证券从业资格-证券发行与承销历年真题试卷汇编5-真题(含答案与解析)

证券从业资格(证券发行与承销)历年真题试卷汇编5

(总分406,做题时间90分钟)

1.单项选择题

单项选择题本大题共70小题，每小题0.。以下各小题所给出的四个选项中，

只有一项最符合题目要求。

1.

我国发行企业债券开始于()年。

|SSS_SINGLE_SEl

A1983

B1987

C1993

D1996

分值：2

答案:A

解析：我国企业债券开始于1983年，1987年3月27日，国务院发布了《企业

债券管理暂行条例》，1993年8月国务院发布了《企业债券管理条例》。

2.

依照《公司法》规定，有限责任公司最多有()个股东共同出资设立。

|SSS_SINGLE_SEI

A40

B50

C60

D80

分值：2

答案:B

解析：依照《公司法》规定，有限责任公司由1个以上、50个以下股东共同出

资设立。

3.

在申请名称预先核准时，预先核准的公司名称保留期为()个月。

|SSS_SINGLE^SEL

A12

B9

C6

D3

分值：2

答案:C

解析：在申请名称预先核准时，预先核准的公司名称保留期为6个月。预先核

准的公司名称在保留期内，不得用于从事经营活动，不得转让。

4.

()不仅要求公司在章程中规定资本总额，而且要求在设立登记前认购或募

足完毕。___________

|SSS_SINGLE_SE1

A法定资本制

B授权资本制

C折中资本制

D以上都不是

分值：2

答案:A

解析：法定资本制不仅要求公司在章程中规定资本总额，而且要求在设立登记

前认购或募足完毕。

5.

公司经人民法院裁定宣告破产后,清算组应当将清算事务移交（）

SSS_SINGLE_SEL

A人民法院

B人民检察院

C股东大会

D会计师事务所

分值：2

答案：A

小扁清算组在清理公司财产、编制资产负债表和财产清单后，发现公司财产

不足以清偿债务的，应当依法向人民法院申请宣告破产。公司经人民法院裁定

宣告破产后，清算组应当将清算事务移交人民法院。公司依法宣告破产的，依

照有关企业破产的法律实施破产清算。

6.

下列不属于资产评估附件内容的是（）

ISSSSINGLESEL

A评估方法说明和计算过程

B评估人员签章

C评估机构和评估人员资格证明文件的复印件

D与评估基准日有关的会计报表

分值：2

答案:B

7.

发审委会议表决采取（）投票方式。

ISSSSINGLE.SE1

A不记名

B记名

C以上都

D以上都不是

分值：2

答案:B

解析：发审委通过召开发审委会议进行审核工作。发审委会议表决采取记名投

票方式。表决票设同意票和反对票，发审委委员不得弃权。

8.

发审委委员每届任期（）年。

|SSS_SINGLE_SE1

A4

B3

C2

D1

分值：2

答案:D

9.

以下说法中错误的是（）

ISSS_SINGLE_SEI

A首次公开发行股票，应当通过向特定机构投资者（以下简称“询价对象”）询

价的方式确定股票发行价格

B发行人、主承销商和询价对象应以规定的形式公开披露投资价值研究报告的

内容

C询价对象可以自主决定是否参与初步询价，询价对象申请参与初步询价的，

主承销商无正当理由不得拒绝

D主承销商的证券自营账户不得参与本次发行股票的询价、网下配售和网上发

行

分值：2

答案：B

薛M主承销商应当在询价时向询价对象提供投资价值研究报告。发行人、主

承销商和询价对象不得以任何形式公开披露投资价值研究报告的内容。

10.

有“全额预缴款、比例配售、余款即退”方式和“全额预缴款、比例配售、余

款转存”两种方式的股票网下发行方式是（）

ISSS_SINGLE^SEL

A全额预缴款方式

B储蓄存款挂钩方式

C上网竞价

D市值配售

分值：2

答案：A

小析：我国股票发行历史上曾采取过全额预缴款方式、储蓄存款挂钩方式、上

网竞价和市值配售等方式。前两种股票发行方式都属于网下发行的方式，其中

全额预缴款方式又包括“全额预缴款、比例配售、余款即退”方式和“全额预

缴款、比例配售、余款转存”两种方式。

11.

关于募股资金运用的披露要求中,错误的是（）

ISSSSINGLE.SE1

A应披露预计募集资金数额

B按投资项目的轻重缓急顺序，列表披露预计募集资金投入的时间进度及项目

履行的审批、核准或备案情况

C若所筹资金不能满足项目资金需求的，应说明缺口部分的资金来源及落实情

况

D以上说法均不正确

分值：2

答案:D

解析：关于募股资金运用，发行人应披露：（1）预计募集资金数额；（2）按投资

项目的轻重缓急顺序，列表披露预计募集资金投入的时间进度及项目履行的审

批、核准或备案情况；（3）若所筹资金不能满足项目资金需求的，应说明缺口部

分的资金来源及落实情况。A、B和c选项均正确。

12.

上市公告书要求引用的数字应采用***数字，货币金额除特别说明外，应指人民

币金额，下列不属于可以使用的单位的是（）

|SSS_SINGLE_SEl

A元

B百元

C千元

D万元

分值：2

答案:B

解析：引用的数字应采用***数字，货币金额除特别说明外，应指人民币金额，

并以元、千元或万元为单位。

13.

提交发行新股申请文件并经受理后，上市公司新股发行申请进入核准阶段，但

此时保荐人（主承销商）的尽职调查责任并未终止，继续认真履行尽职调查义

受，应遵循的原则是（）

|SSS_SINGLE_SEI

A公开透明、勤勉尽责

B勤勉尽责、诚实信用

C勤勉尽责、公开公正

D诚实信用、公开透明

分值：2

答案:B

14.

下列关于中国证监会核准发行的情况中,不正确的是（）

|SSS_SINGLE^SEL

A依据发审委的审核意见，中国证监会对发行人的发行申请予以核准的，中国

证监会出具核准公开发行的文件；不予核准的，中国证监会出具书面意见，说

明不予核准的理由

B证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日

起6个月后，可再次提出证券发行申请

C中国证监会自受理申请文件到作出决定的期限为3个月，发行人根据要求补

充、修改发行申请文件的时间计算在内

D自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在6个月内发行证券；超过6个

月未发行的，核准文件失效，须重新经中国证监会核准后方可发行

分值：2

答案：C

小析：中国证监会自受理申请文件到作出决定的期限为3个月，发行人根据要

求补充、修改发行申请文件的时间不计算在内。

15.

（）日，刊登配股发行结果公告，股票恢复正常交易。如发行成功，当日为

除权基准日;如发行失败,当日为申购资金退款日。

ISSSSINGLE.SE1

AT+l

BT+3

CT+5

DT+7

分值：2

答案：D

言析：T+7日，刊登配股发行结果公告，股票恢复正常交易。如发行成功，当

日为除权基准日；如发行失败，当日为申购资金退款日。

16.

下列关于可转换公司债券价值的选项中,正确的是（）

ISSS_SINGLE_SEI

A可转换公司债券价值p纯粹债券价值+投资人美式买权价值+投资人美式卖

权价值一发行人美式买权价值

B可转换公司债券价值%纯粹债券价值一投资人美式买权价值+投资人美式卖

权价值一发行人关式买权价值

C可转换公司债券价值p纯粹债券价值+投资人美式买权价值一投资人美式卖

权价值一发行人美式买权价值

D可转换公司债券价值Q纯粹债券价值+投资人美式买权价值+投资人美式卖

权价值+发行人美式买权价值

分值：2

答案：A

薛M可转换公司债券相当于这样一种投资组合：投资者持有1张与可转债相

同利率的普通债券，1张数量为转换比例、期权行使价为初始转股价格的美式

买权，1张美式卖权，同时向发行人无条件出售了1张美式买权。所以，可转

换公司债券的价值可以用以下公式近似表示：可转换公司债券价值七纯粹债券

价值十投资人美式买权价值+投资人美式卖权价值一发行人美式买权价值。

17.

在报送申请文件前，保荐人（主承销商）应参照股票发行的有关规定，在尽职调

喜的基础上出具发行保荐书。发行保荐书应当按照（）的要求编制。

|SSS_SINGLE_SEI

A《关于实施（证券发行上芾保荐制度暂行办法》有关事项的通知》

B《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第10号一一上市公司公开

发行证券申请文件》

C《上市公司证券发行管理办法》

D《证券法》

分值：2

答案:A

18.

由于凭证式国债采用（）的交易方式，因此，在收款凭证中除了注明投资者

身份外，还须注明购买日期、期限、发行利率等内容。

ISSS_SINGLE_SE1

A购买后需至少持有1个月、利率按实际持有天数分档计付

B“随买随卖”、利率按实际持有天数分档计付

C购买后需至少持有2个月、利率按实际持有天数分档计付

D购买后需至少持有1个月

分值：2

答案：B

由于凭证正式国债采用“随买随卖”、利率按实际持有天数分档计付的

交易方式，因此，在收款凭证中除了注明投资者身份外，还须注明购买日期、

期限、发行利率等内容。

19.

在证券公司债券的上市与交易的相关规定中，上市债券到期前（）天终止上

市交易，由发行人办理兑付事宜。

ISSS_SINGLE_SEL

A15

B20

C30

D45

分值：2

答案：C

3析：上市债券到期前1个月终止上市交易，由发行人办理兑付事宜。

20.

在境内上市外资股的发行准备中，下列关于法律顾问的主要职责的说法中，不

正确的是（）

ISSSSINGLESE1

A向公司提供有关企业重组、外资股发行等方面的法律咨询

B协助企业完成股份制改组，起草与发行有关的重大合同

C调查、收集企业的各方面资料

D对拟募股企业与本次发行有关的一切事项进行现场调查、资料采集

分值：2

答案:D

21.

根据香港联交所的有关规定，当内地在中国香港发行股票并上市的股份有限公

司在相同的管理层人员的管理下有连续3年的营业记录且以往3年盈利合计5

?00万港元时,市值应不低于（）亿港元。

|SSS_SINGLE_SEI

A1

B1.5

C2

D2.5

分值：2

答案：C

小析：根据香港联交所最新修订的《上市规则》，内地在中国香港发行股票并

上市的股份有限公司在相同的管理层人员的管理下有连续3年的营业记录时，

以往3年盈利合计应达到5000万港元（最近1年的利润不低于2000万港元,

前两年的利润之和不少于3000万港元），并且市值（包括该公司所有上市和非

上市证券）不低于2亿港元。

22.

证券公司、保险公司和信托投资公司可以在（）上参加记账式国债的招标发

行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债。

ISSS_SINGLE_SEL

A证券交易所债券市场

B全国银行间债券市场

C证券交易所股票市场

D全国银行间股票市场

分值：2

答案：A

3析：记账式国债在证券交易所债券市场和全国银行间债券市场发行并交易。

证券公司、保险公司和信托投资公司可以在证券交易所债券市场上参加记账式

国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债，商业银

行、农村信用社联社、保险公司和少数证券公司可以在全国银行间债券市场上

参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国

债。

23.

某证券公司的经营范围包括证券自营证券资产管理、证券资产管理，则其净资

本不得低于人民币（）元。

ISSSSINGLESEL

A2000万

B5000万

C1亿

D2亿

分值：2

答案:D

解析：证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业

务中两项及两项以上的，其净资本不得低于人民币2亿元。

24.

经国务院批准改制的企业、土地资产处置方案应报（）审批。

|SSS_SINGLE_SEI

A国土资源部

B土地所在省级土地行政主管部门

C国家发改委

D建设部

分值：2

答案:A

25.

股份有限公司的财务会计报告应当在召开股东大会年会的（.）日前置备于本

公司，供股东查阅。

ISSS_SINGLE^SE1

A10

B15

C20

D30

分值：2

答案:C

解析：股份有限公司的财务会计报告应当在召开股东大会年会的20日前置备于

本公司，供股东查阅；公开发行股票的股份有限公司必须公告其财务会计报

告。

26.

关于有限责任公司和股份有限公司，下列说法中，不正确的是（）

|SSS_SINGLE_SEL

A有限责任公司依法变更为股份有限公司的，原有限责任公司的债权、债务由

变更后的股份有限公司承继

B有限责任公司变更为股份有限公司，应当符合《公司法》规定的股份有限公

司的条件，并依照《公司法》有关设立股份有限公司的程序办理

C原有限责任公司的股东作为拟设立的股份有限公司的发起人，将其净资产按

1：1的比例投入到拟设立的股份有限公司

D有限责任公司具有资合、开放性及设立程序简单的特点，股份有限公司具有

人合兼资合、封闭及设立程序相对复杂的特点

分值：2

答案：D

解析：D项有限责任公司是人合兼资合，股份有限公司是资合。股票的股份有

限公司必须公告其财务会计报告。

27.

董事报酬的数额和方式由（）提出方案，报请（）决定。

|SSS_SINGLE_SEI

A独立董事，董事会

B独立董事，股东大会

C董事会，股东大会

D监事会，股东大会

分值：2

答案:C

解析：董事会有报酬请求权，而股东大会审议通过董事会和监事会成员的任免

及其报酬和支付方法。

28.

不属于上市公司经理职权的是（）

|SSS_SINGLE_SE1

A决定对股东的分红方式及分红金额

B拟订公司的基本管理制度

C提议召开董事会临时会议

D制定公司的具体规章

分值：2

答案:A

解析：公司的利润分配方案由股东大会审议通过。不属于经理的职权范围。

29.

下列各项中，不属于董事忠实义务的是（）

ISSSSINGLE.SE1

A不收受贿路或其他非法收入

B不擅自泄露公司秘密

C不得同公司订立合同或进行交易

D不擅自处理公司财产

分值：2

答案:C

30.

破产财产按（）顺序清偿。公司破产财产不能满足同一顺序债权的清偿要求

的，按比例分配。公司清偿完毕后仍有剩余的，由公司按照股东持有的股份比

例分配。___________

ISSS_SINGLE_SEI

A公司所欠税款一一公司所欠职工工资和劳动保险费用一一公司债务

B公司所欠职工工资和劳动保险费用一一公司债务一一公司所欠税款

C公司债务一一公司所欠职工工资和劳动保险费用一一公司所欠税款

D公司所欠职工工资和劳动保险费用一一公司所欠税款一一公司债务

分值：2

答案：D

Wilf：公司财产在分别支付清算费用、职工的工资、社会保险费用和法定补偿

金，缴纳所欠税款，清偿后的剩余财产，按照股东持有的股份比例分配。

31.

公司因依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销而解散的，应当在解散事由

出现之日起（）日内成立清算组,开始清算。

ISSSSINGLE.SEL

A10

B15

C30

D7

分值：2

答案：B

解析：公司因公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由

出现；股东大会决议解散；依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销；公司

经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到承大损失，通过其他途径

不能解决的，持有公司全部股东表决权10%以上的股东，请求人民法院解散公

司等原因而解散的，应当在解散事由出现之日起15日内成立清算组，开始清

算。

32.

中国境内上市公司应聘任适当的人员担任独立董事，其中至少包括（）名会

计专业人士（专计专业人士是指具有高级职称或注册会计师资格的人士）

|SSS_SINGLE_SE1

A1

B2

C5

D根据实际情况而定

分值：2

答案：A

解析：中国境内上市公司应聘任适当的人员担任独立董事，其中至少包括1名

会计专业人士。

33.

经国务院批准实施的重大经济事项涉及的资产评估项目,由（）负责核准。

|SSS^SINGLE_SEL

A财政部

B国务院

C集团公司

D有关部门

分值：2

答案：A

小扁经国务院批准实施的重大经济事项涉及的资产评估项目，由财政部负责

核准。

34.

对确认的资产评估结果有异议的，可以在接到通知书后（）日内，向上一级

国有资产管理部门申请复议。

|SSS_SINGLE_SEI

A5

B10

C15

D20

分值：2

答案:C

解析：对确认的资产评估结果有异议的，可以在接到通知书后15日内，向上一

级国有资产管理部门申请复议。

35.

辅导工作结束后（）年内未有保荐人向中国证监会推荐首次公开发行股票

的，需要重新辅导。

|SSS_SINGLE_SEI

A2

B3

C5

D4

分值：2

答案:B

解析：辅导工作结束后3年内未有保荐人向中国证监会推荐首次公开发行股票

的，需要重新辅导。

36.

为贯彻落实《证券法》的相关规定，提高保荐业务质量，规范保荐人的尽职调

查工作，中国证监会于2006年5月发布实施了（）

|SSS_SINGLE_SEL

A《保荐人尽职调查工作准则》

B《保荐人尽职调查工作守则》

C《保荐代表人工作守则》

D《保荐人法》

分值：2

答案：A

》析：为贯彻落实《证券法》的相关规定，提高保荐业务质量，规范保荐人的

尽职调查工作，中国证监会于2006年5月发布实施了《保荐人尽职调查工作准

则》。

37.

依法审核上市公司新股发行申请，证监会根据其审核的意见依法作出核准或不

予核准的决定的是（）

|SSS_SINGLE_SEl

A股票发行审核委员会

B证监会

C证券管理委员会

D证券交易所

分值：2

答案:A

38.

发行人出现有关（）情形的，中国证监会自确认之日起3个月内不再受理报

检机构的推荐，将相关保荐代表人从名单中去除。

|SSS_SINGLE_SEL

A证券上市当年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符

B证券上市当年即亏损

C证券上市当年主营业务利润比上年下滑50%以上

D首次公开发行股票之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重

组

分值：2

答案:B

39.

上市公司有关（）情形的,中国证监会不予核准其发行申请。

|SSS_SINGLE_SEI

A最近5年内有重大违法违规行为

B公司在最近5年内财务会计文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏

C招股文件存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏

D存在与股东及股东的附属公司或者个人债务进行交易的行为

分值：2

答案：C

小析：招股文件存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的上市公司，中国证监

会不予核准其发行申请。

40.

提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经（）名以上具有执行证

券期货相关业务资格的经办律师和其所在律师事务所的负责人签名。

ISSSSINGLE.SE1

A2

B3

C4

D5

分值：2

答案：A

言析：考生应熟悉提交工作报告应是经2名以上具有执行证券期货相关业务资

格的经办律师和其所在律师事务所的负责人签名。

41.

有下列哪个情形的证券经营机构不能登记为保荐人（）

ISSS_SINGLE_SEI

A保荐代表人为3人

B最近36个月内因违法、违规被中国证监会除名

C公司治理结构存在重大缺陷，风险控制制度不健全或者未有效执行

D证监会核准的比照类证券公司

分值：2

答案：C

小苏：有下列情形之一的证券经营机构不得注册登记为保荐人：（1）保荐代表人

数量少于2名；（2）公司治理结构存在重大缺陷，风险控制制度不健全或者未有

效执行；（3）最近24个月内因违法违规被中国证监会从名单中去除；（4）中国证

监会规定的其他情形。

42.

按照融资过程中金融中介所起作用的不同，可以把公司的融资方式分为

（）___________

|SSS_SINGLE_SEI

A内部融资与外部融资

B直接融资与间接融资

C股权融资与债务融资

D短期融资与长期融资

分值：2

答案:B

解析：按照融资过程中金融中介所起作用的不同，可以把公司的融资方式分为

直接融资与间接融资。

43.

2007年，某股份有限公司发行股票4000万股，缴款结束日为10月30日，

2007年预计税后净利润为6400万元，公司发行新股前的总股本为12000万

股，用全面摊薄法计算的每股净收益为（）元。

|SSS^SINGLE_SEL

A0.50

B0.45

C0.40

D0.30

分值：2

答案:C

解析：用全面摊薄法计算如下：每股净利润=全年净利润+(发行前的总股本+

本次公开发行股票数)=64004-(12000+4000)=0.40(元)

44.

在超额配售选择权行使期内，如果发行人股票的市场交易价格()发行价

格，主承销商用超额发售股票获得韵资金，按不高于发行价的价格，从集中竞

价交易市场购买发行人的股票,分配给提出认购申请的投资者。

ISSSSINGLESEL

A高于

B低于

C等于

D高于或等于

分值：2

答案*B

■加：在超额配售选择权行使期内，如果发行人股票的市场交易价格低于发行

价格，主承销商用超额发售股票获得的资金，按不高于发行价的价格，从集中

竞价交易市场购买发行人的股票，分配给提出认购申请的投资者。

45.

尽职调查指承销商在股票承销时，以本行业公认的业务标准和道德规范，对股

票发行人以及有关情况和有关文件的()进行核查、验证等专业调查。

|SSS_SINGLE^SEL

A公正性、公允性、完整性

B公正性、准确性、完整性

C真实性、完整性、准确性

D公允性、准确性、真实性

分值：2

答案:C

解析：尽职调查指承销商在股票承销时，以本行业公认的业务标准和道德规

范，对股票发行人以及有关情况和有关文件的真实性、完整性、准确性进行核

查、验证等专业调查。

46.

深圳证券交易所所规定的申购单位为()

|SSS_SINGLE_SE1

A500

B1000

C2000

D3000

分值：2

答案:A

47.

企业债券的发行，应组织承销团以余额包销的方式承销，各承销商包销的企业

债券余额原则上不得超过其上年年末净资产的（）

|SSS_SINGLE_SEL

A1/2

B1/3

C1/4

D1/5

分值：2

答案：B

小析：自2000年国务院特批企业债券以来，已经承担过企业债券发行主承销商

或累计承担过3次以上副主承销商的金融机构方可担任主承销商，已经承担过

副主承销商或累计承担过3次以上分销商的金融机构方可担任副主承销商。各

承销商包销的企业债券金额原则上不得超过其上年年末净资产的1/3。

48.

发行人应当针对实际情况在招股说明书首页作（），提醒投资者给予特别关

产。_____________________

|SSS_SINGLE^SEL

A“重大风险提示”

B“投资风险提示”

C“风险提示”

D“重大事项提示”

分值：2

答案:D

解析：发行人应当针对实际情况在招股说明书首页作“重大事项提示”，提醒

投资者给予特别关注。

49.

如果发行人披露盈利预测报告，在盈利预测报告中应载明：“本公司盈利预测

报告的编制遵循了（）原则，但盈利预测所依据的各种假设具有不确定性，

投资者进行投资决策时不应过分依赖该项资料。”

|SSS_SINGLE_SEL

A谨慎性

B公开性

C重要性

D公平性

分值：2

答案:A

解析：如果发行人披露盈利预测报告，在盈利预测报告中应载明：“本公司盈

利预测报告的编制遵循了谨慎性原则，但盈利预测所依据的各种假设具有不确

定性，投资者进行投资决策时不应过分依赖该项资料”。

50.

招股说明书全文文本书脊应标明（）字样。

|SSS^SINGLE_SEL

AXX公司首次公开发行股票说明书

B首次公开发行股票招股说明书

cXX公司首次公开发行股票招股说明书

DXX公司公开发行股票招股说明书

分值：2

答案:C

解析：招股说明书全文文本封面应标有“XX公司首次公开发行股票招股说明

书”字样，并载明发行人、保荐人、主承销商的名称和住所。招股说明书全文

文本书脊应标明"XX公司首次公开发行股票招股说明书”字样。

51.

对于购销商品、提供劳务等经常性的关联交易，应分别披露最近（）年及1

期关联交易方名称、交易内容、交易金额、交易价格的确定方法、占当期营业

收入或营业成本的比重、占当期同类型交易的比重以及关联交易增减变化的趋

势，与交易相关应收应付款项的余额及增减变化的原因以及上述关联交易是否

仍将持续进行等。_________

|SSS_SINGLE_SEL

A1

B2

C3

D4

分值：2

答案：C

解析：对于购销商品、提供劳务等经常性的关联交易，应分别披露最近3年及

1期关联交易方名称、交易内容、交易金额、交易价格的确定方法、占当期营

业收入或营业成本的比重、占当期同类型交易的比重以及关联交易增减变化的

趋势，与交易相关应收应付款项的余额及增减变化的原因以及上述关联交易是

否仍将持续进行等。

52.

股东大会就发行证券事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的

（）以上通过。_________

|SSS_SINGLE_SE1

A1/3

B1/2

C2/3

D全票

分值：2

答案:C

解析：股东大会就发行证券事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权

的2/3以上通过。向本公司特定的股东及其关联人发行证券的，股东大会就发

行方案进行表决时，关联股东应当回避。

53.

股票承销前的尽职调查主要由（）承担。

ISSS_SINGLE_SEI

A会计师事务所

B证券监督机构

C证券交易所

D主承销商

分值：2

答案:D

54.

中国证监会收到申请文件后,在（）个工作日内作出是否受理的决定。

|SSS_SINGLE_SE1

A3

B5

C10

D15

分值：2

答案：B

解析：申请文件是上市公司为发行新股向中国证监会报送的必备文件。发行申

请人按照中国证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则》

制作申请文件，由保荐人（主承销商）推荐，并向中国证监会申报。中国证监会

收到申请文件后，在5个工作日内作出是否受理的决定。未按规定要求制作申

请文件的，中国证监会不予受理。

55.

证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务、财务顾问主办人不少于（）

人。____________________

|SSS_SINGLE_SEL

A5

B7

C10

D15

分值：2

答案:A

56.

拟发行公司在发审会后至招股说明书或招股意向书刊登日之前发生重大事项

的，应于该事项发生后（）个工作日内向中国证监会书面说明，并对招股说

明书或招股意向书作出修改或进行补充披露，保荐人及相关专业中介机构应对

重大事项发表专业意见。

|SSS_SINGLE_SEL

A1

B2

C3

D4

分值：2

答案:B

57.

资信评级机构每年至少应公告（）次跟踪评级报告。

|SSS^SINGLE_SEL

A1

B2

C3

D4

分值：2

答案:A

解析：公开发行可转换公司债券，应当委托具有资格的资信评级机构进行信用

评级和跟踪评级；资信评级机构每年至少公告1次跟踪评级报告。对于发行分

离交易的可转换公司债券的评级要求，与此相同。

58.

公开发行的可转换公司债券，如果存在（）的情况，应当召开债券持有人会

议。_____________________

ISSSSINGLESE1

A公司持有金额较大的交易性金融资产

B保证人或者担保物发生重大变化

C净资产收益率平均低于6%

D被注册会计师出具保留意见的审计报告

分值：2

答案:B

解析：公开发行可转换公司债券存在下列事项之一的，应当召开债券持有人会

议：（1）拟变更募集说明书的约定；（2）发行人不能按期支付本息；（3）发行人减

资、合并、分立、解散或者申请破产；（4）保证人或者担保物发生重大变化；

（5）其他影响债券持有人重大权益的事项。

59.

股票价格越高，可转换公司债券的转换价值（）

|SSS_SINGLE^SEL

A越低

B越高

C不能确定

D先高后低

分值：2

答案：B

小析：转换价值是可转换公司债券实际转换时按转换成普通股的市场价格计算

的理论价值。转换价值等于每股普通股的市价乘以转换比例，因此•股票价格

越高，可转换公司债券的转换价值越高。

60.

《上市公司证券发行管理办法》第八条规定，发行可转换公司债券的上市公司

的财务状况应当良好，最近（）年及1期财务报表未被注册会计师出具保留

意见、否定意见或无法表示意见的审计报告。

|SSS_SINGLE_SE1

A1

B2

C3

D4

分值：2

答案:C

解析：《上市公司证券发行管理办法》第八条规定，发行可转换公司债券的上

市公司的财务状况应当良好，最近3年及1期财务报表未被注册会计师出具保

留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告。

61.

()是一种无纸化国债，主要通过银行间债券市场向具备全国银行间债券市

场国债承购包销团资格的商业银行、证券公司、保险公司、信托投资公司等机

构以及通过证券交易所的交易系统向具备交易所国债承购包销团资格的证券公

司、保险公司和信托投资公司及其他投资者发行。

|SSS_SINGLE_SEl

A记账式国债

B凭证式国债

C储蓄国债

D零息国债

分值：2

答案:A

解析：记账式国债是一种无纸化国债，主妻通过银行间债券市场向具备全国银

行间债券市场国债承购包销团资格的商业银行、证券公司。、保险公司、信托

投资公司等机构以及通过证券交易所的交易系统向具备交易所国债承购包销团

资格的证券公司、保险公司和信托投资公司及其他投资者发行。

62.

公司最稳妥、最有保障的资金来源是()

|SSS_SINGLE_SEI

A公司内部自有资金

B银行贷款筹资

C股票筹资

D债券筹资

分值：2

答案:A

63.

财政部一般委托()分配承销数额。

|SSS_SINGLE^SEL

A中国证监会

B中国人民银行

C投资银行

D证券交易所

分值：2

答案：B

小析：财政部一般委托中国人民银行分配承销数额。承销商在分得所承销的国

债后，通过各自的代理网点发售。

64.

债券募集说明书所引用的审计报告、资产评估报告、资信评级报告，应当由有

资格的证券服务机构出具，并由()有从业资格的人员签署。

|SSS_SINGLE_SE1

A1名

B至少2名

C8名以上

D5名以上

分值：2

答案：B

解析：《公司债券发行试点办法》第十八条规定，债券募集说明书所引用的审

计报告、资评估报告、资信评级报告，应当由有资格的证券服务机构出具，并

由至少2名有从业资格的人员签署。

65.

企业发行中期票据除应按交易商协会《银行间债券市场非金融企业债务融资工

具信息披露规则》在银行间债券市场披露信息外，还应于中期票据注册之日起

（）个工作日内，在银行间债券市场一次性披露中期票据完整的发行计划。

ISSS^SINGLE_SE1

A2

B3

C5

D7

分值：2

答案：B

解析：企业发行中期票据除应按交易商协会《银行间债券市场非金融企业债务

融资工具信息披露规则》在银行间债券市场披露信息外，还应于中期票据注册

之日起3个工作日内，在银行间债券市场一次性披露中期票据完整的发行计

划。

66.

信托投资公司担任特定目的的信托受托机构，应根据国家有关规定完成重新登

尹（）年以上。_________

|SSS_SINGLE_SEI

A1

B2

C3

D4

分值：2

答案：C

而析：信托投资公司担任特定目的的信托受托机构，应根据国家有关规定完成

重新登记3年以上。

67.

受托机构应与信用评级机构就资产支持证券跟踪评级的有关安排作出约定，并

应于资产支持证券存续期内每年的（）前向投资者披露上年度的跟踪评级报

告。

|SSS_SINGLE_SE1

A6月1日

B6月30日

C7月1日

D7月31日

分值：2

答案：D

小析：受托机构应与信用评级机构就资产支持证券跟踪评级的有关安排作出约

定，并应于资产支持证券存续期内每年的7月31日前向投资者披露上年度的跟

踪评级报告。

68.

根据《关于股份有限公司境内上市外资股的规定》第八条的规定，以募集方式

设立公司，申请发行境内上市外资股的，发起人持有的股本总额不少于公司拟

发行股本总额的（）

|SSS_SINGLE^SEL

A20%

B25%

C30%

D35%

分值：2

答案*D

小析：根据《关于股份有限公司境内上市外资股的规定》第八条的规定，以募

集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，发起人持有的股本总额不少于

公司拟发行股本总额的35%。

69.

根据《关于股份有限公司境内上市外资股的规定》第九条的规定，已设立的股

份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，其公司总资产总值不低于

（）亿元人民币。

|SSS_SINGLE^SEL

A1

B1.5

C2

D2.5

分值：2

答案:B

解析：根据《关于股份有限公司境内上市外资股的规定》第九条的规定，已设

立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，其公司总资产总值

不低于1.5亿元人民币。

70.

上市公司在股东大会作出有关购买、出售、置换资产决议（）后，仍未完成

至关产权过户交易手续的，应当立即将实施情况报告证券交易所并公告。

ISSSSINGLE.SE1

A30日

B60日

C90日

D6个月

分值：2

答案:C

解析：上市公司在股东大会作出有关购买、出售、置换资产决议90日后，仍未

完成有关产权过户手续的，应当立即将实施情况报告证券交易所并公告；此

后，每30日应当公告1次，直至完成有关购买、出售、置换资产的过户手续。

2.多项选择题

多项选择题本大题共60小题，每小题0.。以下各小题所给出的四个选项中，

至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。

1.

关于股份发行的说法中，正确的是()

|SSS_MULTI_SEL

A发行实行公平、公正原则

B同股同权

C同次发行的同种类股票每股应根据发行条件设定不同价格

D可记名，也可不记名

分值：2

答案:A,B.D

2.

公司()情况下可收购本公司股份。

ISSSWLTISEL

A在减少公司注册资本

B与持有本公司股份的其他公司合并

C将股份奖励给本公司职工

D股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持有异议的，要求公司收购其

股份的

分值：2

答案:A,B,C,D

3.

以下情形的自然人，不得担任股份有限公司董事的是()

|SSSJWLTLSEL

A无民事行为能力

B因贪污被判处刑罚，执行期满未逾3年

C因犯罪被剥夺政治权利执行期满未逾3年

D限制民事行为能力

分值：2

答案：A,D

正析：生民事行为能力和限制民事行为能力的自然人不得担任股份有限公司的

董事，另外，因贪污被判处刑罚，执行期满未逾5年和因犯罪被剥夺政治权利

执行期满未逾5年等也不得担任股份有限公司的董事。

4.

下列关于资本公积金的说法中,正确的是()

|SSSJIULTLSEL

A股份有限公司以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得价款应当列入公

司的资本公积金

B公司的公积金用于弥补公司的亏损，扩大公司生产经营或者转为增加公司资

本

C资本公积金不得用于弥补公司的亏损

D法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本

的30%

分值：2

答案：A,B,C

解析：脑分有限公司以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得价款、国务

院财政部门规定列入资本公积金的其他收入，应当列入公司的资本公积金。公

司的公积金用于弥补公司的亏损，扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。

但是，资本公积金不得用于弥补公司的亏损。法定公积金转为资本时，所留存

的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的25%。

5.

发起人以与经营性业务有关的资产出资，应同时投入与该经营性业务密切关联

的（）___________

ISSSJWLTLSEL

A固定资产

B在建工程

C特许经营权

D专利技术

分值：2

答案：C,D

解析：设起人以与经营性业务有关的资产出资，应同时投入与该经营性业务密

切关联的商标、特许经营权、专利技术等无形资产。

6.

下列各项中，属于总体审计计划的是（）

ISSSWLTLSEL

A审计目标

B被审计单位的基本情况

C审计小组组成及人员分工

D审计策略

分值：2

答案:B,C.D

解析：审计计划有总体审计计划和具体审计计划之分。审计目标是具体审计计

划的内容之一。

7.

审计意见的类型有（）

|SSS_MULTI_SEL

A无保留意见

B保留意见

C否定意见

D拒绝表示意见

分值：2

答案：ABCD

/析：汨计师应当根据审计结论，出具下列审计意见之一的审计报告：⑴

无保留意见；（2）保留意见；（3）否定意见；（4）拒绝表示意见。

8.

属于发行人的资产完整的是（）

|SSSJftJLTI_SEL

A生产型企业应当具备与生产经营有关的生产系统

B具有独立的原料采购和产品销售系统

C非生产型企业应当具备与经营有关的业务体系及相关资产

D具有规范的财务会计制度

分值：2

答案：ABC

小析：篙亍人的资产完整包括：生产型企业应当具备与生产经营有关的生产系

统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器

设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权，具有独立的原料采购

和产品销售系统；非生产型企业应当具备与经营有关的业务体系及相关资产。

具有规范的财务会计制度是发行人的财务独立。

9.

发审委会议表决票分为（）

|SSSJ1ULTLSEL

A弃权

B反对票

C同意票

D不记名票

分值：2

答案:B,C

解析：发审委会议表决采取记名投票方式。表决票设同意票和反对票，发审委

委员不得弃权。

10.

证券公司成为询价对象应当符合的条件有（）

|SSSJWLTLSEL

A成立2年以上，注册资本不低于3亿元，最近12个月有活跃的证券市场投

资记录

B依法可以进行股票投资

C信用记录良好，具有独立从事证券投资所必需的机构和人员

D具有健全的内部风险评估和控制系统并能够有效执行，风险控制指标符合有

关规定

分值：2

答案：B,C,D

解析：’询彳介对象应当符合下列条件：（1）依法设立，最近12个月未因重大违法

违规行为被相关监管部门给予行政处罚、采取监管措施或者受到刑事处罚；（2）

依法可以进行股票投资；（3）信用记录良好，具有独立从事证券投资所必需的机

构和人员；（4）具有健全的内部风险评估和控制系统并能够有效执行，风险控制

指标符合有关规定；（5）按照《证券发行与承销管理办法》的规定被中国证券业

协会从询价对象名单中去除的。

11.

在超额配售选择权行使完成后的3个工作日内，主承销商应当在中国证监会指

定报刊披露以下有关超额配售选择权的行使情况是（）

|SSSJftJLTI_SEL

A因行使超额配售选择权而发行的新股数

B从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量及所支付的总金额

C发行人本次发行股份总量

D发行人本次筹资总金额

分值：2

答案：ABCD

薛析：言露页配售选择权行使完成后的3个工作日内，主承销商应当在中国证

监会指定报刊披露以下有关超额配售选择权的行使情况：因行使超额配售选择

权而发行的新股数，如未行使，应当说明原因；从集中竞价交易市场购买发行

人股票的数量及所支付的总金额、平均价格、最高与最低价格；发行人本次发

行股份总量；发行人本次筹资总金额。

12.

下列说法中，错误的是（）

|SSSJ1ULTLSEL

A股票的上市须符合公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例

为15%以上

B保荐人更换保荐代表人的，应当通知发行人，并在5个交易日内向交易所报

告

C持续督导期届满，如有尚未完结的保荐工作，保荐人无需继续完成

D承销商可以通过大宗交易的方式卖出剩余证券，更加快速

分值：2

答案：A,C

薛MA续督导期届满，如有尚未完结的保荐工作，保荐人应当继续完成。股

份有限公司申请其股票上市必须符合公开发行的股份达到公司股份总数的25%

以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上。

13.

上市公司及时重新聘请保荐机构进行持续督导后，关于持续督导时间说法中，

正确的是（）

ISSSMULTI—SEL

A直至相关违规行为已经得到纠正

B不少于相关情形发生当年剩余时间及其后一个会计年度

C直至重大风险已经消除

D一定情形下深圳证券交易所鼓励上市公司顺延现有持续督导期

分值：2

答案：A,B,C,D

解析：或血券交易所鼓励上市公司及时重新聘请保荐机构进行持续督导，持

续督导时间直至相关违规行为已经得到纠正、重大风险已经消除，且不少于相

关情形发生当年剩余时间及其后一个会计年度；若上市公司出现相关情形时仍

处于持续督导期，但持续督导期剩余时间少于所要求时间的，深圳证券交易所

鼓励上市公司顺延现有持续督导期。

14.

保荐人（主承销商）应对招股说明书的真实性、准确性、完整性进行核查，并在

招股说明书正文后声明：”本公司已对招股说明书及其摘要进行了核查，确认

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承

担相应的法律责任。”声明应由（）签名。

|SSSJIULTI_SEL

A法定代表人

B保荐代表人

C项目主办人

D主承销商

分值：2

答案：A,B,C

解析：3’明应由法定代表人、保荐代表人、项目主办人签名，并由保荐人（主承

销商）加盖公章。

15.

上市公司公开发行证券申请文件目录中属于第五章即关于本次证券发行募集资

金运用的文件的是（）

|SSSJ1ULTLSEL

A募集资金投资项目的审批、核准或备案文件

B发行人拟收购资产（包括权益）有关的财务报告、审计报告、资产评估报告

C发行人拟收购资产（包括权益）的合同或其草案

D会计师事务所关于前次募集资金使用情况的专项报告

分值：2

答案:A,B,C

16.

上市公司申请增发新股的可流通股份上市，下列属于应向上海证券交易所提交

的申请文件的是（）

ISSSWLTISEL

A上市报告书（申请书）

B申请上市的董事会和股东大会决议

C保荐协议和保荐人出具的上市保荐书

D登记公司对新增股份登记托管的书面确认文件

分值：2

答案:A,B,C,D

17.

由于凭证式国债采用“随买随卖”、利率按实际持有天数分档计付的交易方

式，因此，在收款凭证中应注明的内容有（）

|SSSJftJLTLSEL

A投资者身份

B购买日期

C期限

D发行利率

分值：2

答案:A,B,C,D

解析：由于凭证式国债采用“随买随卖”、利率按实际持有天数分档计付的交

易方式，因此，在收款凭证中除了注明投资者身份外，还须注明购买日期、期

限、发行利率等内容。

18.

下列关于境内上市外资股的发行准备中法律顾问的主要职责的说法中，正确的

是（）___________

ISSSJftJLTI_SEL

A在企业的协助下，对拟募股企业与本次发行有关的一切事项进行现场调查、

资料采集

B、法律顾问的主要职责是：向公司提供有关企业重组、外资股发行等方面的法

律咨询，协助企业完成股份制改组，起草与发行有关的重大合同；调查、收集

企业的各方面资料

C主承销商的法律顾问须协助其编制招股说明书（或信息备忘录），并准备有关

的附录文件；出具外资股发行法律意见书，并根据承销和发行的需要出具单项

法律意见书

D对公司的盈利预测进行审核

分值：2

答案:B,C

19.

关于股份有限公司的设立原则、方式、条件和程序，下列说法中，正确的是

（）___________

|SSSJ1ULTLSEL

A股份有限公司的发起设立和向特定对象募集设立，实行准则设立原则

B股份有限公司注册资本（在公司登记机关登记的实收股本总额）的最低限额为

人民币500万元

C发起人应当在30日内主持召开创立大会，创立大会应有代表股份总数过半

数的发起人、认股人出席，方可举行

D设立股份有限公司，应当有2人以上200人以下为发起人，其中必须有半数

以上的发起人在中国境内有住所

分值：2

答案:A,B,C,D

20.

公司在设立后，应及时登记并予以公告,具体做法包括（）

|SSS_MULTI_SEL

A设立股份有限公司，应当由董事会向公司登记机关申请设立登记

B以募集方式设立股份有限公司的，应当于创立大会结束后30日内向公司登

记机关申请设立登记

C公司申请登记的经营范围中属于法律、行政法规或者国务院决定规定在登记

前须经批准的项目的，应当在申请登记前报经国家有关部门批准，并向公司登

记机关提交有关批准文件

D根据我国现有的法规规定，股份有限公司的登记机关为设区的市（地区）工商

行政管理局以上的工商行政管理部门。设立股份有限公司的同时设立分公司

的，应当就设立分公司向公司登记机关申请登记，领取营业执照。公司成立

后，应当进行公告

分值：2

答案:A,B,C,D

21.

上市公司股东大会就重大资产重组作出的决议,至少应当包括()事项。

|SSSJIULTI_SEL

A本次重大资产重组方式、交易标的和交易对象

B交易价格或价格区间

C定价方式或定价依据

D决议的失效期

分值：2

答案:A,B,C

22.

关于资本，下列说法中，正确的是()

ISSSJftJLTLSEL

A股份有限公司的注册资本是指公司登记机关登记的资本总额

B资本由股东认购或公司募足的股款构成

C资本的基本构成单位是股份

D资本即为股本

分值：2

答案:A,B,C,D

解析：股份有限公司的资本是指公司登记机关登记的资本总额，即注册资本，

由股东认购或公司募足的股款构成，其基本构成单位是股份，所以，也可以称

为股份资本或股本。

23.

股份有限公司股东的义务主要有()

|SSS_MULTI_SEL

A遵守法律、行政法规和公司章程

B除法律、法规规定的情形外，不得退股

C公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司

债权人利益的，应当对公司债务承担赔偿责任

D依其所认购的股份和入股方式缴纳股金

分值：2

答案:A,B.D

解析：股份有限公司的股东，不得滥用股东权利损害公司或者其他股东的利

益；不得滥用公司法人独立地位和股东有限责任损害公司债权人的利益；公司

股东滥用股东权利给公司或者其他股东造成损失的，应当依法承担赔偿责任；

公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债

权人利益的，应当对公司债务承担连带责任。

24.

下列各项中，属于董事职权的是()

|SSS_MULTI_SEL

A提议召开董事会

B出席董事会，并行使表决权

C报酬请求权

D签字权

分值：2

答案：B,C,D

■析：鲁3的职权有：（1）出席董事会，并行使表决权；（2）报酬请求权；（3）签

字权，此项权力同时亦是义务，如在以公司名义颁发的有关文件如募股文件、

公司设立登记文件等上签字；（4）公司章程规定的其他职权。

25.

监事会成员由（）组成，具体比例由公司章程规定o

|SSS_MULTI_SEL

A股东代表

B适当比例的公司职工代表

C工会代表

D董事

分值：2

答案:A,B

解析：监事会成员不少于3人，由股东代表和适当比例的公司职工代表组成，

具体比例由公司章程规定。监事的任期每届为3年。监事任期届满，可以连

任。

26.

关于会计账簿的设置，下列说法中,正确的是（）

|SSSJWLTLSEL

A公司应当向聘用的会计师事务所提供真实、完整的会计凭证、会计账簿、财

务会计报告及其他会计资料

B公司向聘用的会计师事务所提供会计资料时不得拒绝、隐匿、谎报

C公司可以至多设立两个会计账簿

D公司资产可以董事长的名义开立账户存储

分值：2

答案：A,B

小析：公司应当向聘用的会计师事务所提供真实、完整的会计凭证、会计账

簿