银行柜员考试：上海银行柜员考试测试题

银行柜员考试：上海银行柜员考试测试题

1、单选上海银行会计主管聘期为()年。

A、6个月

B、一年

C、二年

D、三年

正确答案：C

2、单选网点核对人员在次口

“现金库存登记簿”上盖章确认，留存归档，各类查询结果保管期限为()

,现金库存登记簿保管期限为()oA、一个月，5年

B、三个月，10年

C、六个月，15年

D、一个月，15年

正确答案：D

3、单选SWIFT银行识别代码的第7、8位代表()o

A、银行代号

B、国家代号

C、方位代号

D、分行号

正确答案：C

4、问答题简述满足哪些条件的个人定期存单、凭证式国债或电子国债可以作

为质押担保申请质押贷款。

正确答案：1、质物为借款人所有；

2、质物未到期；

3、质物真实有效，凡所有权有争议、已作担保、挂失或被依法冻结止付的，均

不予接受；

4、个人定期存单须己起息，借款人当日开立的定期存单应于次日起方可受理质

押.

5、’用于质押的个人定期存单须为凭预留印鉴或密码支取，且借款人须于贷款申

请时向我行提供印鉴或密码。对于凭有效身份证明支取的，须转为凭印鉴或密

码支取。

5、单选存款人因破产清算申请撤销人民币一般账户且原预留印鉴遗失，则在

“撤销银行结算账户申请书”存款人签章栏处应().

A、加盖预留财务章

B、加盖公章

C、加盖法人章

D、由经办人签字

正确答案：D

6、多选将于一年零三个月后到期的人民币保函，其相应的保证金账户利率可

以设定为()o

A、活期利率

B、一年期定期利率

C、两年期定期利率

D、协定存款利率

E、七天通知存款利率

正确答案：A,B

7、单选核算和反映本行因办理担保贷款类业务，借款人抵押或质押在本行的

不动产、有价单证等各类资产的会计科目是Oo

A、703

B、704

C、714

D、717

正确答案：B

8、多选个人通知存款按活期存款利率计息的情况，下列()的描述是正确

的。

A、实际存期不足通知期限的，按活期存款利率计息。

B、未提前通知而支取的，支取部分按活期存款利率计息。

C、己办理通知手续而提前支取或逾期支取的，支取部分按活期存款利率计息。

D、支取金额不足或超过约定金额的，按活期存款利率计息。

E、支取金额不足最低支取金额的，按活期存款利率计息。

正确答案：A,B,C,E

9、单选以下纸质商业汇票的登记主体错误的是()

A、未用退回业务的承兑人

B、贴现业务的贴出人

C、质押业务的质权人

D、委托收款业务的持票人开户行

正确答案：B

10、单选营业网点负责人应()组织一次对简易库房制度执行情况的检查。

A、每周

B、每月

C、每季

D、半年

正确答案：B

11、问答题会计主管遇违规违章事项应如何处理？

正确答案：1、对违反国家有关财经法律法规和本行各项会计规章制度的事项以

及非正常的经营活动，有权拒绝办理或按照职权予以纠正；对无法制止或纠正

的，会计主管有权拒绝签章。

2、拒绝或纠正无效的，应向派驻营业网点负责人汇报并提出书面意见，

3、派驻营业网点负责人拒不接受所提意见的，应及时向委派负责人书面汇报或

请示。

12、单选发现客户解入现金长款，经办柜员应登记()。

A、《工作日志》

B、《客户差错登记簿》

C、“277待处理财产溢余一001待处理出纳长款”科目

D、“277待处理财产溢余一003待处理其他溢余”科目

正确答案：B

13、多选客户办理对私业务时，所持一代居民身份证存在疑义信息，且无法

当场提供有效证件辅佐，营业网点应()

A、暂停业务办理，请客户补充其他有效证件辅佐后再办理。

B、向客户出具《业务办理提示》和联网核查结果证明，待客户签收回执后，继

续办理业务。

C、登记《上海银行联网核查公民身份信息疑义信息登记簿》。

D、登记《上海银行待核查公民身份信息登记簿》o

正确答案：B,C

14、单选发生事故差错，应立即向本单位(部门)负责人报告，同忖向总行

会计结算部或现金中心报告，并填报《上海银行会计、储蓄、出纳事故差错报

告表》，在()之内，以书面形式正式报告。

A、2小时

B、8小时

C、12小时

D、24小时

正确答案：D

15、多选以下客户将外汇现汇存款说法不正确的是()o

A、客户将外汇现汇存款兑换成人民币，应使用现钞买入价。

B、客户将外汇现汇存款兑换成人民币，应使用买入价。

C、客户将外汇现汇存款兑换成人民币，应使用卖出价。

D、客户将外汇现钞兑换成人民币，应使用买入价。

E、客户将外汇现钞兑换成人民币，应使用现钞买入价。

客户将外汇现钞兑换成人民币，应使用现钞卖出价。

正确答案：A,C,D,F

16、单选上海地区柜员关联指纹变更操作是由()部门完成。

A、总行营运管理部

B、总行会计结算部

C、分支行会计结算管理部门

D、总行现金中心

正确答案：C

17、单选借款人申请个人质押贷款展期的，应于贷款到期前()天向贷款经

办行提出申请。

A、30

B、15

C、10

D、5

正确答案：C

18、多选存款人申请开立、变更、撤销单位银行结算账户所称的“有权经办

人”是指()。

A、法定代表人

B、单位负责人

C、财务主管

D、被授权人

正确答案：A,B,D

19、单选?一客户要求将现汇USD1000兑换成日元现钞，当天牌价如下：

币种中间价买入价卖出价钞买价

USD682.62681.25683.99675.79

JPY7527.797497.687557.97256.79

则该客户当天可兑得()o

A、JPY90137.50

B、JPY89415

C、JPY90137

D、JPY94066

止确答案：c

20、多:营业网点在与客户发生下列()业务关系时，应核对客户的有效身

份证件或其他身份证明文件，登记客户身份基本信息(包括在业务系统录入或

业务凭证后摘录)，并留存身份证件或其他身份证明文件的复印件。

A、客户申请开立账户

B、客户申请保管箱业务

C、交易金额单笔人民币1万元以上的无折(卡)的存款

D、为不在本行开立账户的客户提供单笔外币等值1000美元票据兑付

F、为不在本行开立账户的客户提供单笔人民币5000元的现金汇款

正确答案：A,B,C,D

21、多选有下列()情况的单位结算账户应作为重点关注账户纳入存款风险

滚动式检查。

A、非银行长期合作客户开立的临时结算账户

B、未经银行营销主动开立并立即收付大额款项

C、由非开户企业人员代理开户

D、长期未发生业务又突然发生大额资金收付

E、长期不与银行对账或不及时领取对账回单

F、由客户经理代办业务

正确答案：A,B,C,D,E,F

22、单选关于电子国债的表述，正确的是()o

A、电子国债购买后可以随时提前兑取。

B、电子国债不可以办理质押。

C、一个人在同一银行只能开立一个电子国债托管账户。

D、电子国债起购金额为100,但不设置购买上限金额。

正确答案：C

23、单选中行划入一笔款项，显示款项性质为“乙汇”，该笔汇款应视为

()O

A、现钞

B、现汇

C、不确定，需向中行查询

D、不确定，需向客户查询

正确答案：B

24、多选客户申请同时激活活期一本通和申卡借记卡的，需出示以下证件

()O

A、活期一本通

B、申卡借记卡

C、客户本人身份证件原件

D、代理人身份证件原件

正确答案：A,B,C

25、单总信心Q务系统临时权限设置操作任务书至少应提前()提交至管理

员，否则可不予受理。

A、半个工作日(处理当日)

B、半个工作日(非处理当日)

C、一至三个工作日(含启用当日)

D、一至三个工作日(不含启用当日)

正确答案：B

26、单选整存整取储蓄存款倒起息开户的，()o

A、必须立即办理清户

B、必须当天办理清户

C、必须次日办理清户

D、当天不能清户

正确答案：D

27、多选上海银行核心业务系统权限'业务授权重大违规处理范围包括()o

A、操作员未按规定录入数据，故意规避控制的。

B、操作员自制凭证或操作任务书，没有提供依据的。

C、授权人员未按规定审核，致使权限业务失控的。

D、操作员和授权人员相互勾结，故意逃避控制的。

E、操作员唆使客户填写虚假信息，逃避银行监督的。

正确答案：A,B,C,D,E

28、单选以下业务只能到原存款账户开户行办理的是()o

A、电子借记卡正式挂失

B、存款证明提前注销

C、开立存款证明

D、有权机关查询、冻结个人客户存款(养老金账户除外)

正确答案：D

29、单选支票挂失是按票面金额的()收取手续费，不足五元的，收取五

yCo

A、0.1%

B、1%

C、0.5%

D、5%

正确答案：A

30、单选2009年10月9日，单位持一张出票日为2009年8月6日，期限为

6个月(2010年2月6日是工作日)的异地银行承兑汇票，到开户行要求贴

现，贴现期为()o

A>117天

B、120天

C、123天

D、125天

正确答案：C

31、单选核算个人外汇理财产品业务取得的手续费收入的科目是()。

A、结售汇业务收入

B、外汇买卖收益

C、个人外汇其他业务收入

D、其他中间业务收入

正确答案：C

32、多选结转逾期贷款清单的用途是()o

A、代结转逾期本息的会计凭证

B、据以手工补制逾期贷款本息底卡

C、交单位风险管理部门

D、作客户回单

正确答案：A,B

33、多选下列业务，属于一次性业务的(),审核客户的有效身份证件或其

他证明文件，并留存复印件。

A、张某未产上海银行开立账户，持现金在柜面办理现金汇款且交易金额为人民

币1.5万元。

B、李某未在上海银行开立账户，持现金在柜面办理现金汇款且交易金额为人民

币1万元。

C、客户在柜面做无折存业务，交易金额1000美元。

D、储蓄通存通兑业务

正确答案：A,B,C

34、多选下列印章中，()需在取得相关业务准入资格后方可刻制。

A、业务章

B、银行本票专用章

C、银行汇票专用章

D、城市商业银行通汇专用章

正确答案：B,C

35、单选异地汇票贴现期限和贴现利息的计算应另加()天划款日期。

A>1天

B、2天

C、3天

D、4天

正确答案：C

36、单选每日营业前网点主管通过核心业务系统的()交易给当班柜员发放

钱箱。

A、钱箱开启

B、柜员款项交接

C、钱箱派发

D、以上均可

止确答案：c

37、单通各营业机构在执行客户身份识别制度时，应该勤免尽责，遵循()

的原则，针对不同的客户，采取相应的措施。

A、公开、公正、公平

B、了解你的客户

C、安全性、保密性

D、实事求是

正确答案：B

38、多选08年3月12日，上海银行个人客户金世遗在柜面解入现金本票1

笔，金额3500万元，支行审核无误后予以入账。下列表述正确的是（）o

A、在交易发生的5个工作日内提交大额交易报告，符合：单笔或当日累计人民

币交易20万元以上的现金票据解付。

B、在交易发生的10个工作日内提交大额交易报告，符合：单笔或当日累计人

民币交易20万元以上的现金票据解付。

C、在交易发生的10个工作日内提交可疑交易报告，符合：自然人银行账户一

次性大额存取现金。

D、只需在交易发生的10个工作日内，提交可疑交易报告。

正确答案：A,C

39、单选发生下列（）情况，单位通知存款不计息。

A、实际存期不足通知期限的

B、未提前通知而支取的

C、已办理通知手续而不支取或在通知期限内取消通知的，通知期限内不计息

D、已办理通知手续而提前支取或逾期支取的

正确答案：C

40、问答题请简要描述小型纸币请分机的功能。

正确答案：小型纸币清分机的功能：对不同版别的人民币纸币进行快速、高效

的清理分选归类工作，并能实现人民币纸币的点钞、计数、识别真伪等功能。

用于挑选自助机具用钞、可流通钞券、不用套（版）别钞券、不同方向钞券，

以及各种残损券、假钞等。

41、单选贴现到期托收时，经办行作为持票人以下（）处理手续不正确。

A、注明“委托收款”字样

B、在汇票背面“背书人签章”栏加盖结算专用章并由有权人签名或盖章；

C、作背书转让

D、作成委托收款背书

正确答案：C

42、单选2010版票据中支票和汇据采用了有色荧光油墨印制，其在紫外灯下

有（）反应。

A、绿色

B、桔黄色

C、蓝色

D、红色

正确答案：B

43、单选在柜员身份风险管理中，下列（）系统实现了用“机控”替代“人

控，，的管理手段。

A、核心业务系统

B、指纹登录系统

C、验印系统

D、支付密码系统

正确答案：B

44、单选目前在涉及到外汇现钞进出的情况下，上海银行各外汇对私网点都

可以受理下列()币种。

A、港币、美元、日元、欧元

B、英镑、瑞士法郎、澳大利亚元

C、新加坡元、加拿大元

D、新台币

正确答案：A

45、单选各类权限交易报表应按()分别装订，并按相关业务的会计档案保

管年限进行保管。

AN周

B、月

C、年

D、季度

正确答案：B

46、单选支票磁码的()域，应由提出行打码。

A、交易码

B、账号

C、序号

D、银行号

正确答案：A

47、多选开立单位人民币结算账户时，会计主管应进行电话核实，并记载核

实下列()电话核实要素。

A、核实时间

B、对方联系人姓名

C、对方联系人职务

D、核实结果

正确答案：A,B,C,D

48、单选不可以作为定活两便储蓄存款介质是()o

A、定活两便储蓄存单

B、生肖存单

C、电子借记卡

D、申卡借记卡

正确答案：D

49、多选以下关于贴现的描述中错误的是()o

A、贴现时，商业汇票应作成为委托收款背书。

B、持票人持未到期的商业汇票到银行申请贴现应作成转让背书。

C、已在上海银行贴现的银行承兑汇票到期未获付款，上海银行必须到法院申请

票据权利。

D、已在上海银行贴现的商业汇票到期上海银行应将票据退贴现申请人，由贴现

申请人填制委托收款凭证向承兑银行委托收款。

E、已在上海银行贴现的商业汇票到期应由上海银行填制托收凭证向承兑银行委

托收款。

正确答案：AC,D

50、金总［子需业汇票获得承兑后、出票人将电子商业汇票交付收款人前，

保证人作出保证行为的，被保证人为()O

A、出票人

B、承兑人

C、收款人

D、背书人

正确答案：B

51、单选单位借记卡开卡后，应按照用途为“单位银行卡备用金”的()向

人民银行报备。

A、基本存款账户

B、一般存款账户

C、专用存款账户

D、临时存款账户

正确答案：C

52、问答题因经管人员发生变动办理重要物品移交手续时，是否需要第三人

监交？

正确答案：1、根据《会计基础工作规范》“会计工作交接”条款规定，会计人

员办理交接手续，必须有第三人监交。

2、一般会计人员交接的，由网点会计负责人负责监交；会计负责人交接的，由

路支行行长负责监交，必要时可由上级主管部门派人会同监交。

53、单选承兑人在收到提示付款申请前，可查询电子商业汇票()。

A、票面信息

B、行为信息

C、所有信息

D、承兑信息

正确答案：A

54、单选关于人民币单位定期存款到期后的账务处理，下列叙述正确的是

()O

A、单位定期存款只能全额支取。

B、单位定期存款可以部分支取。

C、单位定期存款只能以转账的方式将存款本息转入其基本账户。

D、单位定期存款可用于结算或从事定期存款账中提取现金。

正确答案：B

55、问答?客户A公司委托上海银行向同在上海银行开立结算账户的B公司发放

一笔

单位委托贷款，贷款金额为6000万元，利率为6.96%,按季结息，手续费80万

元。请写出该行发放委托贷款和收取手续费的会计分录。

正确答案：借:201单位活期存款一A公司6000万元

贷：273-001-001单位委托存款资金一A公司6000万元

借：173-001-001单位委托贷款一B公司6000万元

贷：201单位活期存款一B公司6000万元

借：201单位活期存款一A公司80万元

贷：511-002-001委托贷款业务收入80万元

56、单选教育储蓄到期支取，如果可以提供〃接受非义务教育的学生身份证

明”的，六年期按开户日()期整存整取定期储蓄存款利率计息，利息免税。

A、二年

B、三年

C、五年

D、六年

正确答案：C

57、多选网点在办理账户管理相关业务时，对联网核查公民身份信息不一致

的，要采取多种方式包括通过下列()等辅助手段加以佐证。

A、户口簿

B、社保卡

C、驾驶证

D、居住证

E、二代身份证鉴别仪

F、由公安部门开具证明

正确答案：A,B,C,D,E,F

58、单选定期借记付款人对于已扣款项有异议，可自付款日起()个工作日

内向其开户机构申请拒付。

A、3

B、5

C、10

D、15

止确答案：c

59、单通电子国债投资者在上海银行开立国债托管账户时，应遵循实名制原

则，介质为()。

A、申卡电子借记卡

B、活期一本通

C、申卡借记卡

D、申卡信用卡

正确答案：A

60、问答题请简述柜员在办理活期存折换折交易时的审核内容。

正确答案：1、认真审核旧折的完整性，注意旧折是否有破损情况，特别是存折

总号的完整性。如发现存折总号(前后二个)均存在损毁或模糊，应要求客户

提供来人身份证件，并在旧折上摘录该证件号码。如旧折破损现象严重，无法

辨认账号等信息，应要求客户办理正式挂失手续。

2、认真核对旧折账号、户名、余额等各项要素是否真实、有效，同时应关注打

印记录的格式、字体及印章是否正常。

3、换折后，要认真核对旧折账号、户名与新折的账号、户名是否一致，余额是

否连续。

61、单选法人账户透支业务中，持续透支期届满()日初，经办行会计部门

对透支账户的透支金额结转逾期贷款本金。

A、当日

B、前一日

C、次日

D、前二日

正确答案：C

62、多选外币单位定期存款期限分为()：

A个

一

、

个

B三

、

年

c半

、

年

D一

、

三

E年

、

正确答案：A,B,C,D

63、单选客户在A网点办理电子借记卡，又到B网点办理10万元利生利开

户，则开户行为Oo

A、A网点

B、B网点

C、上海银行代理柜

D、不确定

正确答案：B

64、单选根据上海银行各项业务会计审核制度的要求，以下()的描述不正

确。

A、A级终审人员以业务是否合规为审核要点。

B、B级审核人员以资料完整性、会计凭证真实性和合规性以及资料中相关要

素，如出账金额、日期、审批人、有关客户信息等内容为审核要点。

C、主管操作员以资料完整性、会计凭证是否真实、正确、合规以及资料中相关

要素等内容为审核要点。

D、以上描述均正确。

正确答案：c

65、单:目前，上海银行办理的个人外汇业务储蓄种类有()o

A、整存整取业务

B、零存整取业务

C、定活两便业务

D、存本取息业务

正确答案：A

66、单选为便于查阅，各单位对当年形成的各类会计档案(会计凭证除外)

在会计年度终了后留存保管O,期满后，按要求移交会计档案库保管。

A、1年

B、2年

C、3年

正确答案：A

67、单选某支行3月1日办理了一笔银行承兑汇票贴现业务，承兑银行为本

市一家商业银行，金额为10万元，贴现利率为3.6版8月1日到期，3月份该

支行确内的收入为()o

A、310元

B、1530元

C、300元

D、320元

正确答案：A

68、单选某贷款2009年11月18日发放，金额1000万元，利率5.04%,按季

结息，不欠息，2009年5月18日贷款到期当天结算账户余额有10005550.00

元，则以下说法正确的是()o

A、该贷款不欠本金，不欠利息，利息6月21日收

B、该贷款不欠本金，但欠息75650.00元

C、该贷款不欠本金，但欠息81200.00元

D、该贷款本金逾期金额为75650.00元，不欠息

I£确答案：B

69、多选下列关于会计档案保管要求的表述，正确的是()o

A、会计档案保管期分为3年、5年、10年和永久保管。

B、会计档案保管期限从会计档案形成的当年度算起，如有必要可以延长，但不

能缩短。

C、同一介质上有不同保管期限会计档案的，应按最长期限保管。

D、同一会计档案采用不同介质保存的，至少应有一种介质的会计档案满足保管

期限的要求。

正确答案：C,D

70、单选关于个人外汇储蓄账户资金境内划转，以下表述正确的是（）o

A、境内个人只能和境内个人划转。

B、本人账户间的资金划转无需提供身份证件。

C、个人与其直系亲属账户间的资金划转，只耍凭双方有效身份证件。

D、以上都不对。

正确答案：0

71、单选贷记凭证的有效期自签发日起（）日，超过有效期的，付款人开户

银行不予受理。

A、1

B、2

C、3

D、4

正确答案：C

72、单选境内个人只需凭身份证办理外汇汇款汇出境外，且用于经常项目支

出到境外业务的是（）o

A、储蓄账户内外汇汇出，只要当日累计不超过5万美元（含）

B、手持外币现钞汇出，只要当日累计不超过2万美元以下（含）的

C、只要当日累计等值5万美元以下（含）的

D、以上都不对

正确答案：A

73、问答题一客户2007年9月1日在上海银行存入10000元定活两便存款，

支取日为2008年10月15日，计算税前利息为多少？实付本息（税后）为多

少？请写明计算过程。（其中，2007年9月1日一年其储蓄存款利率为3.6%,

利息税率为5%,自2008年10月9日期免征利息税，2008年10月15日的一年

期储蓄存款利率为3.87%）

正确答案:1、2007/9/1-2008/10/8,共404天,利息税5%

应计利息二10000*3.87%*0.6/360*404=260.58元

利息税=260.58*5%=13.03元

2、2008/10/9-10/15无利息税,共6天

应计利息二10000*3.87%*0.6/360*6=3.87元

所以,税前利息=260.58+3.87=264.45元

实付本息二264.45-13.03+10000=10251.42元

74、单选有权机关要求协助冻结客户存款的，下列（）不属于必须提供的材

料：

A、执行人员的工作证或公务证

B、有权机关县团级以上(含)机构签发的协助冻结存款通知书

C、人民法院出具的冻结存款裁定书或其他权利机关出具的冻结存款决定书

D、有效的法律文书

正确答案：D

75、多选考虑客户的行业特点或账户属性，下列属于低风险客户的是()o

A、各级党政机关、国家权力机关

B、非盈利社会事业单位

C、律师事务所

D、宗教团体

E、金融机构

正确答案：A,B,E

76、单选兵于不人结售汇代码，以下描述正确的是()o

A、结汇是以1或2开头

B、非居民业务是以05或06结尾

C、经常项目结售汇是以2或4开头

D、购汇是以05结尾

E、居民结汇是以3开头，以05结尾

正确答案：A

77、多选全国支票影像交换系统提出行受理持票人提交的通过影像交换系统

处理的支票时，应审查下列()事项。

A、出票人的签章是否符合规定。

B、支票是否是按统一规定印制的凭证，支票是否真实，是否超过提示付款期

限，是否为远期支票。

C、支票金额是否超过规定金额上限。

D、票面是否记载银行机构代码。

正确答案：A,B,C,D

78、多选岸列编孑业主大会申请开立房屋维修资金账户的表述，()是错误

的。

A、房屋维修资金账户应申请开立专用存款账户。

B、业主大会负责人是指业委会正主任。

C、同一业主大会因为核算不同性质的房屋维修基金，可以在已开立基本账户的

基础上再开立专用存款账户。

D.业主大会开户应提供房地产行政管理部门出具的业主大会备案证。

E.业主大会开立的银行结算账户不得办理现金存取业务。

正确答案：A,B,E

79、单选客户经理严禁代客户保管存折、银行卡和密码，严禁为本人办理业

务，一经检查发现，立即停止其T24系统操作权限，()不得再从事T24系统

操作，同时按照重大事项报告制度上报总行会计结算部。

A、半年内

B、一年内

C、两年内

D、三年内

正确答案：C

80、问答题营业网点应如何核对新增、变更客户类预留印鉴。

正确答案：营业网点应每个工作口打卬上一工作口《上海银行客户卬鉴新增明

细表》、《上海银行客户印鉴变更明细表》，核验印鉴样本与系统建档记录是

否相符，并将印鉴样本与《建库通知书》、报表内容逐一进行勾对无误后归

档，在报表上加盖核对人名章。

81、单选支票影像交换系统提出行应在受理支票的()的时间内提交影像交

换系统。

A、当日至迟下一个法定工作日上午10：00

B、当日

C、当日至迟下一个法定工作日

D、当日至迟下一个法定工作日上午12：00

正确答案：A

82、问答题请简述银行本票未用退回的操作要点。

正确答案：1、申请人因本票超过提示付款期限或其他原因要求出票行退款时，

应填制一式三联进账单连同本票交给出票行。

2、申请人为单位的，应出具该单位的证明；申请人为个人的，应出具本人身份

证件，并留存复印件。

3、柜员审核上述内容以及核对本票联与本票卡片联无误后，在二联本票上加盖

“未用退回”戳记和转讫章后办理退款。

83、单选指纹系统设备的增加申请，应通过()系统递交科技需求。

A、核心业务系统

B、“文档一体化”系统

C、指纹管理系统

D、内部管理系统

正确答案：B

84、单选总帐系统用户密码有效期限最长()天，系统将在到期日前()天

提醒用户更新密码。

A、90天，10天

B、60天，10天

C^90天，7天

D、60天，7天

正确答案：B

85、单选某银行办理账户开立，经审核需要补充资料的，不将原提交资料全

部退还，只要求另外提交补充资料。该处理方式违背了（）原则。

A、本人办

B、面对面

C、不间隔

D、交本人

正确答案：C

86、问答题持票人持超过提示付款期限的银行汇票、银行本票向出票行请求

付款，应提供哪些资料？

正确答案：持票人持超过提示付款期限的上海银行银行汇票、银行本票向出票

行请求付款的（在票据权利时效内），应向出票行提供书面情况说明（加盖公

章）；持票人为非本网点开户的，还须提供持票人营业执照和基本存款账户开

户许可证正本原件（持票人为个人的，应提供身份证件）。出票行应将持票人

书面情况说明和相关证件复印件（加盖“与原件核对一致”戳记和经办人名

章）作有关科目借方凭证附件。

87、问答题按照审核人权限和审核内容的不同，将各项会计审核业务划分为

四类，请简述A类业务的权限如何进行设置。

正确答案：A类业务由会计主管初审，总行会计结算部、主管行长（指分行、区

支行、专业行主管会计工作的行长、副行长、行长助理）或路支行行长（或营

业部经理、副经理）终审批准后，交操作人员出账。

1、初审。会计主管负责对经办人员受理的资料进行会计审核，签署意见后，根

据所需审批权限交有权审核人（部门）终审。

2、终审。总行会计结算部、主管行长或路支行行长根据权限，负责对初审过的

资料进行审阅、确认，并签字明确该笔业务能否出账。

3、出账。操作人员收到经上级终审同意出账的会计审批资料及相关出账资料，

核对无误后，按操作规程出账。

88、单选小额支付系统仅允许对未纳入轧差的（）撤销。

A、非实时借记业务包、非实时贷记业务回执包

B、非实时贷记业务包、非实时贷记业务回执包

C、非实时借记业务包、非实时借记业务回执包

D、非实时贷记业务包、非实时借记业务回执包

正确答案：D

89、单选以下（）用于反映自助设备内的库存现金情况。

A、101-001科目

B、101-004科目

C、177-001-003科目

D、277-001-003科目

正确答案：B

90、问答题因赠予、抵债等原因发生电子国债清偿过户时，柜员应如何操

作？

正确答案：1、柜员应审核来人资料无误后，将电子国债兑付资金划至指定的内

部账户，打印交易确认书、个人转账凭条交来人签章确认，回单联分别交来

人。

2、个人转账凭条留存联作记账凭证，交易确认书留存联作凭证附件。

91、单选储蓄实名制从（）开始实施。

A、1999年4月1口

B、2000年4月1日

C、2000年9月1日

D、2003年9月1日

正确答案：B

92、问答？甲银行提出托收支票一张，金额人民币5,000.00元，被乙银行退

票。请写出甲、乙银行涉及的各阶段会计分录（与人民银行的清算除外）。

（1）甲银行提出交换会计分录：

（2）甲银行收到退票会计分录

（3）甲银行客户领回退票会计分录：

（4）乙银行会计分录。

正确答案：（1）甲银行提出交换会计分录：

借：408同城交换清算-001同城交换清算¥5000.00

贷：261其他应付款-001待入账提出托收票据¥5000.00

（2）甲银行收到退票会计分录

借：261其他应付款-001待入账提出托收票据¥5000.00

贷：408同城交换清算-001同城交换清算¥5000.00

收：703代保管有价值品¥5000.00

（3）甲银行客户领回退票会计分录：

付：703代保管有价值品¥5000.00

（4）乙银行会计分录：

借：139其他应收款-003待提出交换及划转款¥5000.00

贷：408同城交换清算-001同城交换清算¥5000.00

借：408同城交换清算-001同城交换清算¥5000.00

贷：139其他应收款-003待提出交换及划转款¥5000.00

93、单选对于存款人已死亡，其在上海银行的所有存款（含储蓄存款、国

债、理财产品等）累计不超过（）元的小额存款继承过户或支取，如存款人直

系亲属办理公证手续存在实际困难的，分支行可凭其提供的相关证明文件，由

分支行会计分管行长签字审批后，予以通融办理。

A.5000元

B.10000元

C.20000元

D.50000元

正确答案：B

94、单选严格按照反洗钱法律法规，对开立账户或建立业务关系的客户进行

身份识别，指的是O原则。

A、全面性

B、持续性

C、重点识别

D、审慎性

正确答案：A

95、问答题核心业务系统网点日终账务结平标志是什么？

正确答案：网点日终账务结平标志是指汇总核对所有操作人员的账务凭证账账

相符、汇总核对库存现金账款相符、汇总核对重要空白凭证和代保管各类实物

账实相符、核对内部类账户处理准确和平衡、全辖账务轧平、无未授权交易。

96、问答题某公司于2月2日在其结算账户开户行存入一笔三个月人民币定

期存款100,000元，利率1.71%；并于同年4月30日全部支取该笔存款。请计

算支取当日上海银行应付利息。（假设当年2月为28天，5月1-3日为节假

日，活期利率为0.36%。）

正确答案：100000*1.7设/360*88=418元

97、单选下列关于贴现贷款归还描述错误的是（）o

A、当收到贴现款项时，到期日（或托收到期日）日终系统自动归还贴现贷款。

B、下一工作日打印一式二份清算通知书，一联作上一日还款凭证，另一联交风

险管理部门。

C、托收到期日前若已托收入账，应填写还款凭证手工还款。

D、到期日（或托收到期日）收到贴现款项，柜员应填写还款凭证手工归还贴现

贷款。

正确答案：D

98、多选关于印鉴卡管理的描述，下列说法正确的是（）o

A、开户单位在印鉴卡未提交建档前提出更换预留印鉴的，开户行应视作变更印

鉴处理，并将原未建档印鉴卡和变更后的印鉴卡一并送交印鉴建档部门建档。

B、因无法建档被退回的印鉴卡，无论何种退卡原因，必须由开户单位办埋更换

手续。

C、网点应设立《上海银行副本印鉴卡调阅/调取登记簿》，详细登记调用记

录，《登记簿》应由会计主管保管。

D、副本印鉴卡保管人临时休假的，可不办理印鉴卡交接手续。

正确答案：A,D

99、问答题为加强对开立、变更备案类账户的信息审核，应对账户管理系统

显示的存款人基本存款账户信息中的哪些关键信息进行核对？

正确答案：存款人名称、存款人类别、注册地地区代码、基本存款账户开户证

明文件种类及编号、法定代表人或单位负责人姓名、身份证件种类及编号。

100、单选（）,营业网点通过联网核查系统未查到疑义信息反馈，营业网点

视同客户居民身份信息核实通过，并在疑义信息登记簿上予以注明。

A、一周内

B、二周内

C、一个月内

D、二个月内

正确答案：A

10k单选贷记凭证的有效期为3天，客户签发一张贷记凭证，日期为1月22

日（周五），有效期至（）为止。

A、1月25日

B、1月26日

C、1月27日

D、1月28日

正确答案：A

102、多选办理外汇汇出汇款业务时，即使私人VIP客户也不可免去的汇款费

用是（）O

A、汇款电报费

B、汇款手续费

C、经网点主管签章确认的CHARGEOUR费用

D、本金保证汇款费用

正确答案：A,C,D

103、问答题简述营业机构抵押及质押品实物或权证的保管及调阅要求。

正确答案：1、各经营单位的营业部应将密封的抵质押品入本单位简易库房保

管，露封的信封入金库保管。

2、一经入库，各营业网点未经审批不得擅自复卬、外借，不得带离工作区域，

不得向行外人员出示（协助司法部门或本行内部需要的除外）。

3、本单位内部中途需调用的，凭行长或分管行长等有权人签章的内部审批单办

理调阅，同时保管人应填制“抵质押品调用记录簿”，做好调用记录，加盖调

用人名章。

4、对入金库保管质押品的调用，还须按规定办理出入库的交接手续，确保抵押

及质押品权证的安全。

104、单选实行现金轮换制的网点，隔日不当班的柜员库存现金（），

A、可留有20元以下成把券

B、可留有10元以下成把券

C、可留有5元以下成把券

D、不得留有成把券

正确答案：D

105、单选外币兑换机兑付的最小票面金额为()元人民币。

A、1

B、5

C、10

D、20

正确答案：A

106、单选每口接送现金应由双人值班，值班员接到送库人员送来全部库款箱

后，应将库款箱放置于Oo

A、营业厅内

B、录像监控的钢箱(库房)

C、任意监控录像区域

D、网点任意区域均可

正确答案：B

107、单选现在上海银行可以提供本金保证付款方式的汇款币种是()o

A、HKD

B、USD

C、JPY

D、EUR

正确答案：B

108、单选外汇业务中，票汇是按汇款人的要求，()开立以上海银行为付款

行的汇票，交由汇款人自行寄送给收款人，由收款人持票取款的汇款方式。

A、代理行

B、账户行

C、汇出行

D、解付行

正确答案：C

109、单选严禁由公司金融客户经理代客户办理的会计业务为()o

A、填写票据和结算凭证

B、持客户签发的支付凭证办理支付业务

C、持客户已背书“委托收款”的票据办埋委托吹款业务

D、购买重要空白凭证以外的结算凭证

正确答案：A

110、多选电子国债的销售方式分为()o

A、包销

B、代销

C、零售

D、以上都是

正确答案：A,B

11k问答题个人外币票据买入'业务中，柜员验票合格后将票据资金结汇成人

民币垫付给持票人。请写出结汇入账的会计分录。

正确答案：借：138-001买入外币票据（外币）

贷:425-003-001代客即期结售汇（外币）

贷：511-007-012个人外汇其他业务收入

借：425-003-001代客即期结售汇（人民币）

贷：211-001活期储蓄存款（人民币）

或贷：101-001库存现金

或贷：217-002个人银行卡存款

或贷：其他科目

112、单选以下（）业务不可以在全行范围内办理的。

A、活期一本通账户（印鉴户）办理通兑业务

B、异地活期一本通存折清户

C、异地活期一本通存折存取款

D、活期一本通存折修改密码

正确答案：A

113、单选支付密码器自停用日起（）内，申请人可申请重新启用；自停用日

起（）后，系统将进行挂失处理，已挂失的支付密码器不能再启用。。

A、60天，60天

B、30个工作日，30个工作日

C、30天，30天

D、60个工作日，60个工作日

正确答案：C

114、问答题简述核心业务系统网点轧账包括哪些内容。

正确答案：网点轧账包括：网点表内轧账、网点表外备忘轧账、网点现金业务

轧账、网点系统控号类重要空白凭证账务核对、其他网点类业务的轧账等。

115、多选ATM跨行转账目前开通（）。

A、本行借记卡转他行卡

B、他行卡转本行借记卡

C、他行卡转本行贷记卡

D、他行卡转他行卡

正确答案：A,B,C,D

116、单选违背会计、储蓄、出纳业务基本操作规范，引起会计信息失真，但

未造成资金风险、损失的错误，属于下列（）差错。

A、一般差错

B、规范性差错

C、风险性差错

D、重大差错

E、事故差错

正确答案：A

117、问答题会计主管在营业机构确因业务所需时，应如何做好转授权？

正确答案：1、会计主管以书面转授权方式指定组长以上人员(含)行使重要业

务审核授权或临时顶班，并确保审核授权与业务经办分离。

2、转授权须经委派负责人和派驻营业网点负责人同意并监督。

118、单选客户丁•2007年11月1口存入定期存款，丁2010年3月10口支

取，实际存款天数是Oo

A、859天

B、860天

C、861天

D、862天

正确答案：B

119、多选客户到网点办理个人网银签约业务，并申请USBKEY一个，手续费

58元，卡内扣款，手续费收取系统自动入账的会计分录为()o

A、借：211-001活期储蓄存款58元或借：217-002-004申卡电子借记卡存款58

元

B、贷：211-001活期储蓄存款58元或贷：217-002-004申卡电子借记卡存款58

元

C、贷：513-005出售凭证工本费收入58元

D、借：513-005出售凭证工本费收入58元

正确答案：A,C

120、多选公积金贷款，是指资金来源于上海市公积金管理中心，由银行代理

上海市公积金管理中心发放和回收的贷款，包括()。

A、个人住房纯公积金贷款

B、个人住房装饰贷款

C、商业用房贷款

D、个人住房组合公积金贷款

正确答案：A,D

121、多选远期汇票付款时间的规定方法，主要有()o

A、出票后若干天付款

B、见票后若干天付款

C、提单签发日后若干天付款

D、货到目的港后若干天付款

E、指定日期付款

正确答案：B,C,E

122、单选办理纸质汇票委托查询时，非查询主体应向其开户行提供真实有效

的()和《上海银行商业汇票委托登记/查询申请书》。

A、非查询主体的经办人身份证件

B、纸质商业汇票

C、申请委托的查询的情况说明

D、非查询主体的机构证件

正确答案：B

123、单选下列关于“假币收缴凭证”的表述，正确的是()o

A、假币收缴凭证是一般凭证。

B、假币收缴凭证是系统控号重要空白凭证

C、假币收缴凭证是系统不控号重要空白凭证

D、无需入备忘科目核算

正确答案：C

124、多选超过年度总额办理结售汇业务，以下描述正确的是()o

A、境内个人购汇必须提供身份证件和人民币来源证明

B、境内个人购汇必须提供身份证件和外币用途证明

C、境内个人结汇必须提供身份证件和外币来源证明

D、境外个人结汇必须提供身份证件和人民币用途证明

E、境外个人结汇必须提供身份证件和外币来源证明

正确答案：B,C,D

125、单选上海银行北京分行的SWIFT代码是()o

A、BOSHCNSHBJA

B、BOSHCNSHNBA

C、BOSIICNSIINJA

D、BOSHCNSHSZA

正确答案：A

126、问答题柜员收到提前还款的还款凭证后，应审核哪些内容？

正确答案：1、还款凭证各要素是否齐全，合同号、大小写金额等核对相符

2、客户是否在该凭证第一联加盖印鉴，并与银行预留印鉴相符

3、还款凭证是否已由客户经理签字同意

4、若要减免手续费是否有减免审批表并核对各项要素

127、多选境外个人原兑换未用完的人民币具体指()o

A、外币现钞结汇后未用完的人民币

B、信用卡结汇后未用完的人民币

C、旅行支票结汇后未用完的人民币

D、外汇账户结汇后未用完的人民币

正确答案：A,B,C

128、单选网点应落实人员坚持查库制度，坚持()进行库存检查，并在库存

登记簿上做好记录。

A、每周定时

B＞每周不定时

C、每月定时

D、每月不定时

正确答案：B

129、单选凡属跨境资金流动，均应纳入国际收支间接申报统计范围，由()

办理国际收支申报有关手续。

A、银行

B、客户

C、代理行

D、申报主体

正确答案：D

130、问答题存款人申请开立一般存款账户，除了出具其开立基本存款账户规

定的证明文件外还应出具哪些证明文件？

正确答案：1、基本存款账户开户许可证；

2、下列证明文件之一：

(1)存款人因向银行借款需要开立账户的，应出具借款合同；

(2)存款人因其他结算需要开立账户的，应出具有关证明。

13k问答题请简述柜台接收单位客户提交银行本票时的审查要点。

正确答案：1、本票是否是按照统一规定印制的凭证，本票是否真实，是否超过

提示付款期限。

2、持票人是否在本行开立账户，名称是否为该持票人，与进账单上的名称是否

相符。

3、出票行签章是否符合规定，加盖的本票专用章是否印有12位银行机构代

码。

4、银行本票是否填写密押，大、小写金额是否一致。

5、正面记载“不得转让”字样的银行本票，是否背书转让。

6、银行本票必须记载事项是否齐全，出票金额、出票日期、收款人名称、本票

密押是否更改，其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明。

7、持票人是否在本票背面“持票人向银行提示付款签章”处签章，背书人转让

的本票是否按规定的范围转让，其背书是否连续，签章是否符合规定，背书使

用粘单的是否按规定在粘接处签章。

132、单选个人通知存款的提前通知手续可以在()办理。

A、任一网点

B、本地区任一网点

C、开户行

D、不确定

正确答案：B

133、多选支付密码器系统包括下列()部分。

A、存款人使用的支付密码器

B、上海银行使用的支付密码器前台管理系统

C、支付密码管理工具

D、监控管理程序

E、后台核验系统

正确答案：A,B,C,D,E

134、多选下列()职能属丁分支行会计管理工作的管理职能。

A、制定和组织实施本单位会计岗位职责、内部控制管理规定、本外币会计业务

操作流程，保证各项会计业务合法、有序开展。

B、负责辖属营业网点各项会计工作检查、监督、辅导、培训、分析、考核工

作，并提出改进建议。

C、负责会计报表的审核、汇总和报送等工作。

D、负责本单位集中处理业务的管理。

正确答案：A,B,C,D

135、多选下列()属于会计主管的工作职责。

A、确定劳动组合、柜员业务范围和权限，制定和落实柜员岗位责任制，

B、组织柜员学习会计业务文件，组织实施会计业务文件要求的各项工作。

C、监督派驻营业网点正确使用会计科目、会计凭证、会计印章、账簿设置等，

根据规定进行核算，真实、正确、及时工完整地反映各项银行业务活动。

D、负责派驻营业网点会计业务现场巡察，及时监督、纠正各项违规操作行为，

对各类会计业务差错、事故和违规行为应分析原因，提出整改意见，督促责任

人做好整改工作。

E、对业务工作中出现的突发事件和重大问题，采取相应措施及时防范和控制，

并按规定进行报告。

F、积极协助和配合上级部门的会计检查工作。

正确答案：C,D,E,F

136、单选除储蓄、已纳入工资手册管理的工资性支出和农副产品采购支出

外，各单位对单笔或当日累计超过()万元(含)的现金支取，应要求开户单

位填写《大额现金支取登记审批表》。

A、1

B、5

C、10

D、50

正确答案：B

137、多选多媒体自助终端可以使用()缴付公用事业费。

A、上海银行信用卡

B、上海银行申卡借记卡

C、上海银行活期一本通存折

D、上海银行单位借记卡

正确答案：B,C

138、单选手工账簿应()与业务系统余额核对，确保余额一致。

A、每日

B、每周

C、每旬

D、每月

正确答案：A

139、单选以下()存款不得办理个人存款类资金证明。

A、整存整取存单

B、凭证式国债

C、已抵质押的存款

D、通知存款存单

正确答案：C

140、多选财政部门开立专项资金类财政专户应向开户银行出具开立基本账户

规定的证明文件和下列()o

A、财政资金专户管理的批准文件依据

B、专项资金的使用说明

C、财政部门同意其开户的批复书

D、基本存款账户开户许可证

正确答案：A,C,D

141、多选以下科目用于核算自助机具长短款的是()。

A、277-001-001

B、277-001-003

C、177-001-001

D、177-001-003

正确答案：B,D

142、单选目前，上海银行外币票据退票手续费是人民币()元。

A、60

B、100

C、50

D、200

正确答案：B

143、单选上海银行宁波分行的SWIFT代码是()o

A、B0SHCNSHAB

B、B0SHCNHS

C、BOS1ICNSHNBA

D、BOSHCNSHNJA

正确答案：C

144、单选口头挂失解挂失只能由()受理。

A、各营业机构

B、客户服务中心

C、营业机构和客户服务中心都可以受理

D、总行营业部

正确答案：A

145、单选应由营业网点手工逐笔登记的纸质商业汇票业务为()o

A、银行承兑汇票的未用退回

B、商业汇票的贴现

C、票据挂失止付或公示催告

D、商业汇票的转贴现

正确答案：C

146、多选发放单位贷款业务时，柜员应审核()o

A、借款人是否在借款凭证的第一联上加盖预留印鉴，是否与该单位在上海银行

预留印鉴卡上的签章一致

B、借款凭证第一联及审批书上有权人签字是否齐全

C、借款凭证、审批书的相关内容是否一致，包括金额、期限、利率、贷款类

型、入账账号等关键要素

D、一式五联的借款凭证是否一次套写

正确答案：A,B,C,D

147、单选以下不属于签约平台的中间业务类用户权限和角色的是。

A、一般柜员

B、高级柜员

C、主管柜员

D、一般座席

正确答案：D

148、问答题客户开户时约定自动转存的整存整取定期储蓄存款除了到期日

(含转存以后的到期日)支取外，其他日期支取是否都作为提前支取？是否需

要出示相关身份证件？T24系统对2008年9月22日以前开立的整存整取定期储

蓄存款默认为自动转存，客户在存单到期日后支取的是否需要出具相关身份证

件？

正确答案：1、客户开户时约定自动转存的整存整取定期储蓄存款除了到期日支

取外，其他日期支取均作为提前支取，需要按规定出具相关身份证件。

2、对2008年9月22日以前开立的整存整取定期储蓄存款，如在存单到期日后

支取的，尽管对系统而言是自动转存后的提前支取，但对客户而言是逾期支

取，因此不需要出示身份证件(属于大额支取的除外)。

149、单选以下()产品在上海银行不通兑，须至原开户行办理清户手续。

A、大额可转让储蓄定期存款

B、房屋定期有奖储蓄

C、生肖存单

D、固定面额定活两便

正确答案：A

150、问答题日终，核心业务系统柜员轧账如发生不平时应如何处理？

正确答案：1、柜员轧账发生不平时，必须及时查找原因并重新输入正确数据，

核对正确后再通过核心业务系统相关交易进行表内、表外备忘轧账。

2、当发生现金长短款差错时，应按照审批处理要求，由专人填制现金借(贷)

方凭证，经有权审批人盖章确认后，通过核心业务系统“内部账户现金存款”

或“内部账户现金取款”交易进行账务处理，并经过主管授权。

151、单选营业网点点钞机应始终处于()反假状态。

A、清点

萤光

B、

智能

C、

累计

D、

正确答案：C

152、单选2008年8月1日境外个人朴先生到上海建行甲支行，申请将他存放

在外汇现钞账户中的10万美元汇至他本人开立在韩国花旗银行的同名账户，朴

先生除提供其韩国护照外，还需提供()o

A、朴先生在中国的外汇收入证明

B、朴先生在韩国的外汇用途证明

C、外汇局核准件

D、不需要其他材料

正确答案：D

153、单:根据人民银行规定，贷款期限在1年以上的个人住房贷款，遇国家

法定利率调整时，()时候开始执行新的利率。

A、立即执行

B、次月1日开始

C、卜季度开始

D、次年1月1日开始

正确答案：D

154、单选外币找零的一般标准为()o

A、美元5元以下

B、港币5元以下

C、欧元1元以下

D、日币一百元以下

正确答案：D

155、问答题请简述贴现票据的保管原则。

正确答案：1、贴现票据应保管在简易库房专用钢箱内；

2、在特殊情况下，可保管在监控范围下的保险箱内；

3、不允许将贴现票据直接保管在钢箱内；

4、贴现票据需设专职双人保管；

5、营销部门交回实地查询的票据时，柜员应双人重新审核后保管。

156、单选独立核算的附属机构开立基本存款账户，其账户名称应使用()o

A、其主管单位的名称

B、该附属机构的名称

C、主管单位名称加独立核算的附属机构名称

D、以上皆可

正确答案：C

157、单选一般情况下(原则上)，以下业务可以由代理人办理的是()o

A、基金账户签约

B、存单挂失

C、人民币理财产品认购

D、申请配折卡

正确答案：B

158、多选会计主管实行竞聘上岗，聘任时须签订聘期目标责任书，须明确下

列()内容。

A、岗位职责

B、权利义务

C、聘任终止条件

D、考核与奖惩

正确答案：A,B,C,D

159、单选办理光票托收业务时，支票正面的出票人可以是()o

A、印章

B、签字

C、印章和签字

D、印章或签字

正确答案：D

160、单选上缴或客户领取自助机具吞没卡会计分录为()o

A、收:703

B、付：703

C、收：713

D、付：713

正确答案：D

16k多选国际收支反映一国居民与非居民之间发生()的经济交易，

A、货币形态的

B、实物形态的

C、有偿的

D、无偿的

正确答案：A,B,C,D

162、单选私人汇出款通过中行支付时，该笔款项性质必须为()o

A、现钞

B、现汇

C、现钞、现汇都可

D、以上都不对

正确答案：B

163、问答?2009年6月16日上海银行发放一笔银行承兑汇票贴现贷款，票面金

额为100万元。该银行承兑汇票出票日期为2009年5月8日，到期日为11月8

日，承兑人为异地银行，贴现利率为4.86%。

(1)请计算该笔贴现贷款的贴现利息。

(2)请写出该笔贴现贷款发放的会计分录。

正确答案：(1)2009年6月16日-2009年11月8日共145天

贴现利息:100万元*4.86%/360天*(145+3)夭=19980元

实付贴现金额为：1000000-19980=980020元

(2)借：129-002银行承兑汇票贴现1000000元

贷：201单位活期存款-贴现申请人户1000000元

借：201单位活期存款付息人19980元

贷：279-001贴现票据递延利息收入19980元

收：714买入票据实物1000000元

164、单选外币储蓄的储蓄品种有()o

A、整存整取业务、活期储蓄业务

B、整存整取业务、零存整取业务

C、活期储蓄业务、零存整取业务

D、活期储蓄业务、通知存款业务

正确答案：A

165、单选入境人员单次入境携带外币现钞超过等值()的，应向海关书面申

报。

A、2000美元

B、5000美元

C、10000美元

D、20000美元

正确答案：B

166、单选下列属居民个人购汇代码的是()o

A、12205

B、32205

C、22306

D、42306

E、都不是

正确答案：E

167、单选商业汇票贴现底卜的排列顺序为()o

A、贴现受理日

B、汇票签发日

C、汇票到期日

D、任意排列

正确答案：C

168、单选口头挂失解挂失可以在()办理。

A、客服中心

B、营业机构

C、客服中心和营业机构

D、以上都不可

正确答案：B

169、多选境外居民个人持外币现钞每人每天存储等值5000美元以上的，凭

()办理。

A、本人有效身份证件

B、木人外汇收入证明

C、经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存

款银行外币现钞提取单据

D、《非居民个人外汇收支情况表》

正确答案：A,C

170、多选私人汇出汇款通过中行支付时，以下()情况的，中行不予受理。

A、款项性质为现汇

B、要素填写不清楚

C、日期非中行受理当日

D、付款账号的币别与付款金额的币别不一致

正确答案：B,C,D

17k多选本票未记载()的，本票无效。

A、表明“本票”的字样

B、无条件支付的承诺

C、付款地

D、出票地

正确答案：卜,B

172、问去题‘外币定期储蓄存款的存期有哪些？

正确答案：外币定期储蓄存款的存期包括：1个月、3个月、6个月、1年、13

个月、15个月、18个月、2年。

173、多选因业务需要开立会计科目或内部账户的单位，向总行会计结算部提

交业务联系函的基本内容应包含()o

A、申请开立科目或内部账户的原因

B、归集的科目、网点号

C、账户性质

D、加盖经办员签章和分支行公章

正确答案：A,B,C,D

174、单卷i国会)内部控制需要，节假日不营业的纯储蓄网点会计人员(含

会计管理人员和柜员)的最低配置标准应不少于()人。

A四

、

B五

、

c六

、

D七

、

正确答案：人

175、单或个人贷记凭证的签发日期应大写，有效期为()o

A、10天

B、1月

C、3天

D、当天

正确答案：C

176、多选《自助机具工作日志》是集以下()的功能于一身。

A、《ATM轧账簿》

B、《ATM差错登记簿》

C、《银行卡吞没卡登记簿》

D、《自助设备维修记录簿》

正确答案：A,B,C,D

177、单选申卡电子借记卡的正式挂失必须由()办埋。

A、原开户行

B、全行任一网点

C、原发卡地区的任一网点

D、原发卡地区所在的分行营业部

正确答案：C

178、多选分支行会计管理机构对以下()人员具有任免建议权。

A、检查辅导员

B、委派会计主管

C、网点负责人

D、反洗钱联络员

正确答案：A,B,D

179、单选关于遇外币票据退票时分支行的处理，下列最合适的选项为(