确定市场

力量作用下的薪酬水平；其次是确定每一潜在新员工所可能产生的边

际收益。然而，现实世界远非理论中所假设的那么简单，一方面是市

场薪酬水平的确定问题，由于劳动力市场上的供给方与需求方之间的

竞争程度很不确定，劳动力也不可能是完全同质（即质量不完全相同）

的，同时也并非所有的组织都是利润最大化的追求者，因此对市场薪

酬水平的把握是很难非常精确的。另一方面是对员工的未来预测问题,

管理者不可能明确地知道一位尚未进入组织的员工得边际收益到底会

是多少。这种困难主要表现在以下几个方面：

一是为每一位员工所生产的产品或服务进行定价是困难的，因为

许多产品或服务是具有各种不同能力的劳动力经过共同努力才能生产

出来的，在劳动力不同质的情况下要想确定单个员工在其中所创造的

价值是很困难的；

二是创造价值的除了劳动力之外，还有资本和其他生产要素，要

想分离出在生产过程中共同创造了价值的其他要素（如资本和原材料）

是非常困难的。正是因为存在对边际产品和边际收益进行直接衡量的

困难，因而组织常常使用其他一些要素来反映员工给组织带来的边际

收益。比如报酬要素、职位评价、技能评价等内容，反映了组织对于

某种工作或技能、能力所能够给组织带来的价值进行评价的努力，这

种评价实际上是对员工的边际收益进行评价的一种近似替代，是从投

入角度而不是产出角度确定边际价值。另外，劳动力需求存在长期劳

动力需求和短期劳动力需求。通常情况下，市场工资率变化对于长期

劳动力需求的变化所产生的影响要大于对短期劳动力需求的影响，因

为在短期中，企业只能通过调整劳动力这一种生产要素的使用量来实

现利润最大化，而在长期中.企业可以通过同时调整劳动力和资本的使

用量来达到自己追求利润的目的。

（三）劳动力供给对薪酬水平决策的影响

劳动力市场上的劳动力供给是指特定的人口群体所能够承担的工

作总量。一般而言劳动力供给主要受到4个方面因素的影响是劳动力

参与率。劳动力参与率是衡量那些愿意在家庭之外工作的人口规模的

一个重要而又明确的统计指标。它可以用下面的公式来表示：劳动力

参与率二（有工作的人数+目前正在找工作的人数）/劳动力人口总数

X100%具体到微观层面，劳动力参与率的大小则主要取决于单个家庭

作出的劳动供给决策，其影响因素主要包括：家庭经济状况、年龄、

性别、受教育程度等。以教育程度为例，研究表明，在其他条件相同

的情况下，特定劳动力群体的受教育程度越高，则他们的劳动力参与

率一般也会越高。

二是人们愿意提供的工作时数。在实践中，尽管工作时间的安排

通常都是由企业来制定的，但是由于市场上存在越来越多的工时制度

安排，同时许多企业还实行了弹性工作制，因此，劳动者实际上可以

通过选择企业或职业来表达自己对工作时间的偏好。劳动经济学理论

认为，工作决策实际上是一种时间利用方式的选择，即劳动者就工作

时间作出的决策可以看成是其在工作和闲暇之间进行选择的结果。显

然，闲暇所产生的效用和有酬工作带来的薪酬对于劳动者都是有价值

的，而市场工资率的变化同时会为劳动者带来两种效应，即替代效应

和收入效应。替代效应是指如果收入不变，工资率增加，闲暇的价格

提高，劳动者的闲暇需求减少，从而提高工作动机；而收入效应是指

如果收入增加，工资不变，劳动者愿意工作的时间将减少。在通常情

况下，当工资率的绝对水平比较低时，工资率上升的替代效应大于收

入效应，但是当工资率水平已经达到比较高的程度时，收入效应大于

替代效应的可能性就会增加。

三是员工受过的教育训练及技能水平。前面两个因素决定了一国

经济中的劳动力供给数量，但是劳动力供给不仅有数量的问题，还有

质量的问题。而且质量要求比数量要求更为重要。决定劳动力质量的

最重要因素是劳动力队伍所受过的教育以及接受过的训练，即劳动力

队伍的人力资本投资状况。人力资本投资的具体形式包括积累经验、

接受正规教育、在职培训、健康投资、居住地迁移等，还有劳动者及

其家庭的教育投资决策以及企业的培训投资决策。研究结果表明，希

望毕生都待在劳动力队伍里的劳动者在进行教育投资时会有相对较强

的动机；接受过在职培训的员工通常能工作更长的时间；在人力资本

方面进行过大额投资之后，员工的退休时间一般也会相应滞后等。通

常情况下，员工的受教育程度越高、接受的训练越多，其所得到的薪

酬水平也会越高。四是员工在工作过程中付出的努力水平。劳动力的

数量和质量都是一种静态的存量，这种存量如何转化为流量，即劳动

者在实际工作过程中是否能够将其具备的知识和技能充分发挥出来，

转化为生产率，则还要取决于企业的总体制度安排及其激励水平。这

其中涉及308人员工与工作之间的匹配性，绩效管理制度是否完善以

及薪酬水平和薪酬制度是否合理等，这些实际上都是人力资源管理工

作的核心问题。

六、法律法规因素

国家和地区制定的有关工资制度方面的法律法规也是影响企业薪

酬水平及其外部竞争性决策的重要因素。在众多有关工资制度方面的

法律法规中，企业最低工资标准、法定福利以及工资指导线制度对企

业薪酬水平的影响最为明显。

（一）最低工资标准对企业薪酬水平的影响

最低工资是指劳动者在法定工作时间提供了正常劳动的前提下，

其雇主或用人单位支付的最低金额的劳动报酬。最低工资一般由一个

国家或地区通过立法制定。在国外，除了政府可以制定最低工资之外,

某些行业的组织也可以自行制定该行业的最低工资。为了使劳动者最

基本的生活得到保障，我国各个地区根据自身的实际情况制定了最低

工资标准，并以法律的形式加以规范。而我国《劳动法》第四十八条

明确规定，国家实行最低工资保障制度，用人单位支付给劳动者的工

资不得低于当地的最低工资标准。各地区在确定最低工资标准时一般

考虑城镇居民生活费用支出、职工个人缴纳社会保险费、住房公积金、

职工平均工资、失业率、经济发展水平等因素，同时实行政府、工会、

企业三方代表民主协商原则。国家劳动行政主管部门对全国最低工资

制度实行统一管理。

（二）法定福利对企业薪酬水平的影响

员工福利通常可分为法定福利和自定福利，法定福利是指根据政

府的政策法规要求，所有在国内注册的各类组织都必须向员工提供的

福利，它是政府要求企业为雇员提供的一系列保障计划，由企业和雇

员分别按工资收入的一定比例缴纳社会保障税，其目的在于降低受到

严重工伤或失业的工人陷入贫困的可能性，保障他们的被赡养人的生

活，以及维持退休人员的收入水平。我国《劳动合同法》明确规定，

企业必须给员工缴纳的法定福利包括：养老保险、失业保险、医疗保

险、工伤保险、生育保险和住房公积金（即“五险一金”），除此之

外，法定福利还包括法定休假、病假、产假、丧假、婚假、探亲假等

政府明文规定的福利制度以及安全保障福利、独生子女奖励等。法定

福利让企业“操作”的空间不大，区别在于基数的不同而已。法定福

利是企业的责任和义务，能给员工以基本的保障和规范的印象，但由

于法定福利中的法定社会保险是根据工资基数的一定比例定期缴纳的,

当企业支付给员工的薪酬水平越高时，企业所需缴纳的法定保险也就

越多，这就构成了企业额外的工资负担。因而，即使企业有实力提高

员工的薪酬水平，但考虑到法定保险费用也相应地随之增加，企业往

往会适当地降低薪酬水平的增长幅度，以弥补在法定保险方面的过高

支出。

（三）工资指导线制度对企业薪酬水平的影响

工资指导线制度是在社会主义市场经济体制下，国家对企业工资

分配进行宏观调控的一种制度。其实施方式为，有关地区结合当年国

家对企业工资分配的总体调控目标，在综合考虑本地区当年经济增长、

物价水平以及劳动力市场状况等因素的基础上，提出本地区当年企业

工资增长指导意见，企业根据国家的指导意见，在生产发展、经济效

益提高的基础上，合理确定本企业当年的工资增长率。工资指导线制

度对于完善工资宏观调控体系、引导企业工资适度增长、促进劳动力

市场均衡价格的逐步形成具有重要作用。工资指导线制度的实施并不

是强制要求所有企业按照指导线的水平给职工增加工资，而是作为一

种信号，反映整个社会经济发展与劳动者工资增长的关系，也是企业

开展工资集体协商的重要依据。工资指导线制度的实施对于薪酬水平

偏高、增长过快的垄断行业和特殊行业具有一定的约束作用，如果这

些特殊行业和垄断行业完全根据企业的经营效益状况制定薪酬水平，

则这些行业的薪酬水平将会远高于当地的平均水平，这将会引起社会

的不公和其他行业职工的不满。

七、薪酬调查的目的

对大多数企业而言，特定职位的薪酬水平都是在直接或间接进行

薪酬调查的基础上确定的。虽然薪酬调查只是确定企业基准职位的薪

酬水平，但其他职位的薪酬水平都是可以根据基准职位的相对价值加

以确定的。开展薪酬调查对于企业了解和掌握竞争对手的薪酬制度、

薪酬结构、薪酬水平以及薪酬的支付情况，及时调整自己的薪酬策略

和薪酬战略，实现效率、公平、合法的薪酬管理目标等，都具有重要

的促进作用。概括起来，企业希望通过薪酬调查达到以下几个方面的

目的。

1、调整薪酬水平

在市场竞争的条件下，大多数企业都会定期调整自己的薪酬水平,

而调整的依据一般包括社会消费水平和生活成本变动、员工的绩效改

善、企业的经营状况与支付能力变化、竞争对手的薪酬水平调整等。

特别是当企业预感到竞争对手的薪酬水平有所变化和调整时，企业尤

其需要通过薪酬调查来全面了解竞争对手的薪酬变化情况，并有针对

性地制定自己的薪酬调整对策，以避免在劳动力市场的竞争中处于不

利地位。

2、优化薪酬结构

随着企业竞争环境的变化，越来越多的企业在薪酬管理方面已经

开始从对内部一致性地强调转移到对外部竞争性的重视，而过去，企

业比较重视内部职位评价，主要根据内部职位评价的结果来确定不同

职位之间的薪酬差距。企业进行外部薪酬调查的作用主要在于为企业

总体薪酬水平的确定提供参考依据，它对企业内部不同职位之间的薪

酬差距并没有太大的影响。现如今，许多企业利用薪酬调查来评价自

身所做的职位评价的有效性。假如企业根据职位评价的结果将两种职

位放入同一薪酬等级，而市场薪酬调查的结果却显示这两种职位之间

存在较明显的薪酬差距，那么企业就会对自己的职位评价过程进行重

新检查或者单独设立一个新的薪酬等级。同时，随着更多企业逐渐从

以职位为基础的薪酬体系向以人为基础的薪酬体系转移，企业就会更

加依赖于市场薪酬调查，以控制其薪酬水平，优化其薪酬结构，确保

企业的薪酬制度对外具有更强的竞争性。

3、估计竞争对手的劳动力成本

面对产品市场的激烈竞争，许多企业都将劳动力成本作为克敌制

胜的一个重要手段。特别对那些竞争压力比较大的企业来说，比如零

售业、汽车或特殊钢产品制造业的企业等劳动力成本是决定企业竞争

优势的一个很重要的方面。因此，这些企业都会高度关注竞争对手的

劳动力成本开支状况，通过薪酬调查获取竞争对手企业的薪酬数据和

资料，并把这些数据和资料进行汇总分析，估计竞争对手的劳动力成

本，从而维系企业自身薪酬水平的竞争地位，既不能因为薪酬水平太

低而失去优秀的员工，也不能因为薪酬水平过高而影响企业产品的竞

争性。

4、掌握薪酬管理实践的最新发展和变化趋势

由于薪酬调查所收集的信息不仅包括基本薪酬、奖金、福利、长

期激励、休假等信息，也包括加班时间、各种薪酬计划、员工流动率、

加薪频率等信息，因此，实施调查的企业可以借此了解某些新兴的薪

酬管理实践在企业界的流行情况，并帮助企业判断，自己是否有必要

实施某种新的薪酬管理实践。比如宽带薪酬设计就是一种比较新的薪

酬管理实践，企业可以通过薪酬调查了解宽带薪酬模式的实施现状、

实施效果及实施条件，分析判断自己是否也应该采用这种新的薪酬模

式等。

八、根据薪酬曲线确定薪酬水平

对薪酬水平除了根据市场薪酬调查数据确定之外，还可以根据薪

酬曲线来确定。企业的工作岗位通常可以分为一般岗位和特殊岗位，

一般岗位的薪酬水平（工资率）可由薪酬调查数据得到，而特殊岗位

的薪酬水平则需要借助于薪酬曲线得到。确定薪酬曲线的具体做法是,

以职位评价数据为横轴、以薪酬的市场调查数据为纵轴建立平面直角

坐标系，在坐标系中标出各种岗位的职位评价与市场调查数据，用最

简洁的直线将这些散点连接起来，即得到一条薪酬曲线。企业也可以

将所有岗位的薪酬水平完全按照薪酬曲线来确定，这样就把市场调查

的外部信息与职位评价的内部信息结合了起来，充分考虑了薪酬制度

的内部公平性。具体做法就是，在得出薪酬曲线及其方程式之后，将

所有岗位(包括一般岗位和特殊岗位)的职位评价得分代入薪酬曲线,

即可计算得出各个岗位的薪酬水平。

九、绩效反馈及其重要性

反馈是人们产生优秀表现行为的最重要的条件之一，如果没有及

时、具体、有效的反馈,人们往往会表现得越来越差。美国哈佛大学教

授戴维麦克利兰(DavidMcClelland)早就指出，高成就型的人员最突

出的品质之一就是经常需要明确的不间断的关于进展的反馈由此可见,

缺乏具体、频繁的反馈，往往会造成组织和员工绩效不佳。所谓绩效

反馈，主要是指通过评价者与被评价者之间的沟通，就被评价者在评

价周期内的绩效情况进行面谈，在肯定成绩的同时，找出工作中的不

足并加以改进。绩效反馈的目的，是为了让员工了解自己在本绩效周

期内的业绩是否达到所定的目标，行为态度是否合格。以便让管理者

和员工双方达成对评价结果一致的看法，共同探讨绩效未合格的原因

所在，并制订绩效改进计划。由于绩效反馈在绩效评价结束后实施，

而且是评价者和被评价者之间的直接对话，如果不将评价结果反馈给

被评价的员工，绩效评价将失去极为重要的激励、奖惩和培训的功能,

而且其公平和公正性也将难以得到保证。因此，有效的绩效反馈对绩

效管理起着至关重要的作用。其重要作用具体表现在以下几个方面：

(1)绩效反馈是绩效评价公正的基础。由于绩效评价与被评价者

的切身利益息息相关，评价结果的公正性就成为人们关心的焦点。而

绩效评价过程是评价者对客观绩效进行主观评定和估价的过程，在这

一过程中评价者不可避免地会掺杂自己的主观意志，导致这种公正性

不能完全依靠制度的改善来实现。绩效反馈较好地解决了这个矛盾，

它不仅让被评价者成为主动因素，更赋予了其一定权力，使被评价者

不但拥有知情权，更有了发言权；同时，通过程序化的绩效申诉，有

效降低了评价过程中不公正因素所带来的负面效应，在被评价者与评

价者之间找到了结合点和平衡点，对整个绩效管理体系的完善起到了

积极作用。

(2)绩效反馈是提高绩效的保证。绩效评价结束后，被评价者接

到评价结果通知单，但对评价结果的来由并不了解，这时就需要评价

者就评价的全过程，特别是被评价者的绩效情况进行详细介绍，指出

被评价者的优缺点。评价者还需要对被评价者的绩效提出改进热议。

通过这个环节，被评价者可充分了解到自身存在的不足，以便在日后

的工作中不断完善，最终达到提高绩效的目的

（3）绩效反馈可以排除目标冲突，有利于增强组织竞争力。在一

个组织中总是存在组织目标和个体目标，当这两个目标一致时，就能

够促进彼此不断进步；反之，则会产生负面影响。有效的绩效反馈可

以通过对绩效评价过程及结果的探讨，发现个体目标中的不和谐因素,

借助组织或团队中的激励手段，促使个体目标朝着组织或团队目标方

向发展，达成两个目标的一致性，从而增强组织的竞争力。

十、绩效反馈的原则

通过绩效反馈，一方面要把绩效评价情况反馈给员工，另一方面

要与员工一起建立关于未来的计划，即确定员工下一步要达到的绩效

目标。要实现这些目标，在绩效反馈过程中就应坚持以下基本原则。

1、相互信任原则

绩效反馈和绩效沟通有效的首要条件就是双方都要做到开诚布公,

坦诚面对，建立起彼此相互信任的氛围。同时也要注重选择有助于反

馈和沟通的良好环境，比如最好选择一些轻松的场合，没有工作的压

力、没有上级的威严，以平和的姿态、亲切的表情，达成相互信任的

气氛。

2、经常性原则

绩效反馈应当是经常性的，而不应当是一年一次。管理者只要意

识到员工在绩效中存在缺陷，就有责任立即去纠正它。如果管理者已

经发现员工的绩效低于标准要求而不立即给予纠正，非要等到绩效周

期末再去评价和反馈，就会给组织带来较长时期的绩效损失。5外，绩

效反馈过程有效性的一个重要决定因素是员工对于评价结果的基本认

同，因此，评价者应当向员工提供经常性的绩效反馈，使他们在正式

的评价过程结束之前就基本了解和掌握自己的绩效评价结果。

3、对事不对人原则

在绩效反馈面谈中，双方应该讨论和评价的是员工的工作行为和

工作绩效，即工作中的一些事实表现，而不是讨论和评价员工的个性

特点。员工的个性特点不能作为评价绩效的依据。在谈到员工的主要

优点和不足时，虽然可以谈论员工的某些个性特征，但要注意这些个

性特征必须是与工作绩效有关的。

4、多问少讲原则

在绩效反馈过程中，管理者要扮演“帮助者”、“伙伴”、“教

练”的角色，而不是“发号施令者”、“指挥者”角色。按照20/80

法则，管理者应当把80%的时间留给员工，20%的时间留给自己；而管

理者在自己这20%的时间内，也要将80%的时间用来发问，20%的时间

才用来“指导”、"建议"、“发号施令”，因为员工往往比管理者

更清楚本职工作中存在的问题。因此,管理者要多问少讲，要多提好问

题，引导员工自己思考和解决问题、自己评价工作进展，而不1861是

发号施令，居高临下地告诉员工应该如何做

5、着眼未来的原则

绩效反馈的很大一部分内容是对过去的工作绩效进行回顾和评估,

但这并不等于绩效反馈要集中于过去。讨论和评估过去的目的并不是

要停留在过去，而是从过去的事实中总结出一些对未来发展有用的东

西。因此，任何对过去绩效的讨论和评估都应着眼于未来，核心目的

是为了制订员工的改进计划和未来发展计划。

6、正面引导原则

绩效反馈对于员工而言应该是建设性的，不管员工的绩效评价结

果是好是坏，都要多给员工一些鼓励和正面引导。至少让员工意识到

虽然自己的绩效评价成绩不理想，但自己得到了一个客观认识刍己的

机会，找到了应该努力的方向，并且在自己前进的过程中会得到主管

人员的帮助。这对于实现绩效反馈目标、改善和提高组织与员工绩效

都具有重要意义。

7、制度化原则

为了更好地发挥绩效反馈的作用，组织必须针对绩效反馈建立相

应的制度，只有将其制度化，才能够保证绩效反馈持久地发挥作用。

十一、绩效评价结果的具体应用

1、用于员工薪酬奖金的分配及调整

绩效评价结果用于员工薪酬奖金的分配及调整，是绩效评价结果

最主要的一种用途在大多数组织中，把员工的绩效评价结果与其报酬

挂钩也是一项普遍的人力资源管理策略研究表明，尽管影响员工绩效

的因素有很多，但报酬仍然是最重要的因素之一，将绩效评价结果与

报酬联系起来，建立一种付出与回报之间的条件关系，能够增强员工

对工作的投入程度，可以大幅度提高员工的绩效。同时，绩效评价结

果与薪酬奖金的联系，也提高了物质利益分配的客观性和逻辑性，薪

酬奖金的增减是组织对绩效水平最真实的反馈。绩效评价结果中目标

可量化的部分更多地与奖金挂钩，实现组织对员工的承诺，而有关行

为或技能部分的评价结果则更多地与薪酬联系在一起。绩效评价结果

与薪酬挂钩体现了组织对员工的长期激励，而绩效结果用于奖金的分

配，则体现了组织对员工的短期激励。具体情况因职位不同，绩效评

价结果与薪酬奖金联系的紧密程度及其在总薪酬中所占的比例也会有

所不同。

2、用于员工的招募与甄选

绩效评价结果是组织作出招募计划的主要依据。绩效评价结果可

以暴露组织内的员工是否满足组织所需的职位技能，当员工不能满足

职位需要而又无法在短期内通过培训解决或是员工数量不足以完成工

作任务时，组织就应当考虑通过招聘来替换原有职位的人员或填补职

位空缺。另外，在研究招募与甄选效度时，通常都选择绩效评价结果

作为员工实际绩效水平的替代。在人员招募和甄选过程中相当重要的

“效标”作用。即如果选拔是有效的，那么选拔时表现很好的人员实

际的绩效评价结果也应该很好：反之，则有两种可能要么是选拔没有

效度，要么评价结果不准确。

3、用于职务的晋升调配

员工的历史绩效记录，为员工的职务晋升和人员调配提供了基础

依据。人员调配不仅包括纵向的升迁或降职，还包括横向的工作轮换。

通过分析员工历史绩效记录，可以发现员工工作表现与其职位的适应

性问题，查找出原因并及时进行职位调配。如果员工在某方面的绩效

突出，则可以让他（她）在这方面承担更多的责任或得到晋升：如果

员工在某方面的绩效表现不佳，则可以通过职位的调整，使之从事更

加适合的工作。

4、用于员工培训与开发决策

员工培训与开发，是组织通过培训和开发项目提高员工能力和组

织绩效的一种有计划的、连续性的工作。通常情况下，培训的主要目

的是为了让员工获得目前工作所需的知识和能力，帮助员工更好地完

成好当前工作，而开发的主要目的则是为了让员工获得未来工作所需

的知识和能力。通过对绩效评价结果的分析，可以及时发现员工与组

织要求的差距，帮助培训部门有的放矢地做好下一步的培训计划，开

展有针对性地培训，即做到“缺什么，补什么”.以提升员工队伍的整

体素质。

5、用于员工个人发展计划的制订

个人发展计划(individualdevelopmentplan.IDP),是指根据员

工有待发展提高的方面所制订的一定时期内完成的、有关工作绩效和

工作能力改进和提高的系统计划。绩效评价结果反馈给员工个人，揭

示出员工工作的优势和不足，使得员工改进工作有了依据和目标。在

组织目标的指导下，员工可以据此制订个人的发展计划，不断提高自

身工作能力，开发自身潜能，改进和优化工作。这不仅有助于员工实

现个人职业目标，也有助于员工个人职业生涯的发展，同时还可以实

现员工发展与部门发展的有机结合，为组织创造一个高效率的工作环

境除此之外，绩效评价结果还有其他应用，如开发员工潜能，为组织

人力资源规划提供决策支持，在人员选拔录用和员工培训效果评估过

程中发挥重要的效标作用等。

十二、绩效评价结果的应用原则

1、以人为本，促进员工发展的原则

绩效评价的根本目的在于调动员工的工作积极性，促使员工改进

和提高绩效水平，进而提高组织整体绩效水平，实现组织目标。为此,

评价者必须向员工个人反馈评价的结果，i员工明确掌握已达到或未达

到预定目标的反馈信息，了解到自己绩效的不足。只有这样.员工才能

更加清楚自己的努力方向和改进工作的具体方式，从而促进员工的发

展。绩效评价结果的反馈要坚持“以人为本”，以诚恳、坦诚的方式

与员工沟通，尽可能采取让员工乐于接受的方式进行。

2、员工成长与组织发展相结合的原则

组织的发展离不开员工个人的成长。组织不能单方面要求员工修

正自己的行为和价值观等来适应组织发展的需要，组织应当参与到员

工的职业生涯规划和管理中，将员工成长与发展纳入组织管理的范围,

从而实现组织与个人的共同成长。因此，绩效评价结果的应用要有助

于增强员工的全局观念和集体意识，使员工意识到个体的高绩效与组

织的高绩效紧密相关，个人的目标及成长与组织的目标与成长是联系

在一起的，个人在为组织目标的实现作出贡献的同时，自己也在组织

发展中得到成长与发展。

3、统筹兼顾，综合应用的原则

员工的绩效评价结果可为组织对员工的合理使用、培养、调整、

薪酬发放、职务晋升、奖励惩罚等提供客观依据，从而规范和强化员

工的职责和行为，促进组织人力资源开发与管理工作，完善员工的竞

争、激励和淘汰机制。从组织和员工发展视角考虑，绩效评价结果的

应用要坚持统筹兼顾，综合应用。组织中的人力资源开发与管理是一

个系统工程，只重视绩效评价结果在员工管理的某一方面的应用，并

不能从根本上促进员工和组织的共同成长与发展。因此，必须系统考

虑绩效评价结果对组织人力资源开发与管理工作的影响和作用，综合

应用于组织发展的各方面和人力资源管理系统的各环节。

十三、薪酬制度的含义及其设计目标

（一）薪酬制度的含义

在现代企业制度体系中，薪酬制度是企业整体人力资源管理制度

与体系的重要组成部分。从企业的生存与发展到战略目标的实现，再

具体到企业内部激励员工和保持稳定的优秀团队，无不体现着薪酬制

度的存在价值。所谓薪酬制度，就是指依据国家法律、法规和政策的

规定以及市场经济的客观规律，为规范薪酬分配行为所制定的系统性

准则、标准、规章实施措施方法和具体分配形式的总称。广义的薪酬

制度包括薪酬等级制度、薪酬调整制度、薪酬发放制度、各种薪酬形

式、薪酬激励方案和薪酬基金管理等内容；而狭义的薪酬制度主要是

指企业的基本薪酬制度和辅助薪酬制度或者两者的综合。基本薪酬制

度主要包括职位薪酬制度、技能（能力）薪酬制度和绩效薪酬制度，

辅助薪酬制度则主要包括特殊人员的薪酬制度和部分福利制度。科学

有效的薪酬激励机制能够让员工发挥出最佳的潜能，为企业创造更大

的价值。薪酬制度是企业对员工给企业所做贡献（包括他们实现的绩

效，付出的努力、时间、学识、技能、经验和创造）所付给的相应的

回报和答谢制度。在员工的心目中，薪酬不仅仅是自己的劳动所得，

它在一定程度上代表着员工自身的价值、代表企业对员工工作的认同,

甚至还代表着员工的个人能力和发展前景。

（二）薪酬制度的设计目标

薪酬制度的设计目标如下，

（1）吸引、激励和留住人才。

吸引、激励和留住人才，是企业薪酬制度设计的根本目标。薪酬

制度只有具备内部公平性和外部竞争力，才能吸引优秀人才，防止优

秀人才的外流；才能减少内部矛盾，充分调动员工的积极性和潜能的

发挥，提高薪酬的绩效。

(2)贯彻企业战略目标，体现企业核心价值观，传递企业意图的

信息。

企业薪酬制度不仅是一套对员工贡献进行评价并予以肯定激励的

方案，它也是将企业战略及文化转化为具体行动，以及支持员工实施

这些行动的管理流程。企业通过薪酬制度设计，将企业战略、核心竞

争优势和核心价值观转化为可以测量的行动计划和指标，并借助激励

性的薪酬体系强化员工的绩效行为，增强企业的战略实施能力，有力

地促进企业战略目标的实现。通过薪酬制度的设计，可以向管理者和

员工传递相关的企业意图信息，引导和强化员工行为与企业意图保持

一致性。

(3)控制薪酬成本，提高薪酬绩效。

企业的薪酬投入都是有限的，为了实现利润最大化，企业必须增

强薪酬的激励功能，提高薪酬投入产出绩效。因此，在薪酬制度设计

中，需要更多地利用财务成本相对较低的内在薪酬激励形式，更好地

运用薪酬管理的艺术和技巧，选择更有效的薪酬模式，降低薪酬制度

设计和运行的成本，提高薪酬制度本身的绩效。

(4)促进企业与员工的共同发展，实现企业与员工的双赢。

企业与员工都有其特定的目标和追求，两者既相互矛盾又相互联

系。就薪酬目标而言.员工为了实现自己的价值希望获取更高的报酬,

而企业则为了有效利用资源和降低成本，希望以“较小的投入”换取

较大的回报。如果两种薪酬目标直接没有合适的接口和交集，企业付

出的薪酬就无法激励员工，更不能换回企业所期望的高回报；而员工

的愿望和目标被压制，就会产生怠工心理，最终形成企业对员工不满、

员工对企业抱怨，企业绩效下降、员工薪酬越来越低的恶性循环。反

之，如果企业与员工通过薪酬分配结成有机的利益共同体，就会形成

薪酬激励功能增强、企业绩效越来越高的良性循环。因此，企业的薪

酬制度设计应当能够确保员工利益与企业利益对接，促进企业与员工

的共同发展，实现企业与员工的双赢。

十四、薪酬制度设计的依据

(一)薪酬制度设计的理论依据

大多数企业的薪酬体系既有固定薪酬部分，如基本工资、职位工

资、技能或能力工资、工龄工资等，又有浮动薪酬部分，如效益工资、

业绩工资、奖金等。企业薪酬体系中各部分所占的比例不同，企业所

传达的薪酬导向也是不同的。企业薪酬制度体系设计重点要考虑职位

特性、人员特点、工作绩效表现、市场竞争等因素，职位(position)

要素影响员工的职位工资和基本工资，人员(person)要素影响员工

的福利待遇，绩效(performance)要素决定了员工的业绩工资和奖金,

外部市场(market)状况则影响员工薪酬的公平性和外部竞争性。职

位、人员、绩效以及市场要素构成了薪酬体系设计的4个关键因素，

形成了薪酬设计的3P-M模式。上述四种因素的不同比例组合，就形成

了企业不同的薪酬制度体系。绩效(performance)人员(person)职

位(position)薪酬体系设计的3P-M模式在人力资源管理中，企业员

工所获得的薪酬主要取决于员工对组织的价值和贡献，这种价值和贡

献可以归结为员工的工作业绩。而业绩的产生则是通过把一定的知识、

技能和能力投入到特定的工作岗位上，并通过劳动过程所产生的。理

论上，员工的薪酬应该根据其产生的工作业绩来发放，即按照业绩付

酬。但是，由于很多员工的业绩往往很难进行直接衡量，有些业绩还

具有滞后性，再加上绩效本身的波动性和评价的主观性等，使得根据

业绩来决定所有员工的薪酬在实践中很难实现，而且不能有效满足员

工需求并保持组织和工作的稳定性。因此，人们不是直接根据业绩来

确定员工的薪酬，而是用业绩产生的投入和过程要素来确定。由此形

成了以职位为基础的薪酬制度、以技能和能力为基础的薪酬制度和以

绩效为基础的薪酬制度三种基本薪酬制度体系。

(二)薪酬制度设计的实践依据

不同的企业往往会选择不同的薪酬制度，这种薪酬制度差异体现

了企业对员工不同方面的认可度。比如，职位薪酬制度体现了企业因

员工从事不同的岗位工作而对企业的贡献价值不同的一种认识；技能

薪酬制度则体现了企业对不同技术、不同能力的员工对企业发展有不

同推动作用的一种认识。在选择最适合于企业的薪酬制度时，要结合

企业的实际情况和需要加以判断，具体可以考虑以下因素。

(1)企业的盈利水平。如果一个企业盈利水平较低，就要考虑操

作简单的薪酬制度，如职务(或岗位)等级薪酬制度；如果企业盈利

水平较高，可以考虑采用技能薪酬制度或组合薪酬制度等

(2)企业所在行业的发展速度。如果企业所在行业的发展速度较

快，那么就可以采用技能薪酬制度；如果行业发展速度缓慢，可以采

用组合薪酬制度。

(3)企业的结构和规模。企业如果结构简单、层级较少，可以采

用宽带薪酬制度；若层级较多、结构复杂，可以考虑采用职位薪酬制

度或技能薪酬制度。如果企业规模较小，也不宜采用太复杂的薪酬制

度，职位薪酬制度或技能薪酬制度就比较适宜。

(4)薪酬管理成本。薪酬管理涉及经济、人力、技术等多方面企

业资源的投入，所以在设计薪酬制度时，必须综合考虑企业多方面的

成本，甚至包括机会成本。

(5)适用人员的特征。企业薪酬制度的合理性还体现在其适用的

对象上。比如，对于从事生产工作的工人，较适宜采用绩效薪酬制度

中的计件工资制，如果要提高工人的技术水平，则可采用技能薪酬制

度；对于专业技术人员，适宜采用技能能力或知识）薪酬制度；而对

于高级管理人员，则比较适宜采用绩效薪酬制度中的年薪制或股票期

权制等。

十五、技能薪酬制度体系的主要类型

（一）技术工资

技术工资是以应用知识和操作水平为基础的工资，主要用于专业

技术人员和“蓝领”员工，其基本思想是根据员工通过证书和培训所

证明的技术水平支付工资，而不管这种技术是否在实际工作中被应用。

员工获得技术工资的前提是从事企业认可的专业技术工作，未从事企

业认可的专业技术工作的员工，企业不向其发放技术工资。技术工资

一般在生产制造企业采用的较多。技术工资制能够鼓励员工发展各项

技能提高业绩表现，增强参与意识。采用技术工资制的企业比传统的

采用官僚式管理的企业更能充分利用员工的新技术和新知识。但是，

这种工资方式在给企业带来技术进步、生产率提高的同时，也使工资

费用日益增加。

（二）能力工资

能力工资是依据个体对能力的获得、开发和有效使用来支付工资,

它是建立在比技术范围更为广泛的知识、经验、技能、自我认知、人

格特征、动机等综合因素基础上的工资体系。能力工资最初的出现是

为了保证公司生产的连续性，允许员工承担其他员工因缺勤而空置的

工作，员工不得不学会其他工作所需要的知识和技能。今天，能力工

资已经成为提高员工基本素质、增强企业综合竞争力的重要手段。能

力工资还可进一步分为基础能力工资和特殊能力工资。基础能力是指

员工胜任某一工作任务所应具备的一般能力。基础能力工资通常采用

职位分析法来确定，即通过汶位调查，对企业或部门中公认的表现最

好的员工进行分析，找出最佳表现者与一般表现者之间的差别，这些

差别可通过一系列测试、面谈、业务评定等方式获得。然后将这些差

别归类，就可以得到衡量能力的大体标准，基础能力工资正是以这些

能力标准为基础确定的工资制度。特殊能力工资则是以某类岗位人员

的核心竞争能力为基础确定的工资。这里的核心竞争力不是指企业在

某些产品或市场上的竞争能力，而是指企业在某种科技或管理方面的

竞争能力，这种能力使得企业具有某种竞争优势。这种竞争优势不会

随着企业产品的落后或市场领先地位的丧失而消失，而是会帮助企业

适应产品的变化，重新获得市场。特殊能力工资制度的设计和制定过

程一般是自上而下的，其关键在于企业最高管理者对企业的核心竞争

力的理解和定义。特殊能力工资发放的对象主要是企业技术或经营管

理方面的专门人才。在实践中，技能工资的形式主要表现为基于技术、

知识、岗位胜任能力、岗位任职资格等要素来确定工资。

十六、技能薪酬制度体系的设计流程

技能薪酬制度体系设计要经过技能分析、技能评价、技能定价以

及技能管理等环节技能分析技能评价技能定价技能管理技能薪酬制度

体系的设计流程技能分析就是对某项工作所需技能信息的收集和分析

过程，它是一个系统性过程，通常由设计团队承担，团队成员一般由

外部专家、人力资源部门人员以及相关部门负责人和员工等组成。技

能分析的内容主要包括技能单元、技能模块、技能种类等。技能单元

是技能分析的最小分析单位；技能模块（也叫知识模块）是指从事某

项工作任务所需要的技术和知识，是对技能单元的分组；技能种类则

是对技能模块进行的分组，它反映了一个工作群所有活动或一个过程

各步骤中有关技能模块的集合，多种技能模块组成一个技能种类。技

能评价是指评价不同技能对组织的相对价值，进而建立技能等级体系

的过程。通常可以根据技能模块中所包含的工作任务的内容来，对技

能模块进行等级评定。

技能定价是指按照一定的规则对不同技能等级确定薪酬数额的过

程。确定技能模块的相对价值，一般应考虑以下5个方面的因素：一

是工作失误的后果，即由于技能发挥失误所导致的财务、人力资源以

及组织后果；二是工作的相关度，即技能对完成组织认为非常重要的

那些工作任务的贡献程度；三是基本的能力水平，即学习一项技能所

需要的基本的数学、语言以及推理方面的知识；四是工作或操作的水

平，即工作中所包括的各种技能的深度和广度；五是监督责任，即该

技能等级涉及的领导能力、小组问题解决能力、培训能力以及协作能

力等的范围大小。技能管理是指为了保持技能薪酬制度体系的正常运

行，在技能薪酬结构设计过程中开展的鉴定员工技能水平、与员工就

技能薪酬进行沟通、提供岗位轮换和技能认证、建立科学完善的培训

体系等一系列活动的过程。技能管理的重点在于最大限度地利用员工

已有的技能，使员工做到人尽其才、人事相宜。

十七、SWOT分析说明

（一）优势分析（S）

1、工艺技术优势

公司一直注重技术进步和工艺创新，通过引入国际先进的设备，

不断加大自主技术研发和工艺改进力度，形成较强的工艺技术优势。

公司根据客户受托产品的品种和特点，制定相应的工艺技术参数，以

满足客户需求，已经积累了丰富的工艺技术。经过多年的技术改造和

工艺研发，公司已经建立了丰富完整的产品生产线，配备了行业先进

的设备，形成了门类齐全、品种丰富的工艺，可为客户提供一体化综

合服务。

2、节能环保和清洁生产优势

公司围绕清洁生产、绿色环保的生产理念，依托科技创新，注重

从产品结构和工艺技术的优化来减少三废排放，实现污染的源头和过

程控制，通过引进智能化设备和采用自动化管理系统保障清洁生产，

提高三废末端治理水平，保障环境绩效。经过持续加大环保投入，公

司已在节能减排和清洁生产方面形成了较为明显的竞争优势。

3、智能生产优势

近年来，公司着重打造“智慧工厂”，通过建立生产信息化管理

系统和自动输送系统，将企业的决策管理层、生产执行层和设备运作

层进行有机整合，搭建完整的现代化生产平台，智能系统的建设有利

于公司的订单管理和工艺流程的优化，在确保满足客户的各类切能性

需求的同时缩短了产品交付期，提高了公司的竞争力，增强了对客户

的服务能力。

4、区位优势

公司地处产业集聚区，在集中供气、供电、供热、供水以及废水

集中处理方面积累了丰富的经验，能源配套优势明显。产业集群效应

和配套资源优势使公司在市场拓展、技术创新以及环保治理等方面具

车独特的竞争优势。

5、经营管理优势

公司拥有一支敬业务实的经营管理团队，主要高级管理人员长期

专注于印染行业，对行业具有深刻的洞察和理解，对行业的发展动态

有着较为准确的把握，对产品趋势具有良好的市场前瞻能力。公司通

过自主培养和外部引进等方式，建立了一支团结进取的核心管理团队,

形成了稳定高效的核心管理架构。公司管理团队对公司的品牌建设、

营销网络管理、人才管理等均有深入的理解，能够及时根据客户需求

和市场变化对公司战略和业务进行调整，为公司稳健、快速发展提供

了有力保障。

(二)劣势分析(W)

1、资本实力相对不足

近年来，随着公司订单迅速增加，生产规模不断扩大，各类产品

市场逐步打开，公司对流动资金需求增大；随着产品技术水平的提升,

公司对先进生产设备及研发项目的投资需求也持续增加。公司规模和

业务的不断扩大对公司的资本实力提出了更高的要求。公司急需改变

以往主要靠自有资金的发展模式，转向利用多种融资方式相结合模式,

以求增强资本实力，更进一步地扩大产能、自主创新、持续发展。

2、规模效益不明显

历经多年发展，行业整合不断加速。公司已在同行业企业中占据

了较为优势的市场地位。但与行业的龙头厂商相比，公司的规模效益

仍存在提升空间。因此，公司拟通过加大优势项目投资，扩大产能规

模，促进公司向规模经济化方向进一步发展。

（三）机会分析（0）

1、长期的技术积累为项目的实施奠定了坚实基础

目前，公司已具备产品大批量生产的技术条件，并已获得了下游

客户的普遍认可，为项目的实施奠定了坚实的基础。

2、国家政策支持国内产业的发展

近年来，我国政府出台了一系列政策鼓励、规范产业发展。在国

家政策的助推下，本产业已成为我国具有国际竞争优势的战略性新兴

产业，伴随着提质增效等长效机制政策的引导，本产业将进入持续健

康发展的快车道，项目产品亦随之快速升级发展。

（四）威胁分析（T）

1、技术风险

（1）技术更新的风险

行业属于高新技术产业，对行业新进入者存在着较高的技术壁垒。

公司需要自行研制工艺以保证产成品的稳定性。作为新兴行业，其生

产技术和产品性能处于快速革新中，随着技术的不断更新换代，如果

公司在技术革新和研发成果应用等方面不能与时俱进，将可能被其他

具有新产品、新技术的公司赶超，从而影响公司发展前景。

(2)人才流失的风险

行业属于技术密集型行业，其技术含量较高，产品技术水平和质

量控制对企业的发展十分重要。优秀的人才是公司生存和发展的基础,

随着行业竞争格局的变化，国内外同行业企业的人才竞争日趋激烈。

若公司未来不能在薪酬待遇、晋升体系、工作环境等方面持续提供有

效的激励机制，可能会缺乏对人才的吸引力，同时现有管理团队成员

及核心技术人员也可能流失，这将对公司的生产经营造成重大不利影

响。

(3)技术失密的风险

公司在核心技术上均拥有自主知识产权。公司制定了严格的保密

制度并严格执行，但上述措施仍无法完全避免公司核心技术的失密风

险。如果公司相关核心技术的内控和保密机制不能得到有效执行，或

因行业中可能的不正当竞争等使得核心技术泄密，则可能导致公司核

心技术失密的风险，籽对公司发展造成不利影响。

2、经营风险

(1)宏观经济波动的风险

公司的发展受行业整体景气指数影响较大。行业与我国乃至全球

的宏观经济走势联系紧密，使得公司面临着一定宏观经济波动的风险。

近年来，国际宏观经济复苏程度较为有限，且我国宏观经济也正

处于由高增长转向平稳增长的过渡时期。未来，若国内外宏观经济形

势无法好转，将可能影响到行业的外部需求，从而使得公司面临产品

需求、盈利能力下降的风险。

(2)产业政策变化、下游行业波动及客户较为集中的风险

行业作为战略新兴产业，受宏观经济状况、产业政策、产业链各

环节发展均衡程度、市场需求、其他能源竞争比较优势等因素影响，

呈现一定波动性。

未来若主要客户因产业政策变化、下游行业波动或自身经营情况

变化等原因，减少对公司的采购而公司未能及时增加其他客户销售，

将对公司的生产经营及盈利能力产生不利影响。

(3)原材料价格波动与供应商集中的风险

若未来公司主要原材料市场价格出现异常波动，公司产品售价未

能作出相应调整以转移成本波动的压力，或公司未能及时把握原料市

场行情变化并及时合理安排采购计划，则有可能面临原料采购成本大

幅波动从而影响经营业绩的风险。

公司与主要供应商形成较为稳定的合作关系，虽然该等合作关系

能保障公司原料的稳定供应、提升采购效率，但若主要原料供应商未

来在产品价格、质量、供应及时性等方面无法满足公司业务发展需求,

将对公司的生产经营产生一定的不利影响。

3、市场竞争风险

近年来相关行业发展迅速，行业集中度较高，竞争优势进一步向

头部企业集中。业内企业将面临更加激烈的市场竞争，竞争焦点也由

原来的重规模转向企业的综合实力竞争，包括产品品质、技术研发、

市场营销、资金实力、商业模式创新等。如果公司不能采取有效措施

积极应对日益增强的市场竞争压力，不能充分发挥公司在技术、质量、

营销、服务、品牌、运营、管理等方面的优势，无法持续保持产品的

领先地位，无法进一步扩大重点产品以及新研发产品的市场份额，公

司将面临较大的同业企业市场竞争风险。

4、内控风险

近年来，公司业务不断成长，资产规模持续扩大，管理水平不断

提升。但随着经营规模的迅速增长，特别是未来募集资金到位和投资

项目实施后，公司的资产规模及营业收入将进一步上升，从而在公司

管理、科研开发、资本运作、市场开拓等方面对管理层提出更高的要

求，增加公司管理与运作的难度。倘若公司不能及时提高管理能力以

及充实相关高素质人才以适应公司未来成长和市场环境的变化，将可

能对公司的生产经营带来不利的影响。

5、财务风险

(1)毛利率波动及低于同行业的风险

公司毛利率的变动主要受产品销售价格变动、原材料采购价格变

动、产品结构变化、市场竞争程度、技术升级迭代等因素的影响。

若未来行业竞争加剧导致产品销售价格下降；原材料价格上升，

公司未能有效控制产品成本；公司未能及时推出新的技术领先产品有

效参与市场竞争等情况发生，公司毛利率将存在波动加剧的风险，公

司毛利率低于行业平均水平的状况可能一直持续，将对公司盈利能力

造成负面影响。

(2)应收款项回收或承兑风险

随着公司业务的快速发展，公司应收款项金额可能上升。如果客

户信用管理制度未能有效执行，或者下游客户因经营过程受宏观经济、

市场需求、产品质量不理想等因素导致其经营出现困难，将会导致公

司应收款项存在无法收回或者无法承兑的风险，从而对公司的收入质

量及现金流量造成不利影响。

(3)坏账准备计提比例低于同行业的风险

如果未来公司账龄半年以内的应收账款坏账实际发生比例超过坏

账准备计提比例，将对公司的业绩水平产生不利影响。

6、法律风险

（1）知识产权保护风险

若公司被竞争对手诉诸知识产权争端，或者公司自身的知识产权

被竞争对手侵犯而采取诉讼等法律措施后仍无法对公司的知识产权进

行有效保护，将对公司的品牌形象、竞争地位和生产经营造成不利影

响。

（2）产品质量、劳动纠纷责任等风险

公司在正常生产经营过程中，可能会存在因产品质量瑕疵、劳动

纠纷等其他潜在事由引发诉讼和索赔风险。如果公司遭遇诉讼和索赔

事项，可能会对公司的企业形象与生产经营产生不利影响。

十八、项目风险分析

（一）政策风险

本项目符合国家产业政策。项目实施后，可以向市场提供需要的

相关系列产品，同时稳定企业的生产经营，增加就业岗位，保障社会

和谐，符合国家发展和谐社会的要求。根据市场调研分析，该系列产

品市场空间大，需求旺盛，竞争力强，同时产品结构合理，产品灵活,

因此政策风险很小。

（二）社会风险

本项目选址地势平坦，市政设施配套齐全，交通便捷，是建设该

项目的理想地段。周边无任何文物古迹，矿产资源以烟煤为主，是非

生态脆弱区。因此，分析该项目社会风险小。

（三）经济风险

经济因素在项目的全寿命周期内长期存在，影响频率高，交叉作

用多见，原因较为复杂。主要有合同风险（如合同履约与变更问题，

争议与索赔，合同的条款确定等）、建设戌本风险（包括涉及到项目

的建设成本的融资问题、财务问题、利率与汇率波动、通货膨胀和物

价波动问题等）、项目的竣工风险（主要是指项目的进度计划和竣工

时间的不确定性）、税收政策的风险（指项目在建设期和运营期内负

担的税赋和税率、税种变化的不确定性）。

而对于以上各种风险，除非不可抗力的原因造成外，大部分风险

是人为可控的，如合同风险、项目竣工风险等通常在执行过程中通过

严格的程序化控制，其风险是可以接受的。本节不做分析。其他风险

分析如下：

1、税收风险：

目前及未来几年，由于国家采用的是刺激消费，造福民生的宏观

政策，税收应是越来越宽松的，因此，本项目不存在税收风险。

2、利率汇率风险、通货膨胀风险和物价波动风险：

目前世界金融危机已波及全球，原材料、产品的价格波动会产生

一定的影响。这些风险对本项目而言，是可以接受的。

3、财务风险：

就项目财务的评价报告可以看出，本项目的静态与动态盈利能力

超过了行业的基本标准，财务评价结果是良好的。

（四）技术风险

本项目涉及的生产技术为本公司既有技术，生产工艺、检测技术

成熟，原材料有稳定供应渠道，生产操作条件温和、易控，产品质量

稳定。本项目的技术风险较小。

（五）管理风险

项目由于管理原因而产生的安全、质量、责任事故影响恶劣，且

后果损失巨大，其中多数因管理组织方式的建立、管理制度的制定不

健全或是因疏于对人员的管理教育而产生道德行为风险和职业责任风

险。

十九、项目风险对策

（一）加强项目建设及运营管理

本项目的建设采用招标方式选择工程设计承包商，在保证建设质

量的同时，努力降低建设投资和设备采购戌本。项目建设按照国家有

关规定，招标选择项目监理，确保项目的建设质量、建设工期和降低

项目造价。建成投入运营后，加强管理降低生产成本，构成较大的价

格变动空间，以增强企业的市场竞争能力。

（二）采取多元化融资方式

选择多种筹集建设资金的渠道，紧紧抓住国家鼓励和支持行业发

展的大好机遇，积极争取政府资金的支持和吸收社会其他资金投入，

尽可能的降低债务投资的比例，从而从根本上降低偿债压力和风险。

（三）政策风险对策

为应对所得税优惠、出口退税政策调整的风险，公司一方面应抓

住时机，加大力度实现销售和收入，加快回收投资。另一方面要注意

控制成本和技术研发，保持公司的核心竞争力。

（四）市场风险对策

1、加强市场开拓。加强市场开发，建立有效的市场开拓网络和体

制，采取必要的宣传和市场开拓措施，扩大